Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как будут отслеживать поступления на ваши пластиковые карты: платежи физлиц под прицелом». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
И тогда в зоне огромного риска окажутся все физлица, которым приходят переводы средств по любым основаниям, кроме «белой» зарплаты и дивидендов. Очень легко вычислят незарегистрированную предпринимательскую деятельность, продажи различных вещей (которые вполне ожидаемо обзовут товарами), сдачу в аренду недвижимости, «черную» зарплату.
Что изменилось в 115-ФЗ в 2022-2023 годах
Антиотмывочный закон долгое время был глыбой, которая редко менялась, но в последние годы изменения происходят каждый год. Это связано с тем, что развиваются технологии, которые помогают скрывать денежные операции от государства, а законодатели этого не хотят. Поэтому постоянно появляются поправки для усиления контроля. Вот что изменилось за последние пару лет:
- Платформа «Знай своего клиента». Это сервис кредитных организаций для определения уровня риска при сотрудничестве: высокий, средний, без риска. Если высокий риск, то бизнес получит отказ и блокировку, при среднем будет усиленный контроль, а в остальных случаях предоставляется беспрепятственное обслуживание.
- Повышение порога для обязательного контроля. Это сделали для снижения нагрузки. Теперь нужно отправлять отчеты в Росфинмониторинг при операциях от 1 млн руб. и от 5 млн руб. для сделок с недвижимостью. До этого порог был в 600 тыс. руб. и 3 млн руб. соответственно.
- Отчет для риелторов. Агентства недвижимости обязаны сообщать о сделках, где фигурирует сумма от 5 млн руб.
- Отчет для ювелирного бизнеса. Теперь отчеты нужно отправлять при оплате наличными от 60 тыс. руб. и по карты от 400 тыс. руб. Если стоимость ниже, то клиента не придется идентифицировать.
- Блок для причастных к диверсиям. Если физическое или юридическое лицо попали под подозрения правоохранительных органов, то организации обязаны заблокировать все операции с этими клиентами.
- Контроль за списаниями. Росфинмониторинг с августа 2023 года будет контролировать и переводы на счет организаций, которые имеют средний и высокий уровень риска. Поэтому надо еще более внимательно следить за контрагентами.
Генеральный директор «Самитов Консалтинг» Марат Самитов считает, что поправки вносят, но глобально ничего особо не меняется:
«Я могу сказать, что в последнее время хорошо работает так называемый банковский светофор или платформа «Знай своего клиента». То есть бизнесу нельзя попадать в желтый и красный цвет, чтобы не навлечь на себя избыточный контроль от Росфинмониторинга. Поэтому надо тщательно проверять контрагентов и избегать финансовых операций на грани»
Получается, что 115-ФЗ не всегда ужесточается. Некоторые изменения сделаны для того, чтобы снизить отчетную нагрузку на бизнес. Но основа остается неизменной. Если не хотите получить проблемы от банка или Росфинмониторинга, выполняйте эти условия:
- Используйте безнал, а не только наличные.
- Платите налоги.
- Оформляйте сопроводительные документы для каждой финансовой операции.
- Тщательно контролируйте контрагентов.
Как отследить денежный перевод через почту россии
Может использоваться как для безналичных, так и для наличных переводов по России и в зарубежные страны. Срок доставки составляет от 2 дней. Верхняя и нижняя границы суммы сильно разнятся в зависимости от страны, куда отправляются деньги.
Для отправления и получения достаточно предъявить удостоверение личности. О почтовом денежном переводе При отправке денег также можно подключить услугу SMS-информирования, тогда отправитель всегда будет знать статус перевода.
WesternUnion — система, которая действует независимо от Почты России. Стоимость услуг больше, чем почтовых. Но, благодаря контрольному коду, известному отправителю и получателю, проблем с получением денег не возникает.
Отследить его можно на официальном сайте WesternUnion по ссылке ниже.Нужно лишь указать трек-номер и ФИО получателя (или отправителя).
Какие риски есть уже сейчас
И даже при действующей ныне системе, юристы отмечают, что определенный риск есть. По закону №115-ФЗ банк, установив факт регулярного поступления средств клиенту, имеет право запросить у него информацию об их происхождении, а не получив ответа, вправе заблокировать счет.
В свою очередь, налоговики, могут запросить банк о состоянии счета и обнаружить незадекларированный доход. В таком случае помимо доначисления НДФЛ применяются дополнительные штрафы в размере 20% от неуплаченной суммы налога.
Таким образом, вполне возможно, что в ближайшем будущем ситуация с налогообложением незадекларированных доходов физических лиц начнет меняться.
Какие денежные доходы физлиц не облагаются НДФЛ? Прежде всего, это деньги без ограничения суммы, подаренные физическим лицом, не являющимся предпринимателем (п. 18.1 ст. 217 НК РФ). Поэтому при переводе денег на карту лучше уведомить отправителя об указании в графе «Назначение платежа» в поле для комментариев «Дарение». Тогда вероятность претензий со стороны налоговиков снизится. Освобождены от НДФЛ доходы за услуги нянь и сиделок, репетиторов, уборщиков жилья, не являющихся индивидуальными предпринимателями, но уведомивших налоговый орган о статусе самозанятого гражданина (п. 70 ст. 217 НК РФ). Доходы за иные работы и услуги, а также доходы от сдачи в аренду жилья по общему правилу облагаются НДФЛ, для чего налоговой службе потребуется дополнительный источник информации, например, жильцы или соседи сданной в аренду квартиры. Юристы также уверяют, что, если человек не декларирует доход, перечисленный на карту, или забудет отразить какую-то часть дохода, а налоговая служба эти средства так и не выявит, инспекция не сможет провести доначисление налога и выставить штрафные санкции.
Сколько идет перевод на расчетный счет
Для бизнеса скорость банковских переводов является крайне важным параметром банковского обслуживания. От того, как долго обрабатывается платеж, зависит, через какое время будет отгружен товар или начата работа по заказу.
На самом деле однозначно ответить на вопрос о том, сколько времени занимает отправка средств на (р/с) практически невозможно. Очень многое зависит от характера операции, банков плательщика и получателя и т. д. Например, внутри одного кредитного учреждения деньги приходят обычно через несколько секунд после отправки платежного поручения, в то время как платеж, отправленный в другой филиал или банк уже нельзя назвать моментальным.
Законодательство устанавливает обязанность банка зачислить средства не позднее дня, следующего после поступления платежа из другого финансового учреждения. Аналогична ситуация и с отправкой: платеж должен быть отправлен максимум на следующий день после обработки поручения банком-отправителем. Но в самом процессе часто задействовано множество финансовых учреждений, и в итоге срок обработки платежей увеличивается.
В обычно не оговаривается, в течение какого времени деньги поступают на расчетный счет организации. Обычно рублевые переводы зачисляются на р/с получателя в этот же или на следующий банковский день при условии отсутствия ошибок в документах. Максимальный срок может составлять до 5 дней, но столь длительный период в стандартных условиях встречается редко.
Ситуация с валютными платежами значительно сложнее. В среднем, они поступают к получателю в течение двух дней (рабочих). Но это время может существенно увеличиться при наличии ошибок в документах, сопровождающих сделку, причем не всегда ее реально обнаружить на начальном этапе отправки перевода.
В течение какого времени приходят деньги на карту с расчетного счета
Перевод на карту с р/с может понадобиться в различных ситуациях, например, при выплате зарплаты сотрудникам или снятии собственных средств предпринимателя. Внутри одного банка такие операции проходят, как правило, за несколько часов. Деньги, отправленные утром, поступают на карту к обеду. Лишь иногда зачисление средств происходит на следующий банковский день.
Перевод между разными банками занимает немного больше времени. В большинстве случаев средства становятся доступны в тот же или максимум на следующий день. Но иногда операция может длится до 5 дней из-за особенностей взаимодействия между банками и обработки платежа процессинговым центром.
Различные переводы являются очень востребованной услугой, которую предоставляет Сберегательный банк своим клиентам. С появлением банковских карт процедура переводов значительно упростилась. Теперь вы можете перевести свои деньги в разной валюте и в любой уголок мира в самый короткий срок.
Срочный перевод Колибри
Одним из наиболее востребованных денежных переводов является срочный перевод от Сбербанка. Время перевода составляет около 10 минут. Перевод возможен только в рублях. Наибольший перевод который можно сделать 500 тыс. руб. Сумма удержания за перевод могут составлять от 150 до 1000 руб.
Отслеживает ли налоговая такие переводы
Обязательному контролю со стороны органов финмониторинга подлежат операции на сумму, равную или превышающую 600 тысяч рублей (либо та же сумма в иностранной валюте). Кроме того, банки обязаны в трехдневный срок сообщать об открытии и закрытии счетов и депозитов физическими лицами, о движении средств по мотивированному запросу, то есть по специальному обращению налогового органа.
Согласно Налоговому кодексу, при получении такой информации налоговая служба может организовать проверку уплаты налогов. Однако на практике организовать контроль за движениями денежных средств по счетам физических лиц довольно сложно, еще сложнее доказать их происхождение.
Налоговый орган не может заблокировать счет без достаточных оснований. Однако если есть подозрение, что владелец счета или карты занимается уклонением от уплаты налогов, то материалы об этом могут быть переданы в правоохранительные органы для установления факта незаконной предпринимательской деятельности. Но, опять же, сбор доказательств требует очень сложной и кропотливой работы, поэтому на практике налоговые органы предпочитают не инициировать проверки по относительно небольшим суммам.
Если интерес налоговой возник, главное — это то, как вы объясните источник происхождения полученных денег. Условный лимит — это указанные выше 600 тысяч рублей. Кроме того, если вы кладете на счет в банке или перекидываете с карты на карту деньги, происхождение которых вы можете объяснить тем же подарком (что проверить крайне трудно), то проблем возникнуть не может. Также можно переводить суммы до 600 тысяч рублей, не опасаясь проверок, так как такие деньги может накопить любой работающий гражданин со средней зарплатой.
Не стоит забывать, что не со всех поступлений по закону необходимо платить налог. Так, например, не подлежат налогообложению денежные подарки: например, если любовник перевел любовнице на карту 500 тысяч рублей или если гости подарили молодоженам миллион рублей — отчитываться перед ФНС и платить с этого налог не требуется. Облагаются налогом только подарки от индивидуальных предпринимателей и организаций на сумму более 4 тысяч рублей, а также недвижимость, акции или машина, подаренные не родственниками (так что лучше дарить деньгами). Не облагаются налогом поступления, не связанные с доходом: вы дали деньги в долг наличными, а вернули вам их на карту, или коллега компенсировал вам на карту стоимость совместной покупки. Освобождаются от налогообложения, помимо прочего, и иные категории дохода: алименты, имущество и деньги, полученные по наследству, вознаграждение репетиторов и так далее.
Переводы финансов на расчётный счёт очень важны для предпринимателей, особенно их скорость, ведь от этого зависит срок отгрузки товара и начало работы.
Могут ли налоговики самостоятельно инициировать налоговые проверки физлиц?
С 01.01.2021г, в случаях получения доходов от продажи либо дарения недвижимого имущества, налоговики могут самостоятельно инициировать налоговые проверки. В указанных случаях, при отсутствии представленной в срок налоговой декларации 3 НДФЛ, налоговый орган может провести проверку на основе имеющейся у него информации.
Так как все данные по таким сделкам есть в гос. реестре, а запросить банковские выписки по счетам сложностей не вызывает, то результатом такой проверки, как правило, становится доначисление налога, штрафа и пени. Во всех иных случаях, для начала налоговой проверки налоговикам нужна декларация, направленная налогоплательщиком. Без нее, казалось бы, проверку начать нельзя, даже если предпроверочный анализ показал явное наличие незадекларированных доходов у физлица. Но, есть обходные пути…
Реальная ситуация с банковскими переводами с 1 июля 2018 года
Действительно, налоговая вправе запрашивать данные о состоянии счетов, вкладов и электронных кошельков граждан. На то она и налоговая! Но получить эту информацию фискальный орган может не в любой момент. Для этого необходимо соблюдение двух условий:
- Данные потребовались в рамках проведении проверки гражданина. Чаще всего такие проверки инициируются при выявленном несовпадении расходов лица с его зарплатными, задекларированными доходами. Типичная ситуация: человек обращается за вычетом после приобретения недвижимости. ФНС выясняет, откуда средства на дорогостоящую покупку, если официальный заработок или иной доход отсутствует. И для этого служба может истребовать у банков сведения.
- Для оформления запроса в банк обычного требования инспектора недостаточно. Разрешить провести такую процедуру должен либо руководитель налоговой по субъекту, либо руководство ФНС федерального уровня.
В конце разъяснения ФНС указала: «Информация о начислении налогов и штрафов за все невыясненные поступления на карты граждан не соответствует действительности».
На каких основаниях налоговая проверяет счета граждан?
Каждая кредитная организация (банк) должна сообщать налоговой службе, когда граждане, в том числе ИП, открывают и закрывают счета или вклады (депозиты), изменяют реквизиты счета. В этих случаях службу уведомляют в течение трех дней (п. 1.1 ст. 86 НК РФ). Также есть информация, которую банки обязаны сообщать по запросу налоговых органов. Это сведения о наличии средств на счетах и вкладах, а также обо всех операциях, совершенных гражданами, в том числе о переводах электронных денег. Возможность запрашивать эти сведения появилась у налоговиков с 2014 года, когда начал действовать закон о контроле банковских карт под номером 134-ФЗ, принятый 23 июня 2013 года в целях противодействия нелегальным финансовым операциям. Им были внесены изменения в ст. 86 НК РФ.
За пять лет эти положения закона один раз подвергались редакции (Федеральный закон от 03.07.2016 N 241-ФЗ), а с 1 июня 2018 года были дополнены пунктом, который позволяет налоговикам получать информацию не только в отношении денежных средств, но и драгоценных металлов, хранящихся в банках (Федеральный закон от 27.11.2017 N 343-ФЗ). Вот и все изменения.
Тем не менее, многие СМИ представили эту информацию так, как если бы закон об отслеживании переводов на карту физических лиц был новым нормативно-правовым актом, который обяжет граждан платить налог на перевод с карты на карту для физлиц с 1 июля 2018 года.
Закон о банковских картах, точнее, положения ст. 86 Налогового кодекса РФ предусматривают, как и раньше, всего несколько случаев, при которых будут обоснованными запросы налоговой в банк о состоянии счетов граждан. В этих случаях граждане должны дать налоговикам разъяснения, являются те или иные поступления доходами, которые должны облагаться налогом.
- В налоговом кодексе есть изменения с 1 июня. В нескольких статьях появилось упоминание счетов в драгоценных металлах.
- В контроле за счетами в банках нет ничего нового. Банки и раньше были обязаны отвечать на запросы по поводу операций и остатков на счетах.
- Налоговая проверяет операции по счетам и картам только при наличии законных оснований. Банк передает информацию только по официальному запросу. Автоматически ничего начислять не будут.
- Чтобы что-то доначислить, налоговая должна доказать нарушение. Не со всех переводов на карту надо платить налог.
- Новость про тотальный контроль — вброс, фейк и провокация.
По сведениям, полученным от юристов, специализирующихся на налоговых правоотношениях, такое внимание может быть скорее случайным, инициированным в ходе налоговой проверки заказчика услуг — юридического лица или ИП. В свою очередь, представители ФНС отмечают, что массовая проверка всех физических лиц на предмет получения ими незадекларированного дохода пока не проводится. Но, как известно, в случае получения информации, налоговые органы вправе проводить налоговые проверки в отношении физических лиц (ст. 89 НК РФ).
Также представители ФНС обращают внимание на то, что сведения о движении денежных средств по счету налогоплательщика не являются однозначным доказательством получения дохода налогоплательщиком. А выписка банка о движении денежных средств по расчетному счету не может служить достаточным доказательством для установления факта осуществления операций по реализации товаров или услуг.
Кто в зоне риска? Это, как правило, риэлторы, лица, получающие доходы от зарубежных активов, самозанятые граждане (фрилансеры, лица, оказывающие разного рода услуги, или выполняющие различного рода работы для физических лиц).
Согласно п. 2 ст. 86 НК РФ налоговая может запрашивать информацию от банков о счетах физических лиц, не являющихся ИП, только с согласия руководителя вышестоящего налогового органа, руководителя ФНС или его зама — в случаях проведения налоговых проверок в отношении этих граждан. Однако, как указывают специалисты ФНС, такое ограничение не действует в случае, если физическое лицо фактически занимается предпринимательством без регистрации.
Может ли банк ограничить подозрительные переводы
«Для того чтобы минимизировать риски использования сервиса не по назначению (например, для бизнес-целей), мы применяем не только меры, рекомендованные регулятором, но и технологические», — говорит представитель Альфа-банка Жанна Каплун. По ее словам, банк использует разные инструменты: от введения ограничений на операции (например, лимиты на максимальную сумму операции, разовую, в сутки, в месяц, а также на количество операций) до мониторинга назначений операций. Кроме того, банк может предоставить информацию о переводах с карты на карту своих клиентов налоговым органам на основании официального запроса.
Банки могут и временно заблокировать карту, если транзакции покажутся им подозрительными. «В таких случаях мы решаем вопрос индивидуально, — говорит Алгирдас Шакманас из Промсвязьбанка. — Важно отметить, что клиентам предлагается установить лимиты на операции по картам в дистанционных каналах. Например, лимит на снятие наличных в сутки или ежемесячно, а также на операции через интернет».
А как налоговая вообще узнает, что я получаю какие-то деньги и не плачу налоги?
Из банка. Налоговая может попросить выписку по счету, если увидит, что в прошлом году вы купили машину и квартиру, но не задекларировали никаких доходов или платите налог с зарплаты в 8 тысяч рублей.
От покупателя. Человек, который купил у вас какое-то имущество, может передать эти данные в налоговую. Например, если вы продали Айфон, а потом ваш покупатель тоже продал этот Айфон. Но он оказался честным налогоплательщиком: задекларировал доход от продажи и приложил квитанцию о переводе вам на карту 30 тысяч рублей, чтобы получить имущественный вычет . Налоговая узнает, что год назад вы получили 30 тысяч рублей от продажи Айфона, но не заплатили налог.
От соседей. Например, вы сдавали квартиру шумным арендаторам и поругались с соседями. А они сообщили в налоговую, что вы скрываете доходы и не платите налоги.
От налоговых агентов. Иногда налоговый агент не может удержать НДФЛ . Тогда он отправляет данные в налоговую, там всё считают и присылают уведомление.