Ооо Или Ип Что Выбрать В 2021

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Ооо Или Ип Что Выбрать В 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Размер взносов в бюджет зависит от того, какой налоговый режим выбрала компания или ИП. Напомним варианты:

ОСНО;
УСН (спецрежим для малого и микробизнеса, его могут использовать компании и ИП);
ПСН (только для ИП);
ЕСХН (для ИП и ООО).

Ставки налогообложения на выбранном режиме будут одинаковыми для всех субъектов предпринимательства. Исключение — ОСНО, где ИП выплачивают налог на доходы в размере 13%, а ООО — 20%.

Что лучше выбрать в 2021 году: ИП или ООО

Вторая обязательная статья расходов предприятия — страховые взносы. Все работодатели обязаны перечислять их ежемесячно с выплат заработной платы своим сотрудникам, работающим по трудовым договорам. В 2021 году для малого бизнеса действуют такие тарифы:

на пенсионное страхование — 22% от размера заработной платы в пределах МРОТ или 10%, если сумма выплат больше;
на медицинское страхование — 5,1% от размера заработной платы в пределах МРОТ или 5%, если сумма выплат больше;
на социальное страхование — 2,9% от размера заработной платы в пределах МРОТ, если сумма выплат больше, то взнос не платится.

ИП и компании, которые не были внесены в реестр субъектов малого и среднего бизнеса должны платить взносы по стандартной ставке — без учета величины МРОТ. Если наемные работники оформлены по гражданско-правовым договорам, то работодатель обязан делать отчисления только на пенсионное и медицинское страхование.

ИП, работающий без наемного персонала, в любом случае обязан выплачивать страховые взносы за себя в фиксированном размере — 40 874 рубля за год, независимо от того, велась ли деятельность ИП за прошедший период и какой доход получен. У ООО здесь преимущество — если организация в прошедшем налоговом периоде не работала и не выплачивала заработную плату сотрудникам, то и делать отчисления в бюджет не нужно.

Кроме налогов, которые оплачиваются в рамках выбранной системы, предприятие в зависимости от особенностей своей деятельности может уплачивать также:

налог на добычу полезных ископаемых;
водный налог;
акцизный сбор;
сбор за пользование биологическими ресурсами;
транспортный налог;
торговый сбор и другие отраслевые отчисления в бюджет.

Суммы этих взносов должны рассчитываться ФНС самостоятельно, для этого используются данные из разных государственных реестров. Предпринимателю приходит уведомление с размером налога и реквизитами для оплаты.

Налог на добавленную стоимость должны уплачивать компании и ИП, которые выставляют счета с выделением данного вида сбора. В общем случае ИП на любом из спецрежимов освобождены от уплаты НДС.

УСН — самая популярная система среди малого бизнеса. Особенно часто ее выбирают индивидуальные предприниматели, поскольку данный налоговый режим освобождает от сложного бухгалтерского учета, высокой налоговой нагрузки и многих обязательных отчетов в своей деятельности. Предприниматели и ООО на УСН обязаны соблюдать лимиты по количеству персонала, величине дохода за год и ограничены в выборе видов деятельности.

УСН объединяет два варианта налогообложения: «Доходы» и «Доходы минус расходы». За счет этого предприниматель может еще лучше оптимизировать расходы на налоги.

Налогообложение ООО и ИП на упрощенной системе налогообложения «Доходы» представлено в таблице:

	ООО	ИП
Объект налогообложения	Сумма всех поступивших доходов за период
Налог и ставка	Единый налог 6% (ставка может снижаться по решению местных властей). Единый налог 8% — на время переходного периода при превышении лимитов
НДС	Не является плательщиком (кроме отдельных случаев)
Сферы деятельности	Любые ОКВЭД, кроме видов деятельности из перечня в ст. 246.12 Налогового кодекса РФ
Число сотрудников	До 130 человек
Доход за год	До 200 млн рублей

Если выбран налоговый режим УСН «Доходы минус расходы», то налогообложение организаций и предпринимателей будет выглядеть так:

	ООО	ИП
Объект налогообложения	Сумма всех поступивших доходов за налоговый период минус расходы
Налог и ставка	Единый налог 15% (тариф может снижаться по решению региональных властей). Единый налог 20% — на время переходного периода при превышении лимитов
НДС	Не является плательщиком (кроме отдельных случаев)
Сферы деятельности	Любые ОКВЭД, кроме видов деятельности из перечня в ст. 246.12 Налогового кодекса РФ
Число сотрудников	До 130 человек
Доход за год	До 200 млн рублей

Сравнение налогов ИП и ООО в 2021 году: памятка для начинающего предпринимателя

ЕСХН — это специальный налоговый режим, который разработан и может применяться только сельхозпроизводителями, а также предприятиями, оказывающими услуги бизнесу в отрасли растениеводства и животноводства. Также ЕСХН могут использовать ИП и ООО, занимающиеся разведением и выловом рыбы и морепродуктов. Такие предприятия могут перейти на единый сельскохозяйственный налог или использовать любой другой вариант налогообложения: применение ЕСХН — это право, а не обязанность.

Различия в налогообложении у ИП и организаций на ЕСХН представлены в таблице:

	ООО	ИП
Объект налогообложения	Разница между доходами и расходами за налоговый период
Налог и ставка	Единый сельскохозяйственный налог 6%
НДС	10-20%, можно получить освобождение от уплаты	Не является плательщиком
Сферы деятельности	Только производители сельскохозяйственной продукции и рыбные хозяйства
Число сотрудников	До 300 человек
Размер доходов	Не менее 70% доходов — от основной сферы деятельности

В перечень расходов можно внести только те, которые есть указаны в ст. 346 НК РФ.

Если планируется открытие небольшого бизнеса, где клиентами будут физические лица и предприниматели, то однозначно стоит выбрать ИП на УСН или ПСН. В этом случае минимум рисков наделать ошибок в документации и опоздать с подачей отчетности. К тому же здесь минимальная налоговая нагрузка и достаточно большой выбор видов деятельности, подпадающих под эти налоговые режимы.

Также стоит выбирать ИП на УСН или ОСНО, если работа будет связана с розничной торговлей и оказанием услуг компаниям и населению. Если бизнес наберет большие обороты, то всегда можно будет открыть ООО, а если нет, то зарегистрированное как ИП неликвидное предприятие гораздо легче закрыть или приостановить его деятельность.

Когда предприниматель хочет сразу инвестировать большие средства в развитие бизнеса и работать с крупными организациями, то необходимо выбирать вариант ООО на ОСНО.

Основное отличие этих двух форм регистрации бизнеса заключается в том, что ИП отвечает по долгам и обязанностям перед кредиторами и контрагентами своим личным имуществом, а ООО — лишь уставным капиталом. Регистрировать ООО может несколько человек, выступающих партнерами в новом предприятии, в отличие от ИП, где собственником выступает только одно частное лицо. Доля в бизнесе распределяется между партнерами пропорционально доле участия в уставном капитале организации. Скажем, если эта сумма составляет 110 000 руб., и двое из партнеров внесли по 50 000, а третий — 10 000, соответственно, на долю первых двух придется по 45,45%, а третий получит остальные 9%.

Какую роль играет доля в уставном капитале? Во-первых, именно процентное соотношение участия в ООО играет решающую роль при регулировании взаимоотношений партнеров: например, при принятии решений на общем собрании учредителей ООО при голосовании учредитель обладает процентом от общего числа голосов, равным размеру его доли. Во-вторых, от размера доли зависит и распределение дивидендов, которое прописывается в уставе общества.

Любой ИП, даже с нулевой отчетностью, платит фиксированную законодательством сумму в пенсионный фонд. Если еще в 2012-ом она составляла 17 208,25 руб., то в 2013 году сумма увеличилась до 35 664,66 руб. Для ООО обязательно ведение бухгалтерского учета, для чего, скорее всего, потребуется привлечение специалиста, что выльется в дополнительные расходы.

В случае налоговых или административных нарушений штраф для ООО будет в разы выше, чем для ИП. Нарушение кассовых операций, например, будет стоить ИП 5000 руб., в то время как ООО ошибка обойдется штрафом до 80 000 руб. Кстати, кроме взыскания с фирмы применяется и взыскание с руководителя.

Для ИП нет ограничений на доходы и стоимость основных средств при УСН. А вот для ООО форма УСН доступна только в случае, если доходы предприятия не превышают 60 млн руб. в год, численность сотрудников не более 100 человек, а остаточная стоимость основных средств менее 100 млн руб. Но эти цифры могут меняться каждый год.

ИП вполне может функционировать без наёмных работников. В этом случае он платит только налог на доходы от своей предпринимательской деятельности и фиксированные платежи в ПФР и ФФОМС. А вот деятельность ООО предполагает наличие сотрудников, что влечет за собой, помимо налогов на полученные доходы, страховые взносы во внебюджетные фонды (ПФР, ФФОМС, ФСС) от суммы начисленной заработной платы (в сумме порядка 34%).

Что выгоднее зарегистрировать в 2021 году ИП или ООО: плюсы и минусы

ИП не может заниматься некоторыми видами бизнеса: производить и продавать алкоголь, выступать в качестве страховщика, осуществлять деятельность ломбардов и быть туроператором. Если ваш бизнес касается одной из вышеперечисленных сфер, вам следует открывать ООО.

С другой стороны, ООО, в отличие от ИП, не может «вынуть деньги из кассы» в любой момент. Несмотря на то, что с прошлого года ИП, как и ООО, обязаны вести учет кассовых операций, ИП могут вывести всю выручку — наличную и безналичную — без всякого отчета. А в случае с ООО это намного сложнее, ведь это доходы компании, и расходоваться они должны только на необходимые нужды, которые могут быть документально запротоколированы. Поэтому часто бизнесмены заводят ИП в дополнение к ООО — чтобы была возможность при необходимости снимать через него деньги со счета.

Немаловажным фактором при ведении бизнеса является название компании, ее репутация. «Многие по-прежнему больше доверяют «неИП», — говорит Максим Лагутин. – Поэтому если вы хотите выглядеть солиднее в глазах клиентов, лучше потратить больше времени и создать ООО». Это особенно актуально, если ваши заказчики — средние и крупные компании. С рациональной точки зрения это не совсем обосновано, ведь иметь дело с ООО, у которого уставный капитал всего 10 000 не тоже самое, что вести бизнес ИП, отвечающим всем своим имуществом в случае невыполнения взятых им обязательств.

Факт остается фактом: если ваши контрагенты — крупные компании, лучше выбрать ООО. К тому же ИП руководит бизнесом сам, а у ООО может быть директор.

Закрывать ИП, как и открывать его, гораздо проще: предприниматель просто подает заявление на ликвидацию и квитанцию на оплату госпошлины (160 рублей) и через неделю получает решение об исключении из ЕГРИП. Правда, возможна проверка налоговых органов. А вот ликвидация ООО может затянуться больше, чем на полгода. Процесс, мало того, что долгий, так еще и затратный: необходимо подавать объявление в специальный журнал, рассчитываться с кредиторами, выплачивать выходное пособие работникам, сдавать промежуточный и ликвидационный баланс. Впрочем, размер госпошлины такой же, как и у ИП.

Распределение дивидендов в ООО возможно не реже одного раза в квартал. Эти выплаты облагаются налогом в размере 9%.

Кроме того, в ООО есть возможность продать свою долю. Так, учредитель, который участвовал в ООО с момента его создания, может принять решение о выходе из бизнеса. В таком случае он может продать свою долю другому лицу, которое будет иметь статус участника, но с правами, равными правам учредителей (соответственно доле).

Адресом, на который должен быть зарегистрирован ИП, является его место постоянной регистрации, т.е. прописки. По этой причине, даже если Вы живете, например, в Санкт-Петербурге, а прописаны в Тамбове, то для того чтобы подать заявление в ФНС, нужно будет съездить в Тамбов, и на учёте ИП будет стоять в Тамбове. Для того чтобы не тратить своё время на дорогу, можно воспользоваться услугами почты или электронным сервисом. С помощью нашего сервиса Вы без труда подготовите необходимые документы. Подать документы без посещения города регистрации можно в МФЦ (многофункциональных центрах)

У Вас будет право вести деятельность в любом субъекте Российской Федерации (РФ) без открытия офисов, но налоги уплачиваются все равно в ФНС по месту регистрации ИП (исключение – ЕНВД и ПСН).

Что касается адреса, на который должно быть зарегистрировано ООО, то можно пойти по одному из следующих путей:

Купить или арендовать помещение.
Обратиться за помощью в агентство, которое специализируется на предоставлении юр. адреса для регистрации ООО. Вместо агентства можно пойти в территориальный центр поддержки предпринимательства.
Использовать адрес места постоянной регистрации, т.е. прописки руководителя или одного из учредителей.

Самозанятость или ИП: что выгоднее в 2021

Любой индивидуальный предприниматель (ИП), не важно, какой вид деятельности и какую систему налогообложения он выбрал, есть ли персонал у него, обязан вносить взносы (пенсионное и медицинское страхование) за себя. Они фиксированы и ежегодно индексируются .

Если в ООО будет всего лишь один учредитель – руководитель, то ему придется платить столько же в виде зарплаты, плюс-минус несколько сотен рублей.

На размер налогов влияет не организационно-правовая форма, а налоговый режим. Сейчас действуют:

Общий налоговый режим (ОСНО). Размер налогов: у ИП – 13%, у ООО – 20%.
Упрощенный налоговый режим (УСН). Размер налогов одинаков.
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Размер налогов одинаков.
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Размер налогов одинаков.
Патентная система налогообложения. Доступна только для ИП.

Платежи за работников у ИП и ООО одинаковые, они представляют собой взносы в страховые фонды и подоходный налог (13%).

Вывести денежные средства ИП может в любое время, так как они считаются его собственными. Главное – следить за тем, чтобы не было задолженности по страховым взносам и налогам.

Вывести денежные средства из ООО сложнее, даже если в нем один учредитель. Они являются деньгами организации.

Легальные способы вывода денег:

Выплата дивидендов.
Выплата з/п.
Оформление договора займа.

Самый простой – первый. Выплата дивидендов осуществляется с чистой прибыли – суммы без страховых взносов и налогов, однако придется заплатить налог с дивидендов в размере 13%. Выплата может производиться один раз в квартал, полгода и год.

ИП доступны не все виды деятельности. Запрещены:

банковская деятельность;
производство и продажа алкогольной продукции;
производство лекарственных средств;
страхование;
инвестирование и др.

Для ООО также не доступны некоторые виды деятельности, в основном связанные с военной отраслью, финансами и пенсионным обеспечением.

И ИП, и ООО могут выбрать любую систему налогообложения кроме патентной, которая разрешается только для ИП.

9. Инвестирование ИП и ООО

Инвестировать в ИП можно на основе устной договоренности, займа или лизинга. Во всех этих случаях доказать то, что в деятельности принимал участие не один, а несколько человек и получить прибыль, нереально.

По этой причине, если Вы планируете открыть бизнес не в одиночку, а вместе кем-то, то потребуется не ИП, а ООО.

ИП или ООО: что лучше выбрать в 2021 году

Ведение бухгалтерского учета – право, а не обязанность ИП, независимо от того, на каком режиме налогообложения находится компания, а ООО обязано вести бухучет.

Изначально ИП является физическим лицом и, сотрудников по умолчанию нет.

ООО – это юридическая организация, где по умолчанию есть 1 сотрудник.

ОСНО

Если Вы зарегистрировались в качестве ИП, то не стоит выбирать ОСНО, потому что Вас ожидает более высокая налоговая нагрузка, чем на других режимах, так же придется вести бухучёт в обязательном порядке и потребуется выделить средства на услуги бухгалтера.

ООО на ОСНО придется вести в полном объеме бухгалтерский и налоговый учет. Тем не менее, ИП с сотрудниками и без на ОСНО будет проще, чем ООО.

УСН

ИП на УСН без сотрудников сдает отчет 1 раз в год. Если у ИП есть сотрудники, то в Пенсионный Фонд РФ потребуется делать выплаты каждый месяц, а в Фонд Социального Страхования ежеквартально. Также ежеквартально сдаются отчеты в налоговую.

У ООО на УСН такие же выплаты и отчеты, как и у ИП на УСН + необходимо сдавать бухгалтерскую (финансовую) отчетность.

ЕНВД

ИП, с сотрудниками и без, имеет такие же выплаты и отчетность как на УСН. Разница заключается в том, что без сотрудников дополнительно подается ежеквартальная декларация, а с сотрудниками – ежеквартальная налоговая отчетность.

У ООО набор отчетности идентичный как при УСН.

ПСН

На ПСН ИП обязан вести КУДиР, а если имеются наемные рабочие, то выплаты и отчетность такая же, как у ИП на УСН.

ООО не может применять данную систему налогообложения.

ЕСХИ — это специальный налоговый режим, который разработали и ввели специально для производителей сельскохозяйственной продукции.

Стать самозанятым можно за десять минут, не надо вести отчётность и подключать онлайн-кассу, а ставки налога ниже, чем у ИП. Но нанимать сотрудников нельзя, а стаж работы не идёт.
Статус самозанятого подходит на старте бизнеса, а также тем, кто имеет основное место работы и хочет заниматься чем-то дополнительно.
ИП могут нанимать сотрудников, выбирать систему налогообложения, накапливать пенсионные баллы, но обязаны вести бухгалтерию, сдавать дополнительную отчётность по сотрудникам, а с 2021 ещё и отказаться от ЕНВД.
ИП обычно оформляют, когда хотят вести предпринимательскую деятельность и рассматривают это как единственный источник дохода.
Если вы пока не определились, как заниматься бизнесом, можно попробовать совмещать оба режима.
ИП на НПД имеет все возможности ИП и при этом платит только налог 4−6% без других обязательных взносов, а чеки пробивает в электронном виде в приложении «Мой налог» без онлайн-кассы.

Регистрация в качестве ИП подойдёт тем, кто собирается вести бизнес в одиночку. Юридическое лицо при этом не создаётся, физлицо просто получает статус индивидуального предпринимателя и право заниматься коммерческой деятельностью. ИП может нанимать работников, но должен сам управлять бизнесом и нести за него ответственность. Продать, подарить или оставить в наследство статус предпринимателя невозможно.

Общество с ограниченной ответственностью — это юридическое лицо. Организовать его могут одновременно до 50 участников, причём это могут быть и физлица, и другие организации. Важные решения по работе компании они принимают на общем собрании путём голосования. Оформление ООО подойдёт для тех, кто планирует организовать бизнес вместе с партнёрами. Но учредить общество может и единственный участник. Состав собственников общества со временем может меняться — они имеют право выходить из компании, продавать, получать долю по наследству и т. д.

ООО вправе заниматься любой не запрещённой деятельностью.

Для ИП есть ограничения. Например, нельзя заниматься:

частной охранной деятельностью;
производством, поставкой и продажей гражданам электроэнергии;
хранением, перевозкой и уничтожением радиоактивных отходов;
производством алкогольной продукции;
оптовой и розничной торговлей алкоголем (кроме пива, сидра и медовухи);
разработкой и производством фармпрепаратов;
теле- и радиовещанием и др.

При банкротстве ООО, задолженность перед кредиторами погашается за счёт ресурсов организации. Долги не взыскивают с владельцев. Но есть исключения.

Учредителей и руководителей ООО можно привлечь к субсидиарной ответственности, если они умышленно привели компанию к неплатёжеспособности. Когда ресурсов организации недостаточно для погашения долгов, и умышленные действия доказаны судом, расплачиваться личным имуществом придётся собственникам и ответственным сотрудникам.

ИП отвечает за долги всем своим имуществом. Есть только ограниченный список вещей, которые нельзя забирать за долги, например, единственное жильё семьи должника. Перечень приведён в ст. 446 ГК РФ.

После закрытия ИП долги никуда не денутся. Их придётся погасить и в статусе физлица.

Предпринимателей ставят на налоговый учёт только по месту жительства, указанному в паспорте. Зарегистрировать ИП по адресу своего офиса или другого нежилого помещения нельзя. Неважно, что ИП проживает и ведёт бизнес в другом месте, его всё равно зарегистрируют по прописке. Отчитываться нужно тоже в налоговую инспекцию, к которой относится адрес его регистрации.

Но бывает, что в паспорте не указано место проживания. Тогда оформить ИП можно по адресу временной регистрации на основании подтверждающего документа.

Есть исключения. Например, работать по патенту можно только на указанной в нём территории. Поэтому, когда ИП планирует применять патентную систему налогообложения не в регионе проживания, он обязан встать на налоговый учет по месту ведения деятельности. То же самое касается ЕНВД.

Для оформления ООО нужен юридический адрес. Его указывают в учредительных документах и в заявлении на госрегистрацию. Этот адрес будет использоваться для получения писем от госорганов. Сюда же они будут приходить с проверками.

В качестве юридического адреса можно использовать:

собственное или арендованное нежилое помещение;
адрес места проживания руководителя или учредителя.

Есть ещё один способ — купить или арендовать юридический адрес в фирмах, оказывающих такие услуги. Это рискованно, так как он может оказаться «массовым». То есть, когда кроме вас, в одном помещении зарегистрированы и другие организации, но по факту они там не находятся. Адреса, по которым числятся пять и более юрлиц, вызывают подозрения у налоговой инспекции. ИФНС может провести проверку и по результатам отказать вам в регистрации ООО из-за недостоверного адреса.

ИП, в отличие от ООО, может выводить прибыль в любое время и в любой сумме. Деньги, которые есть на счету или в кассе, принадлежат предпринимателю. По своему усмотрению он вправе их сразу снять, потратить или перевести на личную банковскую карту. ИП не нужно согласовывать вывод средств, отчитываться по потраченным на себя суммам и платить с них дополнительные налоги.

Участники ООО не могут так же свободно распоряжаться деньгами организации. Прибыль общества — это не личные доходы его собственников. В ООО есть варианты вывода денег, но во всех нужно оформлять документы и платить налоги, например:

Выплатить в виде дивидендов, удержав 13% НДФЛ. Выдавать их можно раз в квартал, полугодие или год — как указано в Уставе. Но если в бухгалтерской отчётности получился убыток, а не прибыль, выплачивать дивиденды нельзя.
Выдать в виде зарплаты и премии. Для этого учредителей нужно оформить как сотрудников, а с начисленных доходов удерживать 13% НДФЛ и заплатить страховые взносы.
Выдать беспроцентный заём. В этом случае возникает материальная выгода из-за экономии на процентах. Её рассчитывают исходя из 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ и облагают 35% НДФЛ. Но заём придётся возвращать. ООО может «простить» долг, но тогда он превращается в доход, с которого нужно удержать 13% НДФЛ.

Все организации, независимо от режима налогообложения, должны вести бухучёт и сдавать в ИФНС бухгалтерскую отчётность.

Для ИП это не обязательно. Предпринимателям достаточно вести налоговый учёт и подавать налоговые декларации.

ИП могут по собственному желанию вести полный или упрощённый бухучёт. Но обязанности сдавать бухгалтерскую отчётность в налоговую инспекцию у них всё равно не появится.

ООО должны соблюдать кассовую дисциплину — оформлять приходные и расходные ордера, вести кассовую книгу. ИП от такой обязанности освобождены.

Какую налоговую отчётность сдавать, зависит не от формы бизнеса, а от системы налогообложения, на которой работает ИП или ООО.

Если есть хотя бы один наёмный работник, у всех работодателей появляется обязанность сдавать зарплатные отчёты в ИФНС, ПФР и ФСС.

Любая отчётность в системе «Моё дело» формируется за считанные минуты

Отчёты создаются автоматически на основе введённых вами данных. Вы получаете готовые документы без опечаток, неточностей и ошибок, которые часто бывают при ручном заполнении бланков.

Если у ИП и ООО есть работники, нужно соблюдать нормы ТК РФ и вести кадровый учёт — оформлять приказами увольнение и приём на работу, заключать трудовые договоры, составлять штатное расписание, график отпусков и т.д.

Все работодатели, независимо от формы бизнеса, обязаны организовать и оплатить специальную оценку условий труда (СОУТ) на всех рабочих местах, кроме дистанционных.

Когда ИП или ООО нанимают работников по трудовым или гражданско-правовым договорам, то обязаны исчислять и уплачивать с их доходов страховые взносы во внебюджетные фонды. Здесь различий между двумя формами бизнеса нет.

От начислений в пользу штатных сотрудников нужно заплатить примерно 30,2 – 38,5% обязательных страховых взносов:

пенсионных – 22 %;
медицинских – 5,1 %;
социальных (на случай временной нетрудоспособности) – 2,9 %;
от несчастных случаев на производстве – от 0,2 до 8,5 % в зависимости от класса риска (их устанавливает соцстрах по коду основного ОКВЭД).

По договорам ГПХ взносов чуть меньше — 27.1%. По ним обязательны только платежи на пенсионное и медицинское страхование.

С начисленных в пользу физлиц доходов надо удерживать и перечислять в бюджет 13% НДФЛ. В отличие от страховых взносов, это делается не за счёт средств ИП или ООО, а вычитается из заработка сотрудника. То есть «на руки» работник получает сумму уже без НДФЛ. Это касается и оплаты труда штатных сотрудников, и выплат по договорам подряда.

ИП или ООО: отличия, плюсы и минусы

Плюсы	Минусы
В соответствии с Гражданским кодексом учредители юридического лица не отвечают по его обязательствам. Это означает, что если не будет доказана вина собственников в доведении ООО до банкротства, то учредитель рискует только своей долей уставного капитала в обществе.	Открыть ООО сложнее, чем ИП. Больше регистрационных сложностей (надо выбрать юридический адрес, наименование, руководителя), пошлина за рассмотрение документов в пять раз выше, чем для регистрации предпринимателя.
Бизнес или долю в нём можно продать, подарить, передать в наследство. Если устав позволяет, можно выйти из состава участников, получив денежную компенсацию.	Необходимо внести уставный капитал ООО (минимум 10 000 рублей), который становится активом компании, и учредитель уже не может распоряжаться им, как личным имуществом.
Количество участников общества с ограниченной ответственностью может достигать 50 лиц (физических и юридических), что позволяет привлекать в бизнес партнеров и инвесторов. При этом, при желании, управлять компанией можно единолично.	Сложность получения прибыли от бизнеса. Единственный легальный способ – это дивиденды. Их распределение возможно не чаще раза в квартал, а при выплате с собственника-физлица удерживается дополнительный налог – 13% НДФЛ.
Если единственный учредитель планирует сам управлять своей компанией, то он вправе не заключать трудовой договор. Это имеет особое значение на старте бизнеса, если нет средств на выплату зарплаты и взносов за руководителя.	От имени юридического лица выступает его руководитель, а учредители могут действовать только по доверенности от директора. Если кандидатура руководителя окажется неподходящей, он может негативно повлиять на развитие бизнеса.
ООО прекрасно подходит для инвестирования, т.е. вложения капитала без непосредственного оперативного управления. Если нанимать хороших руководителей, можно инвестировать сразу в несколько бизнесов (массовым учредитель признается после участия в более чем 10 организациях).	Учёт в организации сложнее, чем у индивидуального предпринимателя, поэтому без бухгалтера обойтись трудно. Кроме того, надо вести корпоративные документы, собирать участников на собрания, сообщать в ИФНС о всех значимых изменениях в деятельности компании.
Юридическое лицо может заниматься всеми разрешёнными государством видами деятельности.	Штрафы для юридических лиц достигают миллиона рублей (например, за размещение рекламы без согласования). Кроме самой организации наказывается и её руководитель. Более высокий риск выездных налоговых проверок, чем для ИП, выше интерес других проверяющих.
В деловом мире статус ООО выше, чем у ИП. Некоторые тендеры с участием коммерческих структур допускают к заявкам только организации.	Ликвидация ООО, т.е. прекращение его деятельности – это сложный и длительный процесс. О закрытии бизнеса надо заранее уведомить кредиторов, кроме того, необходимо рассчитаться с государством. Если активов общества не хватает для уплаты налогов, задолженность должны погасить собственники за свой счет.

Хотите узнать ещё больше про плюсы и минусы ООО и ИП для своей конкретной ситуации? Получите бесплатную консультацию профессиональных регистраторов, хорошо знакомых со спецификой вашего региона.

Высокая финансовая ответственность. Индивидуальный предприниматель в случае банкротства, долгов по налогам и других денежных потерь рискует всем своим личным имуществом.
Стабильный фиксированный ежеквартальный взнос в пенсионный фонд. Даже в случае убыточности ИП, от данного взноса он не освобождается.
Нет возможности привлечь соучредителей для расширения предприятия и долевого участия в бизнесе.
Не привлекательно для дополнительных, особенно крупных, инвесторов.
Невозможно переоформить на другое лицо или продать.
В случае общей системы налогообложения (ОСНО) надо платить налог на прибыль физического лица, при этом вычесть убытки прошлых периодов невозможно.
Индивидуальным предпринимателям запрещено заниматься некоторыми видами деятельности. К ним относятся: инвестиционная, банковская, страховая деятельность, изготовление лекарств, производство и торговля алкогольной продукцией, туроператорская деятельность (за исключением посреднических туристических агентств), ломбарды.

Невысокая личная материальная ответственность. В случае банкротства и иных финансовых проблем, учредитель ООО несет имущественную ответственность только в размере доли в уставном капитале.
Возможность вложить в уставный капитал не только финансовые средства, но и другие материальные и не материальные ценности.
Отсутствие запрета на переоформление или продажу предприятия.
Высокая привлекательность для инвесторов, которые могут войти в бизнес и стать соучредителями.
Отсутствие верхней границы в размере уставного капитала.
Возможность привлечения в качестве инвесторов граждан других государств.
В качестве управленца можно назначить директора, не входящего в состав учредителей.
Возможность привлечения новых соучредителей на любом этапе работы предприятия.
Возможность влиять на степень контроля за внутренними процессами работы предприятия через уменьшение или увеличение долей учредителей.
При убытках нет необходимости платить налоги.
Возможность покрытия прошлых убытков нынешней прибылью.
Возможность произвольного распределения прибыли.

Обязательное ведение внутреннего и внешнего бухгалтерского учета, независимо от того, по какой системе налогообложения работает предприятие.
Более сложная, многоступенчатая регистрация. Большой пакет документов, высокая стоимость госпошлины ∇ 4000 рублей.
Ограниченное количество учредителей – не более 50.
Строгая кассовая дисциплина.
Строгий документооборот: внесение изменений в учредительные документы при смене состава учредителей, протоколирование любых внутренних хозяйственных решений и т.п.
Высокая финансовая ответственность и штрафы для организации за различные нарушения. Например, штраф за пренебрежение контрольно-кассовой дисциплиной для ООО составляет 30000-40000 руб. (для ИП 3000-4000 руб.)
Наличие должностной ответственности сотрудников. Согласно Кодексу административных правонарушений к ответственности могут привлечь не только непосредственно организацию, но и ее руководителей: директора и главного бухгалтера.
Отсутствие свободного вывода доходов из оборота. Все деньги, которые зарабатывает организация, считаются ее собственностью, поэтому даже если в ООО всего один учредитель, получить прибыль он может только двумя способами. Первый: зарплата (при условии, что учредитель является сотрудником предприятия), второй – дивиденды (один раз в квартал).
Значительно более сложная, чем у ИП процедура закрытия. Самостоятельно ликвидировать ООО не всегда возможно, поэтому часто учредителям приходится прибегать к услугам специалистов, что хоть и облегчает, но сильно удорожает процесс закрытия.

Разницы в уплате налогов за работников ИП и ООО нет. Все предприятия, независимо от формы собственности, обязаны перечислять страховые взносы во внебюджетные фонды (около 30% от выданной работнику заработной платы), а также платить за сотрудников подоходный налог (НДФЛ) в размере 13%. Это значительно утяжеляет предпринимательскую ношу, поэтому самый мелкий бизнес обходит официальное трудоустройство сотрудников с помощью, например, договоров подряда с исполнителями работ.

Если вы собираетесь делать бизнес в одиночку — вам подойдёт ИП. Предприниматель может работать без сотрудников и за всё отвечать самостоятельно. Чтобы открыть своё дело с друзьями, придётся регистрировать ООО. Тогда в долю можно взять до 50 человек. ООО не может работать само по себе, как минимум должен быть один сотрудник, который координирует деятельность — директор. Им может стать кто-то из собственников или сторонний сотрудник.

Обратите внимание: даже если вы единственный учредитель и самостоятельно управляете деятельностью компании, вам нужно заключить трудовой договор и платить себе зарплату. В договоре с одной стороны вы будете выступать как представитель ООО, а с другой стороны — как сотрудник. Подробнее об этом мы рассказали в отдельной статье про трудоустройство директора.

Все ООО обязаны вести бухучёт — составлять проводки, чтобы отразить каждую операцию на счетах бухучёта, и в конце года сдавать бухгалтерскую отчётность. Крупные фирмы нанимают для этого бухгалтера. А небольшая ОООшка может обойтись без него. В этом поможет Эльба. Мы постарались максимально упростить бухучёт, чтобы вы не думали о проводках и счетах, а отражали в сервисе понятные операции: оплату поставщику, передачу товара, выдачу зарплаты. А Эльба позаботится о том, чтобы правильно отразить это в бухучёте.

В отличие от ООО ИП не ведут бухучёт. А ИП на специальных режимах налогообложения — УСН или патенте — ещё проще. Один налог заменяет несколько, и нужно сдавать один простой отчёт. А на патенте отчётности совсем нет.

Все индивидуальные предприниматели обязаны платить фиксированные страховые взносы в ПФР за себя. Если ИП решил временно приостановить деятельность, страховые взносы необходимо перечислять даже при отсутствии дохода. В 2021 году размер страховых взносов для всех ИП составляет 40 874 рублей, но это еще не всё. Если годовой доход от бизнеса составит больше 300 тысяч рублей, то кроме фиксированной части взносов придётся доплатить 1% от дохода, превышающего 300 тысяч.

В отличие от ИП организация платит страховые взносы только с зарплат своих сотрудников. В случае приостановки деятельности на отчислениях можно будет сэкономить, нет зарплат — нет взносов.

Приведённых отличий вполне достаточно для того, чтобы понять разницу между ИП и ООО. Безусловно, у каждой формы собственности есть свои плюсы и минусы. При выборе нужно учитывать специфику своей будущей фирмы, ее развитие и извлечение прибыли от деятельности. Если вы хотите развить крупную компанию, будете работать с престижными контрагентами, привлекать инвесторов, то лучше сразу зарегистрировать ООО. Для небольшого дела и начинающего стартапа отлично подойдёт ИП. Помните и о том, что из ООО вывести прибыль значительно сложнее и дороже, нежели ИП.

Что лучше открыть — ИП или ООО?

Есть ограничения. Нельзя заниматься банковской деятельностью, продажей алкоголя, производством лекарств и др.

ИП регистрируют и обслуживают в налоговой по месту прописки, даже если деятельность ведется в другом регионе.

Если нет прописки — по адресу фактического проживания или временного пребывания.

На общем режиме налогообложения выплачивается НДФЛ — 13%. По остальным налогам ставки не отличаются. Доступны УСН, ПСН, ЕСХН и ЕНВД.

В случае финансовых неудач ИП отвечает почти всем своим имуществом, кроме неприкосновенного (п. 1 ст. 446 ГПК РФ).

Вся выручка принадлежит самому ИП, он может распоряжаться ей когда угодно и как угодно. Она облагается налогом только один раз.

ИП могут свободно пополнять свой расчётный счёт личными деньгами, когда это необходимо. Эти средства не будут считаться доходом и облагаться налогом.

Независимо от размера дохода и от того, ведется деятельность или нет, ИП обязан платить фиксированные страховые взносы за себя.

Проблематика заключается в том, что практически всегда решение определяется ракурсом работы. А также объемами деятельности. Не секрет, что во всех случаях стоимостное выражение услуг, необходимые габариты капитала будут меньше в ведении индивидуального бизнеса. Но и развернуть действительно широкую деятельность не получится.

Отличается система налогообложения и уровень обязательств. Индивидуальный предприниматель в отличие от общества с ограниченной ответственностью в большинстве случаев использует упрощенную форму. Но одновременно с этим отвечает, как частное лицо по долговым обязательствам своего проекта. Тогда как другие расплачиваются лишь в пределах уставного капитала компании.

Кроме того, для создания предприятия на основе предпринимательства можно иметь только одного учредителя. Больше — не допускается по закону. А в аналогичном варианте учредителями может выступать группа лиц, сотрудничающих на партнерских началах. Для разных сфер бизнеса подходят свои методики.

Стоит понимать, что в случае нарушения каких-то условий сделки или неоплаты кредитов, компания должна вернуть некоторое количество финансов. То есть возникает материальная ответственность. В Обществе возврат средств может лечь на плечи компании или на учредителей. Это совершенно разные понятия. Второе применяется лишь в паре случаев, к примеру, во время банкротства. А в обычных вариантах, выплачивается сумма из капитала проекта.

Предприниматель самостоятельно оплачивает долги. Но все же, не все его имущество может быть арестовано в ходе истребования. Есть ряд исключений из правил. Это личное имущество, которым человек пользуется в обиходе, машина, если она необходима ему для исполнения обязанностей. А также недвижимость, если она является единственным местом проживания.

Коренных отличий в методике нет. Но есть несколько нюансов, которые стоит знать.

В ООО учредителями могут стать сразу множество персон. На данный момент закон ограничивает количество до 50. В аналоге же главой компании может быть только один человек.
Пакет документов для предпринимателя ограничивается заявлением и квитанцией. Также необходимо будет предъявить паспорт. А вот в альтернативе нужен огромный пакет с «тонной» бумаг.
Значительная разница в денежных тратах при создании.
Отличаются суммы уставного капитала.