Как получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет при покупке квартиры?». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

^К началу страницы

Для получения имущественного вычета по окончании года, налогоплательщику необходимо:

Заполняем налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).

Получаем справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

Подготавливаем копии документов, подтверждающих право на жильё, а именно:

при строительстве или приобретении жилого дома – свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
при приобретении квартиры или комнаты – договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нём) – свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нём и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нём;
при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.

Поскольку с 2016 года прекращена выдача свидетельства о государственной регистрации права собственности, вместо него налогоплательщик вправе в качестве подтверждающего документа представить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).

Подготавливаем копии платёжных документов:

подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).

При приобретении имущества в общую совместную собственность подготавливаем:

копию свидетельства о браке;
письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

Предоставляем в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.

*В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение имущества.

Имущественный вычет при приобретении имущества

^К началу страницы

Имущественный налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе. Для этого налогоплательщику необходимо:

Написать в произвольной форме заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.

Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.

Предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.

По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.

Предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.

Во-первых, на льготу могут рассчитывать только граждане РФ, которые приобрели квартиру на территории России. Важно, чтобы за жилье были заплачены свои деньги или оформлена ипотека.

Во-вторых, вычет предоставляется тем налогоплательщикам, которые имеют налогооблагаемый доход по ставке 13 %. Для этого нужно получать официальную зарплату и платить с нее НДФЛ.

Например, если ИП применяет упрощенную систему налогообложения, то получить налоговый вычет он не сможет, так как «упрощенцы» освобождены от уплаты НДФЛ. На том же основании этой льготы лишаются самозанятые (плательщики налога на профессиональный доход).

Однако и ИП на УСН, и самозанятые могут получать дополнительные доходы, облагаемые НДФЛ. Например, они могут зарабатывать деньги на собственной деятельности и параллельно трудиться официально в компании. В этом случае у них появится право на получение имущественного налогового вычета в том налоговом периоде, в котором были получены доходы, облагаемые по ставке 13 %.

Если налогоплательщик купил квартиру в 2019 году, а свидетельство о регистрации получил в 2020-м, то начиная с 2020 года он имеет право на вычет. Поэтому, как только вы получили документы, подтверждающие ваши права на недвижимость, начинайте собирать необходимые бумаги для получения имущественного налогового вычета.

Этот комплект включает:

паспорт;
справку о доходах по форме 2-НДФЛ, в которой указаны доходы и уплаченные налоги за соответствующий год;
декларация 3-НДФЛ, из которой видно, что приобретено имущество, уплачены налоги и что полагается определенная сумма имущественного налогового вычета.

На квартиру потребуются:

договор о приобретении квартиры;
акт о передаче налогоплательщику квартиры или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру.

Если квартира куплена через договор долевого участия:

договор долевого участия в строительстве либо договор уступки права требования;
акт приема-передачи либо другой документ, подтверждающий передачу объекта от застройщика участнику;
копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца).

Если квартира куплена на вторичном рынке:

договор о приобретении квартиры (например, договор купли-продажи);
копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца);
документы, подтверждающие право собственности на квартиру (например, свидетельство о государственной регистрации права).

Если куплен дом и земельный участок:

договор приобретения земельного участка с жилым домом;
копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца);
документы, подтверждающие право собственности на жилой дом (например, свидетельство о государственной регистрации права);
документы, подтверждающие право собственности на земельный участок (например, свидетельство о государственной регистрации права).

Есть некоторые нюансы с оформлением вычета в зависимости от вида собственности.

Единоличная собственность. При покупке квартиры можно вернуть имущественный налоговый вычет, но не более чем на 2 млн руб. Возврату подлежит 13 % от суммы расходов. Приобретая квартиру за 2 млн руб., вы можете вернуть 260 000 руб. уплаченных ранее налогов, а за 1 млн руб. — 130 000 руб. Если стоимость покупки будет дороже, сумма возврата не изменится.
Общая долевая собственность. Например, при покупке ½ доли в квартире за 3 млн руб. можно оформить вычет не более, чем на 1,5 млн руб.
Общая совместная собственность. До 2014 года супруги на двоих могли получить вычет не более чем на 2 млн руб. Поэтому выгоднее было оформить вычет только на одного из супругов, а другой в будущем смог получить еще один налоговый вычет.
С 2014 года ограничения 2 млн руб. устанавливаются не на объект недвижимости, а на человека. Например, если стоимость квартиры составляет 5 млн руб., то каждый из супругов может получить вычет на 2 млн. Если квартира стоит 3 млн руб., можно договориться о том, чтобы сделать вычет по 1,5 млн руб., и тогда у каждого остается по 500 000 руб., которые можно использовать на следующие объекты.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Если вы приобретаете квартиру, то в расходы учитываются:

сама покупка недвижимости;
приобретение прав на квартиру в строящемся доме;
траты на отделочные материалы;
работы по отделке квартиры, разработка проектной и сметной документации.

Если вы покупаете дом или строите его, то в расходы включается:

разработка проектной и сметной документации;
приобретение стройматериалов, а также материалов для отделки;
сама покупка дома, в том числе на стадии незаконченного строительства;
работы по строительству и отделке дома;
проведение электро-, водо- и газоснабжения и канализации.

Пакет документов подается либо в налоговую по месту жительства лично, либо через личный кабинет на сайте ФНС. Специалисты проверяют документы в течение 3-х месяцев. В случае возникновения каких-либо вопросов с вами свяжутся и попросят оригиналы документов. Если все в порядке, то деньги поступят на ваш счет. В целом на процедуру получения имущественного налогового вычета уходит максимум 4 месяца.

Если квартира куплена в ипотеку, то вычет можно сделать ещё и с процентов по ипотечному кредиту. Государство даёт право вернуть 13% от процентов по ипотеке в пределах 3 000 000 рублей. То есть, до 390 000 рублей на человека.

При этом, сделать вычет с процентов, также могут оба супруга одновременно. Даже если супруги не являются созаёмщиками по ипотечному кредиту. То есть, максимально семья может получить 780 тысяч рублей за счёт вычета по ипотечным процентам.

Обратите внимание! Возврат делается не от всего платежа по ипотеке, а только от процентов. В платёж входит как погашение основного долга, так и проценты. Однако, как правило, в первые годы большая часть платежа как-раз и состоит из процентов. Точный их размер можно посмотреть в графике платежей, который является неотъемлемой частью любого ипотечного кредитного договора.

Итак, мы выяснили, что максимально можно вернуть миллион триста тысяч рублей. Хорошее подспорье! Но, для этого недвижимости должна быть куплена в браке, стоимость квартиры с ремонтом должна быть не менне 4 000 000 рублей, и уплаченные проценты должны быть не меньше 6 000 000 рублей. И это ещё не все условия.

Что ещё требуется для получения вычета за покупку квартиры?

российское гражданство;
документы, подтверждающие покупку, расходы на ремонт и платежи по кредиту;
официальная заработная плата.

С первым пунктом всё понятно. Гражданство подтверждается паспортом.

В качестве документов, подтверждающих покупку подойдёт договор купли-продажи. Или же, договор долевого участия, если квартира покупается на этапе строительства.

Расходы на ремонт подтверждаются договорами с ремонтными компаниями и чеками. При этом важно, чтобы эти документы имели более позднюю дату, чем договор приобретения жилья.

Один человек может получить лишь 260 000 рублей вычета за покупку и ремонт и 390 000 рублей за проценты по ипотеки за всю жизнь! То есть, нет такого, что с каждой новой квартиры можно получать новые вычеты в полной мере.

При этом, 260 000 рублей можно распределить на несколько квартир. Допустим, мы можем купить две квартиры по 1 000 000 рублей подать заявление на вычет. За обе мы получим по 130 000 рублей. Так можно.

Однако, вычет по процентам за ипотеку разделить на несколько объектов нельзя. Этот вычет один человек может получить только на одну квартиру раз в жизни. Правда, получать этот вычет мы можем в течение нескольких лет. Тут уже всё будет зависеть от наших доходов и уплачиваемых с них налогов (см. пример выше).

Единственное ограничение по сроку заключается в том, что вернуть налог можно только за 3 предыдущих года с момента соответствующих расходов. То есть, если мы купили квартиру в 2015-м году, то сейчас получить вычет за неё уже нельзя. Исходя из этого имеет смысл вначале получать возврат за покупку и ремонт квартиры. А потом — за проценты по ипотеке, которые, как правило, платятся ежемесячно.

Чтобы подать заявление и получить налоговый вычет нам потребуется подготовить ряд документов.

В частности, нам потребуются:

Паспорт;
Декларация 3-НДФЛ;
Заявление на возврат налога;
Документы, подтверждающие ваши расходы (договоры, чеки);
Документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ, берётся у работодателя)

Для получения возврата за проценты по ипотеке дополнительно потребуется:

кредитный договор;
выписка об уплате ипотечных платежей.

В данный момент подать заявление на возврат можно не только лично, но и электронно. Это гораздо быстрее и удобнее. Документы при этом прикладываются в виде сканов.

Чтобы получить налоговый вычет за покупку квартиры нам потребуется подать декларацию 3-НДФЛ и написать заявление на имущественный вычет. Это можно сделать при личном посещении ближайшего управления налоговой инспекции. Или же, электронно. На сайте Федеральной Налоговой Службы.

Второй вариант гораздо удобнее, быстрее и проще. Поэтому, остановлюсь на нём и кратко опишу порядок действий для получения вычета.

Налоговый вычет — возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой недвижимости, расходами на строительство, обучение, лечение и некоторыми другими расходами.

Какие вычеты можно получить при приобретении недвижимости

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры — это сумма, которую государство компенсирует собственнику при покупке жилья. Государство готово вернуть НДФЛ с ваших расходов, но не более установленного лимита, который дают один раз. Лимит составляет 2 миллиона рублей. То есть сумма возврата составит не более 260 тысяч рублей, при этом за год можно вернуть не больше суммы НДФЛ, которую вы заплатили.
Приобретая жильё в ипотеку, заёмщик также может получить вычет на уплаченные проценты. Лимит расходов по этому вычету составляет 3 миллиона рублей. НДФЛ вернут с той суммы, которая была перечислена банку в течение действия ипотеки.

В имущественный вычет при приобретении недвижимости можно также заявить расходы на достройку и ремонт. Но только в том случае, если в документах о приобретении недвижимости указано, что она продаётся без отделки.

Условия получения имущественного налогового вычета:

быть резидентом РФ;
получать официальную зарплату и платить налог на доходы по ставке 13% в бюджет;
приобрести жильё на собственные деньги или в ипотеку на территории России;
квартира или дом находится в собственности; у вас есть акт приёма-передачи (для новостройки), договор о приобретении квартиры либо выписка из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним — для вторичного жилья.

Давайте разберёмся в процедуре получения вычета на примере типичной истории. В 2019 году Евгения и её супруг приобрели квартиру по цене 6 миллионов рублей. Так как супруги не заключали брачный договор, то по умолчанию квартира является совместно нажитым имуществом. Оба супруга имеют право на имущественный вычет по ней с учётом своего личного лимита — в размере двух миллионов рублей. Таким образом, каждый из супругов может получить налоговый вычет на максимальную сумму 260 000 рублей каждый (13% от 2 миллионов рублей). То есть семья сможет вернуть 520 тысяч рублей только за приобретение недвижимости.

Как только Евгения с мужем оформят право собственности, они смогут подать заявку и на получение вычета по уплаченным процентам. Не нужно ждать, пока ипотека будет выплачена полностью, можно подавать заявку каждый год, пока не будет исчерпан весь лимит. А это ещё 390 тысяч рублей на каждого, если один из супругов выступал созаёмщиком при оформлении ипотеки. Выходит, что максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку составит 650 000 рублей.

Налоговый вычет после покупки квартиры в ипотеку: как получить в 2019 году

Если квартиру оплачивало государство или работа. Бюджетные средства, военная ипотека или материнский капитал для вычета не подойдут. Человек вернет только часть собственных налогооблагаемых средств, которые вкладывал в покупку.

Если человек платит налоги по упрощенной системе как ИП и не платит НДФЛ.

Если человек купил квартиру у супруга, родителей или сводного брата. Близкие родственники считаются взаимозависимыми, вычет при этой сделке не положен. Приемного родителя, опекуна или усыновленного ребенка государство также считает взаимозависимыми, а вот у тестя купить квартиру можно.

Если человек делал перепланировку или менял сантехнику, эти расходы не учтутся при расчете вычета, равно как и оформление сделки на покупку.

Если человек уже возвращал налог при покупке квартиры и исчерпал лимит. Право на имущественный вычет дается раз в жизни.

Право на имущественный вычет не имеет срока давности. Если человек покупал квартиру в 2000 году, он по-прежнему может вернуть подоходный налог. Но учесть НДФЛ можно только за последние три года: в 2020 вернется вычет за 2019, 2018 и 2017. Однако год покупки квартиры повлияет на сумму, которая вернется.

Максимальная сумма расходов, с которой исчисляется вычет в 2019 году — 2 миллиона рублей. До 2008 года он составлял 1 миллион рублей. Раньше вернуть удавалось до 130 тысяч рублей, сейчас — в два раза больше.

Если человек купил квартиру в 2018 году, к возврату положено 260 тысяч рублей. Напомню, что проценты по ипотеке считаются отдельно.

Особые условия имущественного вычета действуют для пенсионеров, ведь когда человек не работает, он не платит подоходный налог.

Если человек вышел на пенсию в 2019 году и хочет получить вычет за покупку квартиры, он вернет налог за три предыдущих года: 2018, 2017 и 2016. Это относится и к работающим пенсионерам: они также получат вычет за три года, предшествующих выходу на пенсию, если платили подоходный налог в этот период.

Передать право на вычет детям не получится.

Я спросила друзей, которые пользовались правом на имущественный вычет, насколько это хлопотно. По их словам, проблем с его получением не было.

Татьяна, оформляла вычет один раз

В ноября 2011 покупала квартиру, вычет делала в 2012. Было не особо хлопотно, основная сложность — взяться. Один раз пришлось сходить в налоговую. Уведомление появилось в личном кабинете и деньги пришли на карту. Ждать пришлось не дольше, чем обещали. Неудобно было только то, что надо идти в налоговую. С остальным не было проблем.

Анна, каждый год оформляет вычет

Это совсем не хлопотно. По закону нужно каждый раз подавать полный комплект документов, но тут как повезет. На третий раз полный комплект у меня уже не спрашивали. Копии не заверяла.

Сколько ждать — это зависит от налоговой, от ее загруженности. Слышала, что можно получить ответ в течение месяца, в моем случае все решалось в течение трех. Заявление на возврат, которое подавала после проверки декларации, рассматривают еще месяц.

Право на налоговый вычет предоставляется человеку один раз в жизни, но, если стоимость недвижимости не дотягивает до 2 млн, возврат можно оформить в несколько заходов.

Василий купил квартиру за 1 млн рублей наличными и получил возврат в размере 130 тысяч рублей. Через несколько лет он приобрел еще одну квартиру в ипотеку за 5 млн рублей. Василий может еще раз получить вычет с оставшегося 1 млн рублей за покупку, то есть еще 130 тысяч рублей. Кроме того, он может получить возврат подоходного налога в размере 13% от уплаченных процентов по ипотеке за год (но в сумме не более чем с 3 млн рублей).

Возвращать уплаченные налоги можно каждый год, начиная с года приобретения жилья, пока не вернете положенную сумму.

Наталья купила квартиру в 2017 году и может подать документы на возврат налога в 2018-м. Так она вернет сумму налогов, которые уплатила государству в 2017 году. Допустим, ее зарплата 40 тысяч в месяц – это значит, что в месяц с ее дохода государство получает 5200 рублей, а в год – 62 400 рублей. Для того чтобы получить все 260 тысяч налогового вычета, Наталья в 2018-м ей должна подать документы за 2017 год, в 2019-м – за 2018 год и далее. Так постепенно ей вернутся 260 тысяч рублей.

То есть подавать документы на вычет надо повторять ежегодно, пока вы не получите всю причитающуюся вам сумму.

Если вы рассчитываете получить возврат сразу за весь год, через налоговую, то подавать документы можно, когда закончится год, в котором вы приобрели недвижимость. Неважно, купите вы квартиру в начале или в конце 2018 года, – заявление в любом случае можно подать не раньше начала 2019-го. Годом приобретения жилья считается год государственной регистрации права собственности на квартиру на данного собственника. В случае с договорами долевого участия отправной точкой будет год подписания акта приемки квартиры у застройщика, а не год заключения ДДУ.

Налоговый вычет при покупке квартиры

Для обращения в ФНС вам понадобятся:

Заявление на возврат налога
Договор о покупке жилья
Документ, подтверждающий право собственности (или акт приема-передачи при покупке по ДДУ)
Документы, подтверждающие расходы (чеки, платежные квитанции и т.п.)
2-НДФЛ
3-НДФЛ

Если жилье было куплено в ипотеку, нужно добавить:

Кредитный (ипотечный) договор
Справку банка об уплаченных %

Через три месяца камеральной проверки ФНС в течение 30 дней перечислит на ваш счет сумму налогового вычета.

Возврат налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку
Посмотреть, как можно заполнить декларацию на этом веб-сайте
Узнать, что такое декларация 3-НДФЛ

Если вы официально трудоустроены, то получаете каждый месяц не все заработанные деньги. Часть идет в бюджет РФ. Это те 13%, которые называются налогом на доходы физических лиц. НДФЛ расходуется на самые разные нужды страны: образование, ЖКХ, социальные программы, спорт, транспорт, медицину и многое другое. Из вашей зарплаты НДФЛ удерживает работодатель и затем перечисляет государству.

Так вот, налоговый вычет — это реальная возможность не платить какое-то время НДФЛ, либо вернуть часть от уже уплаченного. Если вы потратили деньги на что-то, признаваемое государством полезным, например, квартиру, ваши расходы будут не полностью облагаются налогом.

Согласитесь, весьма приятный бонус.

Вам вернут 13% от той части расходов, которую государство разрешает не облагать налогом. Эти проценты будут составлять сумму к возврату — то, что вы фактически получите. Часть же, на которую вам уменьшили налогооблагаемую базу, это сумма вашего вычета.

Сумма вычета за квартиру, которая стоит 3,5 млн рублей, будет равна 2 млн рублей. А вернуть вы сможете 260 тысяч рублей. О том, почему вычет в данном случае именно такой, расскажем ниже.

Если вы раньше, при покупке предыдущей квартиры, уже получали вычет и исчерпали лимит, еще раз получить вычет уже невозможно.

Чтобы получить имущественный вычет, надо не просто купить квартиру в России (в других странах вычет не дадут), но еще и исправно платить налоги, а значит, быть официально трудоустроенным. Нужно быть налоговым резидентом, для чего проводить на родине не меньше 183 дней в год (статья 207 НК РФ).

Также вы вместе с продавцом квартиры не должны быть взаимозависимыми лицами. Это значит, что купить квартиру у мамы или сестры и вычет получить — никак не получится. Еще налоговая может посчитать взаимозависимыми начальника и подчиненного — статья 105.1 НК РФ.

Ну и для получения, конечно, понадобятся документы, которые докажут налоговой, что вы действительно приобрели квартиру и за нее заплатили.

Чтобы заявить о своем праве на вычет, вам понадобятся копии:

свидетельства или выписки из ЕГРН на квартиру;
договора купли-продажи квартиры и акта приема-передачи;
платежных документов;
справки с работы 2-НДФЛ, если подаете декларацию;
заявления о распределении вычета между супругами, если вы состоите в браке;
справка 3-НДФЛ (при получении вычета на банковский счет за прошедший период).

Максимальную сумму возврата по вычету получить сразу целиком получится только у тех, чей годовой доход больше 2 000 000 рублей. В этом случае за год вы платите государству НДФЛ в размере 260 000 (или больше). Значит, налоговой есть, что вам вернуть.

Всем остальным за год возвратят только ту часть, которую по факту они за этот год перечислили в бюджет в виде налога. Остальное можно получить в последующие годы. Причем на это может уйти столько лет, сколько нужно в вашем случае — границ нет, главное, чтобы вся положенная сумма в итоге оказалась у вас.

Скажем, у вас оклад 50 тысяч рублей в месяц, и вам должны вернуть 260 тысяч, поскольку сумма вычета составила 2 млн. В год вы получаете 600 000 рублей и платите 78 000 рублей в качестве налога государству. Получается, что налог вам будут возвращать в течение 4 лет.

В первый год после покупки квартиры вы сможете забрать себе 78 000 рублей, во второй и третий год — также по 78 000, а в четвертый год получите оставшиеся 26 000 рублей.

Если квартиру покупает пенсионер, для него предусмотрено исключение. Он сможет вернуть налог сразу за 4 года. Для этого ему нужно подать одновременно 4 декларации: за год, в который приобретено жилье, и за 3 года до этого.

Декларацию 3 НДФЛ подают в налоговую в следующем году после покупки квартиры или позже. Декларации должна соответствовать году, за который хотите получить вычет — формы есть на сайте Федеральной налоговой службы. Вы можете заполнить декларацию прямо на сайте, приложить необходимые документы и отправить в личном кабинете налогоплательщика. Проверяют декларацию в течение 3 месяцев.

Если вы заявите вычет по месту своей работы, вы сразу будете получать повышенную на 13% зарплату — ждать следующего года, как в случае с декларацией, не надо. Это происходит за счет того, что работодатель перестает переводить ваш НДФЛ в бюджет. Весь налог, который вы уже заплатили за начало года, вернут вам сразу.

Чтобы реализовать эту возможность, нужно принести на работу уведомление из налоговой. Для этого надо заполнить на сайте налоговой заявление, приложить к нему все требуемые документы, подписать электронной подписью (она сформируется в личном кабинете). В течение одного месяца налоговая направит вам нужный документ.

Действует уведомление из налоговой один год. Чтобы получить остаток, нужно будет снова получить уведомление и передать работодателю.

Основные условия одобрения налогового вычета:

наличие российского гражданства;
наличие дохода, который облагается 13% НДФЛ (для ИП которые платят по другой ставке, вычет не предоставляется);
жилая недвижимость, купленная за счет собственных средств или с привлечением кредита;

Важно! В сделке не должны присутствовать бюджетные средства от государства, а так же материнский капитал.

пенсионер, который кроме пенсии, получает доход (со сдачи квартиры) и платящий налог 13%;
гражданин, купивший жилье несовершеннолетнему ребенку, но получающий доход, с которого оплачивает 13% НДФЛ;
со стороны продавца не должен участвовать близкий родственник, весь перечень указан в ст. 105.1 НК РФ. Исключением служит когда продавцом является один из родителей супруга (например со стороны мужа), другой супруг (жена) может получить имущественный вычет.

Налоговым вычетом на приобретение имущества могут пользоваться:

Кто платит проценты по кредиту или целевым займам, взятому и израсходованному на покупку или строительство жилого имущества, а также для перекредитования. Здесь нужно запастись документами, доказывающими совершенную сделку и расходы. В пакете документов должны быть выписки из банка, доказывающие уплату процентов.
Покупая участок для постройки дома, помните, что имущественный вычет по праву получите только после того, как он будет построен. Но этого не достаточно, обязательна должна пройти регистрация в Росреестре. После этого необходимо с пакетом документов обратиться в ФНС.
Купленная жилплощадь (доля) в многоквартирном доме в период строительства, подтверждает право для применения вычета документами: передаточный акт и доказывающие то, какие и в каком объеме средства задействованы.

Статья 220 НК РФ обозначает, каким размером может быть вычет, когда приобретена в собственность жилая площадь. Это фактические расходы, не превышающие 2 миллионов рублей. Если сделка состоялась после 01.01.2014 года, в этой сумме могут участвовать не один объект, а несколько, пока не будет исчерпан установленный лимит (2 млн. руб.). Путем простого подсчета (13% от лимита) получаем, что вернуть в свой кошелек из бюджета уплаченный налог можно не больше 260 тыс. рублей.

Для расходов на строительство и покупки жилья и земли, при уплате процентов по целевым кредитам (ипотеки) или займам максимальной суммой будет 3 миллиона рублей.

Периодом, когда возникло права на вычет у покупателя, считается год, в котором прошла регистрация жилья (дата в ЕГРН).

Сроков обращения с целью реализовать свое имущественное право и требовать вернуть излишне уплаченный налог в бюджет не содержится в законодательных актах. Однако, согласно пункта 7 статьи 78 Налогового кодекса, существует правило подачи заявлений о зачете и возврате таких сумм. Срок по нему составляет три года со дня уплаты. Поэтому налоговая служба относительно вычета также придерживаются позиции. То есть вернуть НДФЛ можно в отношении тех доходов, которые получены не ранее чем за три года, предшествующих обращению.

Случается, что жилье приобретено в тот год, когда у человека не было официальной заработной платы, облагаемой 13%. Тогда подать документы на вычет можно позже, с появлением доходов. Срок тут не ограничен.

Самым распространенным способом покупки жилья является сделка с привлечением ипотечного кредита. По процентам также может быть предоставлен налоговый вычет.

Это расходы на их фактическую уплату по банковскому договору, не превышающие 3 000 000 рублей.

Здесь всего два условия:

жилая площадь на заемные средства приобретено на территории России,
средства использованы по целевому назначению (совершена сделка по покупке квартиры, дома, земли потрачены на строительство).

Если купили недвижимое имущество;
Если купили земельный участок, который расположен под приобретенным домом или будет использоваться в целях строительства на нем дома;
Если вы построили самостоятельно дом;
Если вы погашаете проценты по ипотечному кредитованию.

Кроме того, в величину имущественного налогового вычета в случае приобретения недвижимого имущества вы можете включить расходы, которые связаны с достройкой или отделкой помещения.

Правда, сделать это удастся исключительно в случае, если в документах содержалась информация о том, что недвижимость продавалась без соответствующей отделки.

Суть имущественного налогового вычета заключается в том, что у вас возникает законное право возвратить ранее уплаченный размер НДФЛ. Вы сможете оформить вычет только после того, как вступите в право собственности недвижимого имущества и только за те налоговые периоды, которые следовали с момента приобретения квартиры.

В ситуации, если вы приобретали квартиру или дом с использованием ипотечного кредитования, то возвратить вы сможете не более 390 000 рублей (максимальная сумма к возврату – 3 000 000 рублей). Кроме тог, в этом случае вы также может вернуть проценты, которые были уплачены по кредиту.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку?

Земельный участок
Ипотека
Купить
Материнский капитал
Наследство
Новостройка
Обменять
Продать
Советы и рекомендации
Частный дом

Нaлoгoвый вычeт — этo нe пoдapoк oт гocyдapcтвa, этo вoзвpaт чacти cpeдcтв, кoтopыe вы yжe paнee oплaтили в кaчecтвe пoдoxoднoгo нaлoгa. Coглacнo 220 cтaтьe Нaлoгoвoгo кoдeкca Poccийcкoй Фeдepaции, кaждый гpaждaнин PФ имeeт пpaвo нa вoзвpaт 13% oт зaтpaт нa пoкyпкy, cтpoитeльcтвo и peмoнт жилья. Нeвaжнo, пoкyпaeтe вы квapтиpy, чacтный дoм, кoмнaтy или жe cтpoитe жильe нa coбcтвeннoм yчacткe — пoлyчить нaлoгoвый вычeт мoжнo в любoм из этиx cлyчaeв. B имyщecтвeнный вычeт мoгyт быть включeны и pacxoды нa oтдeлкy квapтиpы пpи ycлoвии, чтo в дoгoвope кyпли-пpoдaжи дoлжнo быть нaпиcaнo «нeзaвepшeннaя cтpoитeльcтвoм квapтиpa». Пpи этoм жильe нyжнo пoкyпaть y зacтpoйщикa, пpи пoкyпки втopички в нaлoгoвoм вычeтe c выcoкoй дoлeй вepoятнocти oткaжyт.

Нaлoгoвый вычeт мoжнo oфopмить зa пpeдыдyщиe 3 гoдa. To ecть ecли вы oфopмляeтe eгo в 2019, знaчит, нyжны cпpaвки, пoдтвepждaющиe вaши дoxoды зa 2016-2018 гoдa. Cyщecтвyeт мaкcимaльный лимит нaлoгoвoгo вычeтa, ycтaнoвлeнный гocyдapcтвoм — 2 000 000 pyблeй. Этo aктyaльнo для любoгo жилья, кyплeннoгo и зapeгиcтpиpoвaннoгo c 2003 гoдa. Ecли квapтиpa былa пpиoбpeтeнa дo 2003 гoдa, тo лимит тoлькo 600 000 pyблeй.

C 2014 гoдa нaлoгoвый вычeт нe oгpaничeн oдним oбъeктoм нeдвижимocти. Moжнo пpиoбpecти нecкoлькo квapтиp и зaпpocить выплaтy, нo вepнyть дeньги мoжнo тoлькo c этoй cyммы, дaжe ecли нa пoкyпкy жилья вы пoтpaтили бoльшe. To ecть 260 000 pyблeй — 13% oт 2 миллиoнoв — этo мaкcимaльнaя cyммa, кoтopyю вы мoжeтe пoлyчить. Ecли жe квapтиpa пpиoбpeтaлacь в ипoтeкy, нaлoгoплaтeльщик мoжeт вoзмecтить бoльшyю cyммy, дo 390 000 pyблeй — гocyдapcтвo кoмпeнcиpyeт чacть пpoцeнтoв пo кpeдитy. Ecли квapтиpa былa пpиoбpeтeнa в 2014 гoдy и пoзжe, тo нaлoгoвый вычeт мoжeт пoлyчить кaждый из ee coбcтвeнникoв, иcxoдя из лимитa в 2 000 000 pyблeй нa чeлoвeкa. К пpимepy, мyж и жeнa, влaдeющиe тaкoй квapтиpoй, мoгyт пoлyчить пo 260 000 pyблeй нa кaждoгo. Жильe, пpиoбpeтeннoe дo 2014 гoдa, oгpaничeнo oдним лимитoм внe зaвиcимocти oт кoличecтвa coбcтвeнникoв.

2 млн

мaкcимaльный нaлoгoвый вычeт

Лимит в 2 000 000 pyблeй, кoтopый пpeдocтaвляeтcя нa пoкyпкy жилья, тaкжe мoжeт включaть в ceбя и oтдeлoчныe paбoты. Caм пo ceбe нaлoгoвый вычeт зa oтдeлкy нe yвeличивaeт oбщeгo лимитa, a, нaoбopoт, включeн в нeгo.

Coглacнo 220 cтaтьe Нaлoгoвoгo кoдeкca PФ, вычeт зa oтдeлкy включaeт в ceбя pacxoды нa пpиoбpeтeниe oтдeлoчныx мaтepиaлoв, caми oтдeлoчныe paбoты и paзpaбoткy пpoeктнoй дoкyмeнтaции нa ниx. Caм Нaлoгoвый кoдeкc никaк нe pacшифpoвывaeт пoнятия «oтдeлoчныe paбoты», и этo мoжeт быть пpeпятcтвиeм к пoлyчeнию дeнeг — нaлoгoвaя мoжeт пocчитaть, чтo oднa из paбoт нe пoдпaдaeт пoд ycлoвия вычeтa.

Чтoбы пpaвильнo yкaзaть вce oтдeлoчныe paбoты для пoлyчeния нaлoгoвoгo вычeтa, cтoит opиeнтиpoвaтьcя нa Oбщepoccийcкий клaccификaтop видoв экoнoмичecкoй дeятeльнocти (OКBЭД). Coглacнo нeмy, oтдeлoчныe paбoты включaют в ceбя:

штyкaтypныe,cтeкoльныe и мaляpныe paбoты;
пoлиpoвкy;
пoкpытиe пoлoв и/или cтeн плиткoй, пapкeтoм, кoвpoлинoм или oбoями;
циклeвaниe пoлoв;
ycтaнoвкy двepeй и мoнтaж кyxoнныx гapнитypoв;
ycтpoйcтвo пoтoлкoв;
yбopкy пoмeщeний пocлe peмoнтa.

Peмoнтныe paбoты мoжнo зaкaзывaть тoлькo y oфициaльныx кoмпaний, гoтoвыx пpeдocтaвить aкт выпoлнeнныx paбoт, в кoтopoм бyдyт пpoпиcaны вecь cдeлaнный peмoнт. Toчнoe нaимeнoвaниe ycлyги нeoбxoдимo yкaзывaть coглacнo OКBЭД, инaчe нaлoгoвый вычeт зa нee бyдeт нeвoзмoжeн.

B нaлoгoвый вычeт зa peмoнт жилья нe вxoдят cтpoитeльныe инcтpyмeнты, caнтexникa, cплит-cиcтeмы. Taкжe нaлoгoвый вычeт нeльзя пoлyчить зa ycтaнoвкy плacтикoвыx oкoн и пepeплaниpoвкy квapтиpы.

Нa нaлoгoвый вычeт мoжeт paccчитывaть любoй гpaждaнин Poccии, кoтopый плaтит НДФЛ. Moжнo быть нeoфициaльнo тpyдoycтpoeнным, нo cдaвaть квapтиpy и плaтить c этoгo нaлoги. Кpoмe тoгo, нeoбxoдимo быть нaлoгoвым peзидeнтoм cтpaны — нaxoдитьcя нa тeppитopии Poccии xoтя бы 183 дня в гoдy.

Пeнcиoнepы тaкжe мoгyт вepнyть чacть зaтpaт нa жильe, нo тoлькo в тoм cлyчae, ecли oни вышли нa пeнcию нe бoлee 3 лeт нaзaд. Ecли квapтиpa былa кyплeнa для нecoвepшeннoлeтнeгo peбeнкa, тo eгo poдитeли мoгyт пoлyчить дoпoлнитeльный нaлoгoвый вычeт. Toгдa poдитeли пoлyчaт выплaты зa ceбя и зa peбeнкa — coглacнo pacпpeдeлeнию дoлeй нeдвижимocти. Coглacиe peбeнкa для этoгo нe тpeбyeтcя.

Кoмпeнcaцию мoжнo пoлyчить тoлькo зa жильe, кyплeннoe в Poccии. Taкжe cдeлкa нe дoлжнa зaключaтьcя мeждy cвязaнными лицaми — к пpимepy, poдcтвeнникaми. Oднaкo квapтиp, пpиoбpeтeнныx y бaнкa зa дoлги или кyплeнныx c ayкциoнa, вычeт кacaeтcя. Нaлoгoвый вычeт мoжнo пoлyчить тoлькo в тoм cлyчae, ecли вы иcпoльзoвaли для пoкyпки личныe или взятыe в кpeдит дeньги. Boзвpaт пo мaтepинcкoмy кaпитaлy пoлyчить нeльзя.

Возврат налога при покупке жилья

Имущественный вычет на приобретение жилья положен каждому покупателю только один раз. Сумма потраченная на эти цели не должна превышать 2 млн рублей, из них подлежит возврату 13%. Вычет дают только на фактически потраченные на жилье средства.

Допустим, вы приобрели квартиру в новостройке за 1 миллион рублей. К этой сумме надо сразу прибавить расходы на ремонт и отделку, это приблизительно половина стоимости квартиры — 500 тысяч. Таким образом, расходы на жилье составляют 1500000 рублей. Из этой суммы вы можете вернуть 13% налогового вычета то есть 195000 руб.

Компенсация возможна только путем вычитания налога с зарплаты. Чтобы за один год вернуть всю сумму необходимо зарабатывать около 130 тысяч рублей в месяц, тогда за год получится сумма больше 1,5 миллиона, соответственно будет начислен налог на доход, который подлежит компенсации.
Если зарплата меньше, то остаток вычета переносится на последующие годы, до тех пор, пока он не будет возмещен в полном объеме. В нашем случае — 195 тысяч рублей.

Налоговый вычет на приобретение жилья можно получить двумя способами.

Через ИФНС

Такой вариант подходит для тех, кто хочет получить компенсацию единоразовой выплатой. Для этого необходимо предоставить такие документы:

справка от работодателя о доходах по форме 2-НДФЛ,
заполненная декларация 3-НДФЛ,
заявление на вычет.

Кроме того, вам потребуются документы, которые подтвердят расходы на приобретение квартиры. Такой пакет документов нужно предоставить в местное отделение ИФНС, или оформить заявку онлайн.

Этот способ ососбенно актуален для пенсионеров, которые только вышли на пенсию. Они могут получить сумму вычета, которая уплачена в виде налогов. Это налог на официальный доход (зарплату) за предидущие три года.

Имущественный налоговый вычет — это возврат 13% от денег, потраченных на недвижимость, в виде ранее удержанного с человека НДФЛ.

Иначе говоря, из оплаченного налога будет возмещена часть стоимости квартиры, дома или земельного участка. Понятие имущественного вычета регламентируется статьей 220 Налогового кодекса РФ. Она содержит весь перечень обстоятельств, при которых он может быть применен:

приобретение в собственность любой недвижимости (дома, квартиры, дачи, доли в них и другое недвижимое имущество) или ее постройка с нуля;
проценты по ипотечными платежам и другим кредитам на строительство и приобретение жилой недвижимости на территории РФ;
участие или уступка прав требования в долевом строительстве.

Важно: Имущественный вычет нельзя оформить в случае покупки недвижимости у родственников, иначе говоря, взаимозависимых лиц. Ими признаются дети, родители, супруги, братья и сестры, а также опекуны и попечители. Так же нельзя оформить вычет на недвижимость, купленную на бюджетные средства — субсидии и материнский капитал.

Для имущественного вычета в законе есть ряд значительных условий:

Лимитированная сумма расходов. Для строительства или покупки жилья за свои деньги это ограничение — 2 млн.рублей, а на проценты по кредитам, полученным на строительство или приобретение жилья — 3 млн.рублей лимита. Что означает, что если даже квартира стоит 5 млн.рублей, налоговый вычет дадут только на 2 миллиона рублей, и не больше.Справочно: Проценты на жилищные кредиты не лимитировались на размер вычета до 1 января 2014 года.
Кроме непосредственных финансовых затрат на покупку и стройку, в вычет разрешено включать другие расходы, определенные законодательно. Например, расходы на ремонт в купленной квартире или работы по благоустройству дома.
Лимит вычета предоставляется один раз в жизни. Значит за всю свою жизнь человек может использовать имущественные вычеты только в рамках этого лимита. До 2014 года существовало ограничение на выдачу вычета в отношении только одного объекта недвижимости. Сейчас это ограничение снято и весь лимит можно распределять по разным сделкам. Это касается только недвижимости, купленной, начиная с 1 января 2014 года. На все, купленное раньше, ограничение продолжает действовать.

Важно: Если недвижимость или ее доля оформлена на несовершеннолетних детей, вычет за них может оформить один из родителей. И не важно, использовал родитель свое право на него до этого, или нет.

Законом определено два способа для обращения за вычетом:

Налоговая принимает документы после окончания года, в котором возникло право на вычет. Если квартира была куплена в 2013 году, обратиться в налоговую службу за получением вычета можно в январе 2014 года. После рассмотрения документов и одобрения вычета, ФНС возвращает на предварительно указанный в заявлении банковский счет, всю сумму вычета, в пределах оплаченного НДФЛ в отчетном периоде. На рассмотрение документов предусмотрен срок в 3 месяца и еще 1 месяц дается для перечисления денег на счет. Когда суммы НДФЛ, оплаченной в отчетном периоде оказывается недостаточно для полного погашения вычета, его остаток переносят на следующий налоговый период.

Пример: В 2013 году была куплена квартира. Ее стоимость составила 9 млн.рублей. Из них на вычет, согласно нормам законодательства, можно отнести 2 млн. рублей. Поэтому возмещение НДФЛ должно составить 260 тысяч рублей. Но НДФЛ уплаченный с заработной платы за год составил всего 72 тысячи рублей. Поэтому единовременно будет возвращена именно эта сумма — 72 тысячи рублей. Оставшиеся деньги можно будет получить через год, после повторной подачи документов.

Важно: Законом определен предельный срок для обращения за вычетом. Он составляет 3 года, с момента оформления собственности. К примеру, если квартира была куплена в 2012 году, срок обращения за налоговым вычетом истекает в 2015 году. Исчисление сроков происходит с учетом месяца и года оформления недвижимости в собственность. При этом можно подать документы за все 3 года сразу. Тогда будет единовременно возвращена вся сумма НДФЛ, оплаченная за это время. Обращаться в налоговую инспекцию в этом случае можно в любое время календарного года, главное успеть до окончания трех календарных лет с даты оформления права собственности.

В отличие от налоговой инспекции работодатель не может вернуть наличные деньги. Но обратиться за получением вычета к нему можно уже в следующем месяце после приобретения. Проверку документов в этом случае все равно осуществляет налоговая инспекция. Туда необходимо предоставить заявление и все необходимые для проверки права получения имущественного вычета, документы и получить уведомление об этом праве. На проверку в этом случае, законом отводится 1 месяц. После получения такого уведомления от налоговой службы, работодатель не будет удерживать НДФЛ. Следовательно, заработная плата станет больше на 13 %. Так будет продолжаться до тех пор, пока не будет израсходована вся сумма положенного возмещения.

Для обращения за имущественным вычетом в ФНС понадобится:

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ за год. Если вычет охватывает сразу несколько лет, необходимо составить декларацию за каждый год.
Справка с места работы по форме 2-НДФЛ. Если вычет касается нескольких лет, то нужны отдельные справки по каждому году.
Копии всех правоустанавливающих документов. Сюда входят свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом, договор о приобретении квартиры или комнаты вместе с актом о передаче, или свидетельство о регистрации права на недвижимость. При погашении процентов понадобится договор займа, договор ипотеки или целевой кредитный договор, заключенные с кредитными организациями, вместе с графиком погашения кредита и процентов.
Копии платежных документов о расходовании денег: все квитанции, банковские выписки о перечислении денег со счёта покупателя недвижимости на счёт ее продавца, расписка продавца о получении денег, кассовые и товарные чеки, акты о закупке строительных материалов и иные финансовые документы.
Документы, подтверждающие факт совершения платежей по кредиту или ипотеке и оплаты процентов.

Налоговая инспекция имеет на проверку всех документов 3 календарных месяца. Для возмещенияНДФЛ в виде наличных денег на банковский счет нужно написать заявление с указанием полных реквизитов этого счета и приложить его к документам.

Для получения вычета на работе понадобятся вышеперечисленные документы, кроме 3-НДФЛ. Документы передаются в ФНС вместе с заявлением выдать уведомление о праве на имущественный вычет, которое и надо предоставить в бухгалтерию по месту работы.

При повторной подаче документов в налоговую инспекцию на следующий год для дополучения суммыНДФЛ по вычету, требуются только декларация и справка о доходах. Остальные документы уже будут находиться в личном деле налогоплательщика.

Один из самых часто возникающих вопросов про имущественный вычет звучит так: «Проработал пять лет, имел „белую“ зарплату, уволился и купил квартиру. Могу ли я получить за нее вычет?»
Ответ будет однозначен — получить его можно только тогда, когда в год покупки, был доход и оплачивался НДФЛ. Поэтому, если квартира была оформлена в год увольнения, то вычет можно получить только за год, в размере удержанного НДФЛ. За все предыдущие годы возмещение НДФЛзакон не предусматривает. Точно так же, как и за следующие, если нет дохода и не оплачивается налог. Эта же норма касается и тех ситуаций, когда женщина находится в днкрете и получает пособие, с которого не удерживается НДФЛ. Она имеет право на получение вычета, но не сможет получить, так как отсутствует уплаченный налог.

Иногда можно получить вычет, не работая. Это возможно при продаже и покупке жилья в одном году. Если квартира, находящаяся в собственности менее трех лет была продана, и оплачен НДФЛ, то стоимость покупаемой квартиры в итоге будет меньше ровно на эту сумму.

Отдельно надо отметить ситуацию, при которой жилье куплено в зарегистрированном браке, а право регистрируется за одним из супругов. По закону такая собственность признается совместной, поэтому право вычета возникает сразу у двух супругов. Если такая покупка была сделана до 2014 года, то при подаче бумаг в налоговую надо было распределить доли супругов произвольным образом. Но право получения имущественного вычета дальше теряли сразу оба супруга, не зависимо от их долей в процентном соотношении. Избежать этого можно было только путем официального разделения долей при покупке. Сейчас Налоговый кодекс регламентирует раздел имущественного вычета в соотношении расходов, понесенных каждой стороной. Это значит, что при стоимости недвижимости в 4 млн.рублей, к примеру, каждый из супругов сможет использовать максимальную сумму вычета и в общем на семью оформить его за всю стоимость квартиры. Для этого просто следует указать, что расходы на покупку были равнозначными у них обоих.

Еще один вопрос касается нововведения о возможности распределить сумму вычета между несколькими объектами недвижимости. Теоретически человеку дано право самостоятельно распределить эту сумму между покупками. Но зачастую, налоговая делает это по своему усмотрению. Поэтому, при желании сохранить какую-то часть суммы вычета для будущих покупок, лучше написать заявление об этом и приложить к документам.

Получатель подарка не должен платить налог на дарение. Но это правило распространяется на случаи, когда одаряемый гражданин получает недвижимость или любое другое имущество от близких родственников: родителей, супругов, братьев, сестер, бабушек, дедушек, детей, внуков.

В подобную категорию не входят другие родственники: тети, дяди, племянники и т.д. В этом случае одаряемый должен задекларировать доход и оплатить налог — 13% от стоимости квартиры, транспорта или другого имущества.