Возврат налога созаемщику по ипотеке

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возврат налога созаемщику по ипотеке». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

	Елена	Игорь
Заплатили за квартиру	1 250 000 Р	1 250 000 Р
Проценты по ипотеке	650 000 Р	650 000 Р
Можно вернуть НДФЛ	247 000 Р	247 000 Р
Остаток вычета за квартиру (можно использовать в будущем)	750 000 Р	750 000 Р
Остаток вычета по процентам (не переносится на другие объекты — сгорает)	2 350 000 Р	2 350 000 Р

Чтобы понять, кто имеет право на вычет при покупке квартиры, прежде всего нужно разобраться, кто же такие созаемщики.

Созаемщики – сокращение от слов «солидарные заемщики». По факту, это люди, которые несут одинаковую ответственность перед банком за финансовые обязательства.

Созаемщиками часто выступают супруги, сожители, родственники, но ими могут быть и совершенно посторонние люди – партнеры по бизнесу или даже друзья. Это своеобразная «страховка» банка. Если титульный (основной) заемщик, например, имеет небольшую зарплату или у банка не хватает оснований одобрить кредит, то привлекается созаемщик, чтобы в случае неисполнения финансовых обязательств основным заемщиком, банк был вправе переложить эти самые обязательства на созаемщика.

Более того, не всегда созаемщики участвуют в выплате кредита, иногда они просто «присутствуют» на бумаге, но все ситуации, конечно, индивидуальны.

Ипотека и материнский капитал

Ипотека с государственной поддержкой под 6% для семей с детьми: ответы на частые вопросы

Налоговый вычет по процентам по ипотеке

Когда рефинансирование ипотеки выгодно

При покупке квартиры в ипотеку в качестве заемщика может выступать одно лицо или несколько. Если кредит оформляется на двоих человек, они приобретают статус созаемщиков. Такие граждане имеют равные права и равные обязанности по кредиту. Это значит, что долг перед кредитором должен быть погашен обоими созаемщиками совместно или каждым в отдельности.

Условиями кредитного договора может быть предусмотрена ситуация, когда недвижимость приобретается только на одного из созаемщиков. Он впоследствии будет оформлен в качестве собственника недвижимости. При этом отвечают по кредитному долгу оба созаемщика в равной мере. Даже тот, который владельцем объекта не становится.

Кредитор, т.е. банк имеет право предъявить требования по погашению долга каждому созаемщику отдельно или им обоим одновременно.

Созаемщиками могут быть близкие родственники или чужие по закону люди. Для большинства сделок по ипотеке характерно, что таковыми являются супруги. Реже это бывают родители и дети и пр.

Если созаемщик по ипотеке решит погасить самостоятельно весь долг по кредиту и условия договора этому не препятствуют, он может рассчитаться с кредитором, а далее требовать взыскания части выплаченной суммы со второго созаемщика.

При назначении имущественного вычета опирались на правильность составления документов. Итак, как же нужно оформить недвижимость, чтоб суметь получить возврат части ее стоимости. Давайте разбираться со всеми возможными вариантами.

При покупке недвижимости в браке, супруги становятся ее полноправными владельцами. В этом случае независимо от того, оформлен ли созаемщик собственником, он вправе рассчитывать на вычет со своей части, а значит половины стоимости.

На заметку!

Если созаемщики – семейная пара, то не имеет значения, на ком числится право собственности, и кто фактически производил оплату долга. Важно, что оба они равноправные владельцы и имеют возможность получить свою часть компенсации.

Это важно знать: Рефинансирование ипотеки и налоговый вычет в 2020 году

Если первой стороной по ипотечному договору выступает само банковское учреждение, то другие участники – заемщик и созаемщики. Последние, как раз таки имеют равные права и обязанности. Они равноправно несут ответственность перед банком.

Налоговый вычет при покупке квартиры созаемщиками

То что, обозначенные договором ипотеки заемщики могут выступать претендентами на налоговый вычет, это однозначно. Более того, супружеская пара вправе определить доли возврата. При оформлении процентной компенсации можно подавать любые соотношения супружеских частей, главное учесть их в налоговой декларации.

В той ситуации, когда один из супругов не имеет возможности оформления вычета по своей части, можно написать отказ. Это даст его второй половине возместить НДФЛ по всей стоимости недвижимости, но в пределах лимитов. По основной сумме на 2 миллиона распоряжение пишется единожды, оно не подлежит изменению. По процентам, то есть по сумме 3 миллиона, пропорции можно обозначать каждый раз новые. Учитывают их при подаче ежегодной декларации.

Внимание!

Максимальная сумма ограничивается 2 миллионами, если это оплата за квартиру и 3 миллиона по кредитным процентам. Возврату подлежит 13 процентов от оговариваемых лимитов.

При покупке жилой недвижимости часть новых собственников имеет право получить налоговый вычет. Величина его зафиксирована в ст. 220 НК РФ. Максимальная сумма составит 13% от 2 млн. руб. Процесс предоставления вычета при покупке квартиры – это возврат части уплаченного ранее подоходного налога. Соответственно, имеет право на вычет только лицо, которое регулярно платит НДФЛ.

Если недвижимость приобретается по договору ипотечного кредитования, кроме основного вычета при покупке можно вернуть часть средств в виде вычета за уплату процентов по ипотеке. Максимально возможная сумма его составляет 13 % от 3 млн. руб.

Величина налогового вычета зависит от:

суммы, уплаченной банку;
суммы внесенного подоходного налога.

При оформлении договора ипотечного кредитования в нем может быть указано несколько созаемщиков. Как правило, это – супруги, но необязательно. В таком случае созаемщики тоже могут получить вычет и по основному кредиту, и за выплату процентов. Величина его и порядок оформления будут зависеть от того, в каких родственных отношениях находятся созаемщики.

Семейный Кодекс устанавливает, что имущество, приобретаемое супругами в период существования брака, признается их совместной собственностью. Если иное они самостоятельно не определяют условиями письменно договоренности. Это значит, при покупке квартиры супругами предполагается, что средства на приобретение они расходовали из общего семейного бюджета.

В качестве созаемщика по ипотеке необязательно выступает супруг. Женщина и мужчина могут совместно проживать, но не регистрировать свои отношения. Более того, закон не препятствует в качестве созаемщиков оформлять совершенно посторонних людей. Например, сотрудника и его работодателя.

В таком случае получить вычет может каждый из них. Причем, это будут отдельные налоговые вычеты. Величина их будет зависеть от суммы, которую вносит каждый из созаемщиков. Но максимально возможная для всех по отдельности – это 2 млн. и 3 млн. руб.

В случае покупки квартиры в ипотеку созаемщики, не состоящие в браке, могут оформить отдельные налоговые вычеты при соблюдении следующих условий:

Каждый из созаемщиков в приобретенной недвижимости получил свою долю в собственность. И данный факт подтверждается выпиской из Росреестра.
Каждый из созаемщиков вносит свою часть долга перед банком с отдельного счета. Если даже в недвижимости выделены доли на двоих собственников, но долг перед банком погашал лишь один из созаемщиков, право на получение вычета по процентам и по основному долгу будет иметь лишь он один.

Основные требования для возврата части средств, предъявляемые налоговой службой к покупателям недвижимости:

Лицо должно являться резидентом государства и налогоплательщиком НДФЛ. Если нет постоянной работы, а, соответственно, и отчисления со счета не поступают – вам ничего не вернут. Не будет возврата и в случае, если выплачивается налог по упрощенной системе.
Иметь долю собственности. Помимо оплаты долга потребуется документация, подтверждающая, что частично имущество оформлено на вас. Поправки есть в случае, когда созаемщиками являются супруги, что рассмотрено ниже.
Нужно действительно выплачивать долг. Не просто числиться в базах банка как один из заемщиков, но и вносить определенные суммы со своего счета. Причем от размера суммы (то есть, количества денег, потраченных налогоплательщиком на «полезные», по мнению государства, нужды) будет зависеть и размер выплат.
Еще не исчерпан лимит. Согласно подпункту 1 пункта 3 статьи 220 Налогового Кодекса Российской Федерации можно пользоваться процедурой несколько раз при покупке следующих квартир, но в определенных пределах (13% от потраченной суммы, но не более двух миллионов рублей, то есть ограничение – 260 тысяч). Если Вам за приобретение жилья государство деньги до сих пор не возвращало, можете рассчитывать на эту сумму. Если прецедент был – на ее остаток, если таковой есть.
Недвижимость покупается не у близкого родственника. Вам ничего не вернут при сделке с родителями, братьями/сестрами или детьми. Даже при честном факте оплаты взаимозависимому продавцу.

Рекомендуемая статья: Как правильно оформить налоговый вычет после рефинансирования ипотеки
Отвечая на популярный вопрос — положен ли налоговый вычет созаемщику по ипотеке, если он не является собственником? В общем случае – нет, с одним исключением, о котором поговорим ниже.

Как получить налоговый вычет созаемщику по ипотеке

Законодательно определено, что созаемщик будет иметь право на налоговый вычет, если соблюдены следующие условия:

Наличие документов, подтверждающих покупку жилья созаемщиком. Приобретенная недвижимость или ее доля должна быть оформлена в собственность на созаемщика (правило не распространяется на супругов, приобретенная собственность становится для них общей в любом случае);
Если созаемщик ранее не использовал право оформить налоговый вычет. По закону воспользоваться им можно только один раз.;
Созаемщик должен быть плательщиком НДФЛ;
Наличие документов, подтверждающих факт понесения созаемщиком расходов на обслуживание ипотечного кредита.

Обязательным является выполнение всех требований в совокупности

Если созаемщиком по договору выступает супруг/га, то он может получить налоговый вычет в любом соотношении с основным должником. Обычно распределяются доли 50/50, но по соглашению сторон может быть оговорено любое другое соотношение. Поскольку вычет рассчитывается ежегодно, величину пропорций можно менять по желанию супругов.

При оформлении ипотечного договора необходимо заранее продумать, кому из супругов выгоднее оформить налоговый вычет, т. к. бывают ситуации, когда основной заемщик, не имея постоянной работы, не может рассчитывать на выплату, тогда как созаемщик по договору может вернуть часть средств, потраченных по покупку жилья.

Одна сторона сделки может совсем отказаться от получения выплат.

Оформление вычета производится аналогично процедуре получения возврата денег основным заемщиком.

Покупая квартиру, заемщики по договору могут вернуть 13% с 2 млн. р. Если цена приобретения менее этой суммы, то заемщики могут воспользоваться неиспользованным вычетом при покупке другой недвижимости.

С процентов по ипотеке возможен возврат 13% от максимально 3 млн. р. В этом случае выплата производится разово, т. е. если заемщик не получил максимальную сумму, на следующую сделку недоиспользованная льгота перенесена не будет.
Если супруги планируют приобретение еще одной недвижимости в будущем, то для них выгоднее оформить вычет на одного из супругов, тогда другой сможет воспользоваться льготой по следующему договору.

Перечень необходимых документов:

Паспорт заявителя;
Справка по ф. 2 НДФЛ, подтверждающая фактическую уплату налога за отчетный период;
Выписка из реестра ЕГРН, которая подтверждает приобретение заявителем недвижимости или ее доли, с документами-основаниями;
Договор о предоставлении ипотечного кредита;
Выписка от кредитора о фактически уплаченных взносах по обслуживанию задолженности, об отсутствии просроченных платежей;
Документы, подтверждающие факт оплаты кредита заявителем: выписка с карточного счета заемщика, чеки о внесении наличных, квитанции по межбанковским переводам и т. д.
Свидетельство о браке.
Декларация по ф. 3 НДФЛ.

Может ли созаемщик по ипотеке получить налоговый вычет с процентов

Применение НИС, чтобы собрать военнослужащему деньги на квартиру, вроде бы как исключает возврат подоходного, ведь налицо использование бюджетных средств. Однако военнослужащий сможет добиться вычета, показав, что вкладывал собственные средства, к примеру:

отделывал/ремонтировал/реконструировал приобретённое помещение;
возводя дом, не ограничивался средствами НИС, а добавлял свои;
дополнил средства НИС собственными, так как заимствованных оказалось недостаточно для приобретения квартиры;
нёс самостоятельно затраты по обслуживанию задолженности, так как средств НИС хватило только на покрытие основного тела долга.

Для военнослужащих, самостоятельно оплачивающих задолженность в рамках военной ипотеки, право на возмещение НДФЛ сохраняется, даже если они ранее воспользовались налоговым вычетом, купив жильё.

Начнем с того, может ли созаемщик получить налоговый вычет с процентов по ипотеке. Существует большая разница между возвратом налога по уплате процентов и по покупке самого жилья.

Максимальный вычет при покупке недвижимой собственности — 2 млн рублей (база для вычета). Если возвращено не все, можно перенести остаток на другие объекты. Кроме того, налоговый возврат допускается получать в течение трех лет по частям, но только при условии, что с момента покупки жилья до получения последнего возврата прошло не больше трех лет.

Стоит рассмотреть, как правильно оформлять налоговый вычет, чтобы не было отказа. Необходимо учитывать, что статус созаемщика не дает автоматически право на получение денег от государства при внесении плановых платежей.

Шаг 1. Сбор необходимых документов. Важно, чтобы факт оплаты можно было подтвердить. Так, это могут быть распечатки выписки со счета или квитанции, в которых написано имя плательщика. Если оплата была наличными, а чеки безымянные, то не получится доказать, что деньги потратил именно созаемщик.

Ипотека – это предоставление кредита, который обычно дается для приобретения жилья при наличии первого взноса, составляет крупную сумму, предоставленную на длительный срок по фиксированной процентной ставке. При выдаче займа банк оценивает платежеспособность своего клиента и просчитывает возможные риски.

Для получения такого долгосрочного кредита нередко приходится привлекать созаемщиков, чтобы гарантировать выплату долга. Обычно они делятся на 2 типа.

К первому типу относится тот, кто участвует в кредитном договоре, но не является родственником заемщика. Однако процент таких сделок невелик.
Гораздо чаще встречается второй тип: супруги кредитуемого лица. Они автоматически становятся созаемщиками по кредиту, даже если являются неплатежеспособными.

Созаемщики имеют равные с заемщиком обязательства, обозначенные в договоре с банком-кредитором. Это подразумевает совместную выплату не только основного долга, но и процентов по кредиту, что дает право на получение имущественного вычета. Эта льгота предоставляется всем участникам ипотечной сделки по покупке жилья на равных условиях, то есть действуют одинаковые правила для реализации своего права по возврату подоходного налога.

Сумма налогового вычета на ипотеку с созаемщиком зависит от того, каким образом распределены права владения на приобретаемое жилье.

Согласно Налоговому кодексу РФ, при покупке недвижимости (квартиры, дома, земельного участка) посредством банковского кредита, Вы можете вернуть часть ранее уплаченных средств. Процедура налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку позволяет Вам как собственнику имущества получить возмещение суммы подоходного налога.

В статье мы расскажем о том, что такое налоговый вычет НДФЛ, какие особенности данной процедуры при покупке недвижимости в ипотеку, а также о том, как владельцу недвижимости оформить вычет и какие документы для этого нужны.

Общие положения Законодательной основой для проведения налогового вычета является Налоговый кодекс РФ, статья «Имущественные налоговые вычеты».

Если женщина купила квартиру, находясь в декретном отпуске, оформить компенсацию она сможет, когда вернется к трудовой деятельности. Вычет на жилье, приобретенное до декрета, получают с учетом доходов, зафиксированных перед покупкой объекта недвижимости.

Если до декретного отпуска женщина работала недолго и доходов не достаточно, чтобы покрыть сумму вычета, оставшиеся деньги она получит после того, как приступит к работе. В некоторых случаях требования Налогового Кодекса распространяются на иностранных граждан.

Чтобы подданный зарубежного государства смог частично компенсировать траты на покупку в ипотеку недвижимости на территории России, он должен проживать в стране на постоянной основе не менее 183 дней (т.е., быть резидентом) в год и иметь официальное место работы с облагаемой налогом зарплатой.

Как получить налоговый вычет созаемщику по ипотеке?

Военнослужащий может претендовать на возврат средств в случае, если стоимость приобретенного жилья частично оплачена государством по программе «Военная ипотека», а частично — за счет собственных средств. В 2020 году общая сумма базы для расчета налоговой льготы ограничена суммой 2 млн.

руб. На примере налоговый вычет при оформлении военной ипотеки выглядит так: если семья военнослужащих приобрела жилье стоимостью 5,5 млн. руб., из которых 2,5 млн.

Важно

Счастливый случай Полученные от государства деньги мы не стали направлять на досрочное погашение кредита. Напомню, что его стоимость составляла 12,75% годовых.

В 2020 году мы успели открыть несколько вкладов по ставке 17-19% годовых. Туда и перевели деньги. На разнице процентов мы зарабатывали дополнительные 4,25-6,25% годовых.

Когда срок депозита подошёл к концу, а на рынке не осталось похожих предложений – отправили средства на досрочное погашение кредита. И ещё 13% Каждый заёмщик и созаёмщик имеет право на получение вычета с процентов, уплаченных по жилищному кредиту.

Для получения этих сумм необходимо ежегодно брать справку в банке об уплаченных процентах по кредиту. Сведения указываются в налоговой декларации.

Строительство или покупка жилья: квартиры, частного дома, комнаты или доли

Покупка земельного участка с жилым домом или под строительство дома

Расходы по выплате процентов по ипотечному кредиту

Расходы на отделку и ремонт жилья — только в случае с новостройкой (если приобреталась у застройщика без отделки)

При покупке недвижимости у взаимосвязанных лиц

Налоговый вычет не получится оформить, если вы купили квартиру или дом у родственников: супруга, детей, родителей, братьев или сестер, а также у работодателя. Потому что все эти люди считаются «взаимосвязанными лицами», то есть заинтересованными.

Если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета

да, имущественный вычет можно получить только один раз, если приобретали жилье до 2014 года.

А вот с 1 января 2014 года в Налоговый кодекс внесли изменения: если налоговый вычет при покупке недвижимости получен не в максимальном размере (с суммы меньше 2 млн рублей), то его остаток можно дополучить при покупке другого объекта недвижимости.

Ограничение для одного человека составляет 260 000 рублей за недвижимость и 390 000 рублей по процентам за ипотечный кредит.

В отличие от вычета по расходам на покупку жилья, вычет по процентам за ипотеку может быть получен только один раз в жизни по одному объекту жилья.

Налоговый вычет после покупки квартиры в ипотеку: как получить в 2019 году

В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений.

Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой 3 млн рублей.

Вернуть с ипотечных процентов вы можете максимум 3 млн рублей x 13% = 390 тысяч рублей.

Если в 2018 году за проценты по кредиту выплачено 10 000 рублей, возместить можно 1 300 рублей. И так не более 390 тысяч рублей за весь срок кредитования.

Законодательство не накладывает ограничения на число лет возмещения. Если ипотечный договор подписан на 30 лет, то можно ежегодно оформлять вычет по мере уплаты процентов.

В общей сложности за квартиру и проценты по ипотеке можно вернуть до 650 000 рублей в течение нескольких лет. Вы можете сами рассчитать на калькуляторе, какую сумму можете получить.

Ограничение налогового вычета для одного человека составляет 260 000 рублей, вычета по кредитным процентам— 390 000 руб.

При этом, если квартира приобретена после 1 января 2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов.

Супруги имеют равные права на возврат, даже если имя супруга не указано в договоре купли-продажи.

Получить вычет можно только за календарный год, в котором возникло право на него, и за последующие годы. Вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет – нельзя.

Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионером. Пенсионеры имеют право перенести вычет на три года, предшествующих году возникновения права на него.

Если вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Заявить вычет можно и через 10 лет, и через 20 лет после покупки жилья.

Единственное, вернуть подоходный налог вы можете не более чем за три последних года. Например, если вы купили квартиру в 2016 году, а оформить вычет решили в 2019 году, то вы сможете вернуть себе налог за 2018, 2017 и 2016 годы.

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у вас имеются на руках:

платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры, дома или участка

документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия

Есть мнение, что подать декларацию для получения вычета можно только до 30 апреля. Это не так. Подать декларацию вы можете в любое время и день года.

Единственное ваше ограничение заключается в том, что подать декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года. Например, в 2019 году уже нельзя подать декларацию и получить вычет за 2015 год.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку?

Через кого возвращать подоходный вычет при покупке квартиры в ипотеку – работодателя или налоговую, решает каждый индивидуально. Оба способа имеют свои положительные и отрицательные стороны.

В обоих случаях налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку налогообязанному гражданину придется обращаться в ИФНС с пакетом документов по прошествии отчетного периода. Отличие в том, что при действии через налоговую причитающаяся сумма будет перечислена за весь год. Когда вычет оформляют через работодателя, то прекратят удерживать подоходный налог из зарплаты. К тому же, не надо заполнять декларацию, как того требует налоговая.

Если гражданин продает транспортное средство, недвижимый объект или иные активы, он обязан уплатить в бюджет соответствующую сумму подоходного налога – при отсутствии льготных оснований, освобождающих продавца от выполнения подобных обязательств. При этом он вправе воспользоваться налоговым вычетом – специальной процедурой, позволяющей правомерно уменьшить выплачиваемый налог на конкретную сумму фиксированного размера или, как вариант, компенсировать ранее произведенные затраты.

Кроме того, определенная компенсация полагается физическому лицу в ситуации приобретения какого-либо имущества. Как известно, у гражданина при покупке жилплощади не возникает обязательств по уплате подоходного налога. Однако он имеет возможность вернуть некоторую долю понесенных затрат, воспользовавшись законным правом на оформление налогового вычета.

Отсюда следует, что налоговый вычет возможен даже для созаемщика — не собственника. Речь в данном случае идет именно о супругах. Муж или жена могут воспользоваться правом на возврат 13 процентов по ипотеке, даже если квартира, приобретенная в браке, оформлена только на одного из них.

Рекомендуем прочесть: Какая сумма выплачивается в налоговой по ипотеке

Практически те же положения вытекают и при наличии долевой собственности. Ранее, до 2014 года, при определении имущественного вычета опирались на данные о размере долевой собственности: какая доля была прописана в Свидетельстве о регистрации собственности, та и заявлялась в декларации на возврат.

декларация в форме 3-НДФЛ;
справка о полученных доходах в виде 2-НДФЛ;
правоустанавливающие документы;
договор купли-продажи в отношении приобретаемой жилой недвижимости;
кредитный договор;
справка о сумме уплаченных процентных платежей;
документы, подтверждающие факт расходов;
оформленный бланк заявления на вычет;
документ заявления о размере желаемой для получения доли.

При требовании налоговой службы может потребоваться предоставление свидетельства о заключении брачного союза.

Если же приобретается квартира в общую совместную собственность, то они смогут перераспределить вычет единственный раз. Поэтому перед оформлением документов, стоит сделать серьезные расчеты и подумать об этом хорошенько. Даже если квартира приобретается одним из них без оформления какого бы то ни было кредита, то вычет также можно оформить на обоих.

Проблемы с жильем стоят очень остро для среднего россиянина. Единственным выходом из ситуации многие видят в ипотечном кредите. Его условия зависят от банка, а также имеющейся экономической ситуации в стране. Но государство помогает своим гражданам посредством возможности использования налогового вычета.

Кроме того, заемщик вправе привлечь созаемщика.

Для того, чтобы получить ипотечный кредит, супругами должны соблюдаться следующие условия:

квартиру приобретают, находясь в браке;
на нее имеется право собственности;
траты документально подтверждаются.

договор долевого участия;
ипотечного кредитования;
график платежей и документы об оплате.

Что касается супругов, то в общем случае по семейному законодательству, вся собственность, которая нажита ими во время брака, является совместной. Поэтому не важно, взял ли кредит один из супругов или они являются созаемщиками. Кроме того, при выплатах не принимается во внимание следующее:

траты каждого из супругов на приобретение жилплощади;
доли, указанные в договоре;
кто является главным плательщиком;
кто является главным заемщиком;
кто вносит платежи по факту.

Выплата имущественного вычета, при приобретении жилья по ипотеке, проводится со следующих сумм:

с цены на квартиру;
с процентов по кредитному соглашению.

Оплата ипотеки через Сбербанк-онлайн

В первом случае, максимальная база, с которой производятся выплаты, составляет 2 миллиона руб., а во втором – с 3 миллионов руб. Налоговый вычет – это сумма, которая ежемесячно удерживается с гражданина, трудящего по найму. Она составляет 13%. Произведя несложные расчеты, получается, что с 2 миллионов выплачивается 260 тысяч рублей, а с 3 миллионов – 390 тысяч рублей.

Предлагаем ознакомиться: Коммерческий директор обязанности

Важно! Если квартиру в кредит приобретают супруги, один из которых выступает созаемщиком, то на двоих сумма от покупки увеличивается до 4 миллионов, а значит, вычет составит 520 тысяч рублей. Так же и по процентам, для обоих супругов сумму будет мочь вычитаться с 6 миллионов рублей. А значит, вычет они смогут получить в размере 780 тысяч рублей. Итого, полная сумма выйдет 1 миллион 300 тысяч рублей.

Если удастся выплатить кредит досрочно за несколько лет, то произведя несложные расчеты, благодаря вычету можно добиться лишь незначительного увеличения суммы по процентам.

Так как недвижимость у супругов – совместная, то и вычеты тоже считаются таковыми. Не важно, кто из них приобретал квартиру, и кто вносил платежи. Они оба признаются участвующими в сделке. Поэтому, если у кого-то еще возникает вопрос о том, может ли один из супругов – созаемщик по ипотеке получить налоговый вычет, то ответ будет положительным.

В то же время один супруг не вправе делегировать свою возможность на получение налогового вычета. Поэтому, если одним из них не проводились отчисления в бюджет в виде подоходного налога, то претендовать на него нет шансов.

Как оформить ипотеку, чтобы налоговый вычет получила и я, и муж?

Согласно действующему законодательству, выплата налогового вычета может осуществляться со стоимости квартиры или с уплаченных процентов по договору ипотеки, средства по которому были направлены на покупку недвижимости. Для каждого из вариантов существуют свои ограничения в части максимального размера суммы для возврата:

от стоимости недвижимости лимит установлен в размере 2 000 000 рублей для каждого созаемщика;
при уплате начисленных процентов по ипотечному кредиту лимит ограничен 3 000 000 рублей.

Например, если в ипотеку супругами была приобретена квартира стоимостью 5 000 000 рублей и уплачены проценты в размере 2 500 000 рублей. В этом случае возможно два варианта развития событий:

каждый из них возвращает одинаковый размер налогового вычета;
оформляется заявление о получении выплаты только одним супругом.

В первом случае каждый из них имеет право на возврат 13% от 2 500 000 рублей и повторного права на получение налогового вычета у супругов не будет. Во втором случае будет получена аналогичная сумма только одним из супругов, при этом вторая половина может иметь возможность получения налогового вычета в будущем при оформлении другой недвижимости по вновь взятому кредиту.

Выплата имущественного вычета, при приобретении жилья по ипотеке, проводится со следующих сумм:

с цены на квартиру;
с процентов по кредитному соглашению.

Исходя из практики оформления кредитов, физические лица выступают созаемщиками, как правило, в рамках ипотечного кредитования и ими обычно являются супруги или близкие родственники. С точки зрения кредитных правоотношений созаемщики имеют равные права и обязанности, хотя кредит и оформляется с условием, что одно лицо выступает заемщиком, а второе – созаемщиком.

Условия кредитного договора, тем не менее, не играют серьезной роли в решении вопроса, кто именно из созаемщиков и в каком объеме сможет претендовать на получение налогового вычета. Важно другое – кто фактически исполняет обязанности по кредиту, то есть вносит платежи, и является собственником приобретенного жилья.

Предлагаем ознакомиться: Увольнение без предупреждения по инициативе работодателя – уволили не предупредив

Как известно, при продаже недвижимости, автомобиля или иного имущества, требуется заплатить налог на прибыль, если отсутствуют льготные условия, освобождающие от этого. Налоговый вычет – это процедура, позволяющая понизить выплату на фиксированную величину или вычесть ранее понесенные расходы.

Также полагается определенная компенсация при покупке имущества. Покупатель не обязан платить отчисление на доход при приобретении жилья, но он может вернуть некоторую часть из потраченной суммы. Чтобы получить компенсацию должны выполняться такие требования:

Наличие документов, устанавливающих собственника на жилье;
Уплата налогов с заработной платы по месту работы;
Подтверждение понесенных расходов на покупку.

Такие же правила действуют для заемщика по ипотеке, когда выполняется приобретение недвижимости за счет заемных средств банка. Созаемщик также имеет право на налоговый вычет, но по определенным правилам.

Сегодня приобрести жилье без обращения к ипотечному кредитованию непросто. Клиент получает средства на покупку недвижимости, которые нужно возвращать в банк с процентами. Налоговый вычет в данном случае предоставляется именно на проценты.

Поскольку ипотека оформляется на крупные суммы, часто привлекается созаемщик, чтобы получить согласования от банка, т.к. его доход учитывается при анализе. Супруг клиента признается созаемщиком на обязательных условиях. Налоговый вычет созаемщику полагается на равных условиях с заемщиком. Распределение при этом происходит в равных долях, но встречаются и исключения.

Чтобы получить налоговые вычеты созаемщику при покупке квартиры, необходимо подготовить определенный пакет документов:

Налоговая декларация за период, в который полагается вычет;
Справка о доходах (официальная НДФЛ-2);
Бумаги, подтверждающие право собственности;
Договор купли-продажи;
Ипотечный договор со Сбербанком;
Справка банка о выплаченных процентах;
Подтверждения внесения платежей;
Свидетельство о браке.

Заполняется заявление на возврат налога, указываются размеры долей соземщиков. Если сразу принести в налоговую все необходимые бумаги, получить деньги можно значительно быстрее. В противном случае из-за бюрократических преград, процедура затягивается вплоть до 6 месяцев.

Созаемщик может обратиться за помощью к посредническим организациям, готовым помочь в сборе документов и подаче заявления в налоговые органы за определенную плату.

Обратите внимание, вы можете подать заявление на налоговый вычет через банковские отделения Сбербанка — это сэкономит ваше время и стоит совсем недорого

Вычет оформляется в заявительном порядке. Он представляет собой право гражданина, которое можно реализовать по своему усмотрению. Заявление необходимо подавать по месту жительства налогоплательщика.

Созаемщик может оформить возврат по месту своей работы. Работодатель, получив уведомление из налоговой инспекции, не будет удерживать у сотрудника подоходный налог из зарплаты в течение календарного года или меньшего периода, в зависимости от рассчитанной суммы вычета.

Для оформления имущественного вычета по ипотеке нужно принести:

копию паспорта заявителя;
договор ипотеки;
график платежей по кредиту;
справку 2-НДФЛ, подтверждающую доход плательщика за определенный налоговый период;
оригинал декларации 3-НДФЛ;
квитанции, подтверждающие оплату процентов по ипотеке;
правоустанавливающие документы на недвижимости (договор, выписку ЕГРН);
свидетельство о браке;
сведения о расчетном счете.

Документы можно подать лично или через представителя. Если гражданин действует через посредника, то налоговикам нужно предоставить нотариально оформленную доверенность.

Согласно ст. 220 Налогового Кодекса РФ, каждый из супругов имеет право получить причитающийся им имущественный налоговый вычет сразу, как только они вступили в права собственности. Если супруги не заключали брачный договор и не оговорили режим владения имуществом, их права на вычет равны. Пропорции выплат указываются в заявлении о согласовании долей.

Супруг, желающий получить вычет, должен обратиться в инспекцию ФНС со следующим пакетом документов:

заявление на получение имущественного налогового вычета, в котором указаны личные данные, а также реквизиты банковской карты или счета, на которые будут поступать начисления;
заявление, согласовывающее доли обоих супругов в вычете (для случаев, когда собственность оформлена как совместная);
оригинал налоговой декларации на доходы физических лиц;
документы, удостоверяющие личность и подтверждающие заключение брака;
копия идентификационного кода и декларации о налогах за последний год;
свидетельства и другие бумаги, удостоверяющие владение собственностью, например договор купли-продажи;
платежные документы, подтверждающие оплату жилья (чеки, расписки, банковские платежные поручения).

Это важно знать: Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку на двоих супругов в 2020 году

Если речь идет о вычете по процентам с ипотеки, список документов будет следующим:

заявление на получение налогового вычета за проценты по кредиту, которые были выплачены;
заверенная копия договора с банком о получении кредита;
документы, удостоверяющие право владения собственностью, а также бумаги, подтверждающие факт ее приобретения (договор купли-продажи);
при наличии дополнительных расходов, которые учитываются в вычете, нужно предоставить подтверждающие их документы. Это могут быть расходы на составление проектной документации, проведение ремонтных работ и др. Предоставляются кассовые чеки, акты закупки материалов, банковские выписки и т. д.;
декларация о налогах на доходы физических лиц;
справка с мест работы о начисленных и удержанных налогах.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Законодательная норма, предписывающая вернуть средства налогоплательщику, взявшему ипотечный кредит, зафиксирована в положениях гл. 23 НК РФ и рядом отдельных актов, разъясняющих процесс оформления возмещения от государства.

Как установлено законом, гражданин, купивший недвижимость с помощью ипотечного кредита, вправе обратиться в ФНС, чтобы вернуть деньги, из части средств, уплаченных в виде подоходного налога (т.е. в размере 13% от общего дохода за год). Возврат по ипотеке ограничен 2 параметрами: суммой выплаченных процентов и отчисленным налогом.
Чтобы компенсировать расходы процентов по кредиту на покупку квартиры, предстоит обратиться в ФНС и согласовать возможность выплаты путем подачи документов и деклараций.

Имущественный вычет оформляется согласно положениям ст. 220 НК РФ, позволяя получить компенсацию из бюджета при покупке любого вида жилья – дома, квартиры, вне зависимости от источника финансирования. Помимо компенсации расходов по самой сделке, гражданин вправе получить возмещение по процентам.

Первый раз воспользоваться вычетом заемщик сможет по истечении первого отчетного года, где зарегистрирована сделка.

Нет необходимости сразу обращаться в ФНС. Закон допускает подачу бумаг в течение последующего трехлетнего периода. Иногда проще в одно обращение подавать на вычет сразу за 3 периода. Периодичность обращений регулируется самим заемщиком.

Важное ограничение – возместить 13-процентный налог могут покупатели недвижимости, расположенной в пределах РФ, при условии приобретения жилья у посторонних лиц. Сделки с родственниками рассматриваются как сомнительные и не позволяют получить вычет. Есть и иные ограничения, касающиеся максимальной суммы и категории граждан, которым доступно право на вычет.

Как вернуть подоходный налог 13% с ипотечного кредита

Moмeнт пoлyчeния вычeтa зaвиcит oт тoгo, кoгдa вы зapeгиcтpиpoвaли пpaвo coбcтвeннocти. Ecли вы кyпили квapтиpy в нoвocтpoйкe, пpaвo нa пoлyчeниe вычeтa пo пpoцeнтaм пo ипoтeкe вoзникнeт y вac c тoгo гoдa, кoгдa вы зapeгиcтpиpyeтe пpaвo coбcтвeннocти нa жильe или пoдпишeтe aкт o пepeдaчe квapтиpы.

Дoпycтим, вы кyпили квapтиpy в 2016 гoдy. 3acтpoйщик ввeл дoм в экcплyaтaцию в 2018 гoдy и тoгдa жe вы пoдпиcaл c вaми aкт o пepeдaчe. 3нaчит, oбpaтитьcя зa вычeтoм вы мoжeтe c 2018 гoдa, нo пpи этoм впpaвe включить в cyммy к вoзвpaтy вce пpoцeнты, включaя, чтo выплaчивaли в 2016–2017 гoдax.

Oгpaничeний пo вpeмeни нa вoзвpaт пpoцeнтoв пo ипoтeкe нeт. Bы впpaвe пoдaть дeклapaцию и дoкyмeнты eщe в пpoцecce выплaты или чepeз нecкoлькo лeт пocлe пoгaшeния пpoцeнтныx нaчиcлeний. Нaпpимep, ecли вы взяли ипoтeчный кpeдит нa пpиoбpeтeниe квapтиpы и зapeгиcтpиpoвaли пpaвo coбcтвeннocти нa нee в 2016 гoдy, мoгли бы oфopмить вoзвpaт пpoцeнтoв пo ипoтeкe yжe в 2017 гoдy. Ecли вы этoгo нe cдeлaли, мoжeтe oфopмить вoзвpaт в любoй мoмeнт – xoть в 2030 гoдy, ecли вaм тaк зaблaгopaccyдитcя.

A вoт для нaлoгa нa дoxoды oгpaничeния ecть – вы cмoжeтe вepнyть eгo в тeчeниe тpex лeт пo oкoнчaнии тoгo гoдa, кoгдa oн был yплaчeн. Дoпycтим, вы xoтитe пoлyчить вoзвpaт пpoцeнтoв пo ипoтeкe из cyммы нaлoгa, кoтopый yплaтили в 2017. У вac ecть нa этo вpeмя – дo кoнцa 2020 гoдa. Ecли peшитe oбpaтитьcя зa вoзвpaтoм пoзжe – дoпycтим, в 2022 гoдy, пpoцeнты пo ипoтeкe зa 2017 гoд вepнyть yжe нe пoлyчитcя, нo вы cмoжeтe вepнyть нaлoг, yплaчeнный в пocлeдyющeм.

Bepнyть пpoцeнты пo ипoтeкe чepeз нaлoгoвyю мoжнo пo oкoнчaнии гoдa, в кoтopoм вы yплaтили пpoцeнты. Для этoгo нyжнo зaпoлнить и пoдaть в ИФНC нaлoгoвyю дeклapaцию 3-НДФЛ. Пo oбщeмy пpaвилy тaкyю дeклapaцию пoдaют нe пoзднee 30 aпpeля гoдa, cлeдyющeгo зa гoдoм, в кoтopoм вoзниклo пpaвo нa вычeт. Нo ecли вы пoдaeтe ee иcключитeльнo paди пoлyчeния нaлoгoвыx вычeтoв, мoжeтe cдeлaть этo в любoй мoмeнт – дo или пocлe 30 aпpeля.

К зaпoлнeннoй и пoдпиcaннoй дeклapaции нaдo пpилoжить дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe вaшe пpaвo нa вoзвpaт пpoцeнтoв пo ипoтeкe в нaлoгoвoй:

кoпию дoгoвopa кyпли-пpoдaжи нeдвижимocти;
кoпию дoкyмeнтa, пoдтвepждaющeгo peгиcтpaцию пpaвa coбcтвeннocти — ecли кyпили квapтиpy или yчacтoк дo 15 июля 2016 гoдa, этo бyдeт cвидeтeльcтвo o peгиcтpaции пpaвa, ecли peгиcтpиpoвaли пpaвo пoзжe, пpилoжитe выпиcкy из EГPН;
кoпию aктa пpиeмa-пepeдaчи, ecли кyпили квapтиpy в нoвocтpoйкe – eгo бyдeт дocтaтoчнo, пpaвo coбcтвeннocти мoжeт быть зapeгиcтpиpoвaнo и пoзжe;
кoпию кpeдитнoгo дoгoвopa;
дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe oплaтy пpoцeнтoв — квитaнции, cпpaвкy бaнкa o paзмepe yплaчeнныx пo кpeдитy пpoцeнтoв;
ecли peфинaнcиpoвaли пepвoнaчaльный кpeдит и в нoвoм кpeдитнoм дoгoвope ecть oтcылкa к пepвoмy дoкyмeнтy, кoтopaя дacт вaм пpaвo нa вoзвpaт, нaдo пpилoжить кoпию втopoгo кpeдитнoгo дoгoвopa.

Boзвpaщeниe выплaчeнныx пpoцeнтoв чepeз paбoтoдaтeля бyдeт пpoиcxoдить в тeчeниe кaлeндapнoгo гoдa, в кoтopoм вы бyдeтe плaтить пpoцeнты – тo ecть y вac бyдeт пpaвo нa вычeт. Bтopoe oбязaтeльнoe ycлoвиe – вы бyдeтe пoлyчaeтe дoxoды, oблaгaeмыe пoдoxoдным нaлoгoм пo cтaвкe 13%.

Boзвpaт НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe y paбoтoдaтeля вы бyдeтe пoлyчaть кaждый мecяц нeбoльшими чacтями – бyxгaлтepия пepecтaнeт yдepживaть c вac нaлoг и зapплaтa cтaнeт чyть бoльшe. Пoэтoмy мaлo ктo выбиpaeт тaкoй вapиaнт пoлyчeния вычeтa – oбычнo пpoщe и выгoднee пoлyчить cyммy зa вecь гoд, a нe дpoбить ee пoмecячнo.

Кpoмe тoгo, этo нe oчeнь yдoбный вapиaнт eщe и пoтoмy, чтo пpидeтcя eжeмecячнo oбpaщaтьcя в нaлoгoвyю, чтoбы пoлyчить yвeдoмлeниe, кoтopoe пoдтвepждaeт вaшe пpaвo нa вoзвpaт 13 % c пpoцeнтoв пo ипoтeкe. Paбoтoдaтeль дeйcтвyeт кaк вaш нaлoгoвый aгeнт – пpoизвoдит зa вac oтчиcлeниe нaлoгoв в бюджeт, и eмy нyжнo ocнoвaниe, чтoбы вpeмeннo пepecтaть yдepживaть c вac НДФЛ. Этим ocнoвaниeм кaк paз и бyдeт yвeдoмлeниe. ИФНC выдacт eгo пocлe пpeдocтaвлeния нaлoгoвoй дeклapaции и дoкyмeнтoв из бaнкa, a знaчит вaм пpидeтcя eжeмecячнo coбиpaть вce эти бyмaги для нaлoгoвoй.

Нo ecли вaм пo кaкoй-тo пpичинe вce-тaки yдoбнee пoлyчaть вычeт чepeз paбoтoдaтeля, нaдo бyдeт нaпиcaть нa имя pyкoвoдитeля зaявлeниe в cвoбoднoй фopмe и пpилoжить к нeмy yвeдoмлeниe из нaлoгoвoй.

Жилищный кредит сам по себе довольно рискованный шаг. Однако при участии в нем нескольких заемщиков риски увеличиваются. Для основного претендента надлежит быть предельно внимательным при составлении и подписании соглашения по вопросу прерогативы на жилье других участников. Здесь стоит прописать все нюансы, чтобы впоследствии не пришлось обращаться в суд за разделом имущества.

Все же более опасным является участие в качестве созаемщика. Риски проявляются в следующем:

при желании взять кредит на собственные нужды большинство банков не пойдут навстречу, поскольку на человеке уже есть оформленный непогашенный заем или могут предложить сумму, намного меньше заявленной;
в случае просрочки платежей, организация обращается к другому участнику автоматически. И только впоследствии к поручителям, если таковые имеются. Проплаченные средства участник сможет вернуть в судебном порядке, но вероятность возврата обусловлена определенным в соглашении объемом прерогатив;
следует четко оговорить какие именно преференции могут возникнуть у лица на приобретаемую жилплощадь, в каких ситуациях, каким образом будут возвращаться средства в случае их уплаты созаемщиком и другие немаловажные моменты.

С целью уменьшить проблемы участникам стоит оговаривать все нюансы и заключать официальные письменные соглашения.

Привлечение дополнительных средств происходит чаще всего по причине низкого дохода у ключевого желающего оформить жилищный заем.
Созаемщиками могут выступать определенный круг лиц. Так, не сможет стать им несовершеннолетний гражданин, также ограниченный в дееспособности или вовсе ее лишенный, не имеющий официального дохода.
Законодатель не ограничивает выбор индивидов по степени родства. То есть сокредитуемым может выступать и лицо, не связанное с основным участником родственными связями.
Согласие супруга на роль второго участника не требуется. Однако при нежелании принимать участие в погашении долга, возможно оформить брачный контракт с указанием последующего непредъявления претензий на жилище.
Нельзя говорить о безоговорочной преференции участников на недвижимость, оформленной по ипотеке. Все права прописываются в дополнительных соглашениях. Автоматически на половину доли жилища вправе претендовать лишь супруг при покупке жилплощади в совместном браке.
Чтобы не создавать проблем и негативных моментов участникам стоит все зафиксировать в письменном соглашении.
Прежде чем становиться созаемщиком по ипотеке нужно все хорошо обдумать. Поскольку впоследствии собственные планы могут так и не реализоваться. Банки очень неохотно выдают кредиты лицам, у которых еще не аннулирован предыдущий заем. Более того стоит рационально рассчитывать свои возможности, поскольку при систематических неоплатах ключевого должника, ответственность будут нести другие участники.

Какие права на квартиру имеет созаемщик по ипотеке?

Налоговые льготы

Семейное право
Наследственное право
Земельное право
Трудовое право
Автомобильное право
Уголовное право
Недвижимость
Финансы
Налоги
Льготы
Ипотека

Налоговый вычет — возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой недвижимости, расходами на строительство, обучение, лечение и некоторыми другими расходами.

Какие вычеты можно получить при приобретении недвижимости

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры — это сумма, которую государство компенсирует собственнику при покупке жилья. Государство готово вернуть НДФЛ с ваших расходов, но не более установленного лимита, который дают один раз. Лимит составляет 2 миллиона рублей. То есть сумма возврата составит не более 260 тысяч рублей, при этом за год можно вернуть не больше суммы НДФЛ, которую вы заплатили.
Приобретая жильё в ипотеку, заёмщик также может получить вычет на уплаченные проценты. Лимит расходов по этому вычету составляет 3 миллиона рублей. НДФЛ вернут с той суммы, которая была перечислена банку в течение действия ипотеки.

В имущественный вычет при приобретении недвижимости можно также заявить расходы на достройку и ремонт. Но только в том случае, если в документах о приобретении недвижимости указано, что она продаётся без отделки.

Условия получения имущественного налогового вычета:

быть резидентом РФ;
получать официальную зарплату и платить налог на доходы по ставке 13% в бюджет;
приобрести жильё на собственные деньги или в ипотеку на территории России;
квартира или дом находится в собственности; у вас есть акт приёма-передачи (для новостройки), договор о приобретении квартиры либо выписка из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним — для вторичного жилья.

Давайте разберёмся в процедуре получения вычета на примере типичной истории. В 2019 году Евгения и её супруг приобрели квартиру по цене 6 миллионов рублей. Так как супруги не заключали брачный договор, то по умолчанию квартира является совместно нажитым имуществом. Оба супруга имеют право на имущественный вычет по ней с учётом своего личного лимита — в размере двух миллионов рублей. Таким образом, каждый из супругов может получить налоговый вычет на максимальную сумму 260 000 рублей каждый (13% от 2 миллионов рублей). То есть семья сможет вернуть 520 тысяч рублей только за приобретение недвижимости.

Как только Евгения с мужем оформят право собственности, они смогут подать заявку и на получение вычета по уплаченным процентам. Не нужно ждать, пока ипотека будет выплачена полностью, можно подавать заявку каждый год, пока не будет исчерпан весь лимит. А это ещё 390 тысяч рублей на каждого, если один из супругов выступал созаёмщиком при оформлении ипотеки. Выходит, что максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку составит 650 000 рублей.