Как получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

На оплату лечения:

договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;
справка об оплате медицинских услуг с кодом 1, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу;
лицензия медицинской организации или ИП, если в договоре или справке отсутствуют ее реквизиты

На оплату дорогостоящих видов лечения:

договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;
справка об оплате медицинских услуг с кодом 2, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу;
лицензия медицинской организации или ИП, если в договоре или справке отсутствуют ее реквизиты

На приобретение медикаментов:

рецептурный бланк по установленной форме;
платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на покупку медикаментов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.)

На страховые взносы по договору ДМС:

— договор добровольного медицинского страхования или страховой медицинский полис добровольного страхования;
— копия лицензии страховой компании, если в договоре отсутствует информация о ее реквизитах;
— платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на уплату страховых взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.).

При оплате лечения или взносов, приобретение медикаментов за членов своей семьи необходимо также представлять документы, подтверждающие родство, опеку или попечительство, заключение брака (например, свидетельство о рождении, свидетельство о браке).

Социальный вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов

По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.

Для этого налогоплательщику необходимо:

Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Для ее заполнения может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя.

Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.

Представить заполненную налоговую декларацию и подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства.

Право на подобные социальные льготы имеют те, кто платит подоходный налог. Каждый гражданин, который трудоустроен официально и получает белую зарплату, платит со своего заработка 13% подоходного налога.

Возврат налога при лечении зубов можно получить:

Если вы оплачиваете стоматологические услуги по лечению собственных зубов самостоятельно.
Если вы оплачиваете стоматологические услуги вашим близким родственникам, а именно: родителям, супругу или детям.
Если вы приобрели медикаменты для лечения в клинике самостоятельно.
Если вами была приобретена страховка ДМС, а по ней вы лечитесь в стоматологии.

Компенсация не положена людям, имеющим неофициальный доход (трудоустройство без записи в трудовой книжке, самозанятость), безработным, неработающим пенсионерам, студентам и несовершеннолетним.

Это способ для тех, кто не хочет тратить много времени на очереди в налоговой.

Для этого нужно:

Получить справки во время лечения.
Написать заявление на вычет, предоставить его в налоговую службу вместе с копиями документов (это можно сделать заказным письмом, заметим справку 2-НДФЛ и декларацию 3-НДФЛ подготавливать не нужно).
Получить уведомление из ФНС о праве на вычет.
Предоставить уведомление и копии документов в бухгалтерию по месту работы.

В этом случае деньги поступают на зарплатную карту либо несколько месяцев зарплата начисляется без учёта подоходного налога. Проконсультируйтесь по этому вопросу в вашей бухгалтерии.

При лечении ребенка родители имеют право возместить налоговый вычет. Для подтверждения степени родства необходима копия свидетельства о рождении или паспорта ребёнка.

Родители могут воспользоваться льготами для совершеннолетнего ребёнка, учащегося на очной форме в высшем или среднем специальном учебном заведении. Заочники воспользоваться таким преимуществом не могут.

Оформляется так же, как и в случае с пенсионерами и детьми. Необходимо в тех случаях, когда у одного из супругов неофициальная работа, и он не может получить льготы от государства.

Воспользоваться таким правом может как муж, так и жена. Из подтверждающих бумаг необходимо свидетельство о браке и справка, подтверждающая, что второй супруг не имеет официальной работы.

Возврат налога за лечение зубов не может быть осуществлен в большем размере, чем объем перечисленного вами в бюджет подоходного налога. Второй момент – вы можете вернуть только до 13% от стоимости лечения, протезирования или имплантации, но не более 15 600 рублей за календарный год.

Это связано с тем, что стоматологические услуги (согласно решению нашего правительства) – не относятся к дорогостоящим видам лечения, и поэтому существует ограничение на максимальную сумму, с которой можно сделать вычет. Эта сумма составляет 120 000 рублей за 1 календарный год (120 000 рублей * 13% = 15 600 рублей). Но существует и еще одно ограничение: сумма 15 600 рублей относится не только к вычету за лечение зубов, а вообще ко всем социальным вычетам.

Таким образом, сумма всех социальных вычетов (включая обучение, лечение или пенсионные взносы) – не может рассчитываться с суммы больше чем 120 000 рублей. То есть, если вы уже оформляли какие-либо социальные вычеты за обучение или пенсионные взносы (например, вы оплатили 40 000 рублей за обучение), то возврат налога за лечение зубов можно будет оформить только с оставшейся суммы – 80 000 рублей (80 000 рублей * 13% = 10 400 рублей).

Пример: в 2020 году Сидоров А.А. заплатил за протезирование зубов 165 000 рублей. При этом за 2020 год он заработал 700 000 рублей и, соответственно, уплатил в бюджет подоходный налог в размере 91 000 рублей. В связи с тем, что лечение, протезирование и имплантация зубов не входит в перечень дорогостоящих видов лечения – налоговый вычет будет рассчитываться в любом случае только с суммы в 120 000 рублей. Поэтому Сидоров А.А. сможет вернуть себе только следующую сумму: 120 000 рублей * 13% = 15 600 рублей.

Подать документы на налоговый вычет Сидоров А.А. сможет только в 2021 году, причем на данный момент снято ограничение по срокам подачи заявления на вычет (раньше это можно было сделать только в период с 1 января по 30 апреля). Согласно п.2 ст.88 Налогового кодекса заявление рассматривается в течение 3 месяцев, после чего в течение 10 дней налоговая должна направить вам уведомление о предоставлении или об отказе в предоставлении налогового вычета.

Если вы выбрали способ получения денег не через работодателя, а через налоговую инспекцию, то положительном решении вопроса о предоставлении налогового вычета – деньги переводятся в течении 1 месяца на указанный вами в декларации 3-НДФЛ счет (это может быть номер счета карты Сидорова А.А). Но существует и второй вариант того, как можно получить налоговый вычет за лечение зубов.

Существует 2 возможности получить налоговый вычет:

через налоговую инспекцию (в этом случае налоговый вычет возвращается одной суммой целиком налоговой инспекцией – на указанный в декларации 3-НДФЛ номер счета Сидорова А.А).
через работодателя (в этом случае налоговый вычет возвращается не напрямую), и в том случае какое-то время с вашей заработной платы просто не будет удерживаться подоходный налог в размере 13% (НДФЛ).

При этом учтите, что подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, который будет следующим за годом оплаты (т.е. если вы прошли курс стоматологического лечения в 2020 году, то вы не сможете подать документы на вычет также в 2020 году). Кроме того, налоговый вычет можно оформить сразу за 3 года. Например, в 2021 году вы можете оформить налоговый вычет не только за 2020 год, а сразу за 2018, 2019, 2020 годы. Надеемся, что наша статья оказалась Вам полезной!

Налоговый вычет за лечение зубов

Претендовать на возврат денежных средств потраченных на лечение зубов имеют право физические лица, уплачивающие налог в размере 13 %. Налоговый вычет на лечение зубов можно получить не только за свое лечение, но и лечение своих детей (не старше 18 лет), супруги (супруга), родителей. Вычет на лечение предоставляется только в отношении расходов понесённых за счет собственных средств в учреждениях или организациях, имеющих лицензию на осуществление медицинской деятельности на территории РФ. В случае оплаты медицинских услуг работодателем, вычет не предоставляется.

Налоговый вычет на лечение зубов заявляется в том налоговом периоде (календарных годов), в котором оплачена медицинская услуга. По общему правилу, для возврата налога, налогоплательщик должен обратится с заявлением не позднее трех лет с даты уплаты налога, поэтому имеет смысл обращаться за вычетом в пределах трех летнего срока.

Вычет на лечение зубов можно получить через налоговую инспекцию или через работодателя.

Социальный налоговый вычет на лечение зубов у работодателя можно получить только в том году, в котором были понесены расходы на лечение зубов. Для получения такого вычета необходимо предварительно получить уведомление о подтверждении права на вычет в налоговом органе. Чтобы получить указанное уведомление, в налоговый орган по месту Вашего жительства необходимо обратиться со следующими документами:

Заявлением на получение уведомления от налогового органа о праве на социальный вычет, которое заполняется по установленной форме. Такую форму можно получить в налоговой инспекции.
Документы, подтверждающие расходы на лечение.

В течение 30 дней налоговый орган проверит предоставленные документы, затем выдаст уведомление о подтверждении права налогоплательщика на получение вычета.

После чего уведомление вместе с письменным заявлением необходимо представить работодателю. Начиная с месяца, в котором Вы обратились к работодателю, с Вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы в размере 13% до момента полного использования вычета.

Социальный налоговый вычет предоставляется после окончания налогового периода. Если Вы лечили зубы в 2018 году, то обратиться за получения вычета в налоговом органе Вы можете только после 1 января 2019 года. Для получения налогового вычета на лечение зубов налогоплательщик предоставляет в налоговую инспекцию по месту жительства следующие документы:

Заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (оригинал).
Заявление о возврате налога излишне уплаченного налога с реквизитами банковского счета, на который Вам будут перечислены деньги (оригинал).
Справку 2-НДФЛ о доходах за год, в котором оплачивалось лечение. Данная справка выдается работодателем.
Копию договора на оказание медицинских услуг (если такой заключался);
Копию лицензии медицинского учреждения, если информация о такой лицензии отсутствует в договоре;
Копии платежных документов, подтверждающих оплату лечения зубов. Такими документами могут быть: кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные банковские квитанции и т.п.;
Копию документа, подтверждающего родство или попечительство в случае, если оплата производилась за лечения родственника или подопечного;
Оригинал справки об оплате медицинских услуг по форме, утверждённой Приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256 (в справке должен быть указан код оказанных медицинских услуг 1 или 2).

После получения декларации и документов налоговым органом в течении трех месяцев должна быть проведена камеральная проверка. По итогам, которой Вам будет предоставлен налоговый вычет либо отказано в его предоставлении. В случае положительного решения сумма излишне уплаченного налога, указанная в Вашем заявлении, должна быть возвращена Вам в течение месяца после окончания проверки.

На веб-сайте Налогия, Вы найдете все для того, чтобы получить вычет за лечение. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сможете все сделать самостоятельно:

Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия. Программа позволит быстро и просто заполнить такую декларацию.
Приложить к декларации документы по перечню. Перечень, шаблоны и образец заявлений на возврат налога за лечение можно бесплатно скачать в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета».
Для получения налогового вычета на лечение зубов, подготовленные документы Вам необходимо представить в налоговую инспекцию лично или их направить почтовым отправлением.
Ожидайте зачисления денежных средств на Ваш банковский счет. Срок такого ожидания может составить более четырех месяцев.

При посещении налоговой инспекции необходимо при себе иметь документ, удостоверяющий личность, как правило — это паспорт гражданина РФ.

При подаче в налоговую инспекцию копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Статья 219 Налогового кодекса РФ гласит: любой гражданин, который выплачивает налоги, имеет право на частичный возврат средств, затраченных на медицинские услуги. Человек может воспользоваться этой возможностью как в случае собственного лечения, так и при оплате лечения некоторых родственников: детей, мужа/жены, родителей.

За какие стоматологические услуги возвращают налог:

терапевтическое стоматологическое лечение
хирургическая стоматология
ортодонтия
пародонтология
протезирование
рентгенологическая диагностика

Если пациенту во время лечения назначаются препараты, то часть потраченных на них средств также можно вернуть.

Официально трудоустроенный граждане платят налог в размере 13%. При оформлении налогового вычета за стоматологические услуги размер компенсации не может быть больше суммы, которую человек заплатил в качестве НДФЛ.

Оплата услуги должна быть оформлена платёжным документом, где расшифрована сумма и прописан код услуги. Существуют коды услуг :

— «2» — дорогостоящие виды лечения(имплантация)

— «1» — стандартные виды лечения

Разница между этими кодами заключается в том, что при дорогостоящем лечении осуществляется возврат 13% от полной затраченной пациентом суммы. В остальных случаях сумма, от которой рассчитывают 13% составляет не более 120 000 рублей.

Если человек планирует оформить возврат денежных средств за своё лечение и за лечение родственника, то затраты суммируются и расчёт будет точно такой же.

Для своевременного получения вычета на протезирование зубов лучше заранее подготовиться и изучить информацию. Вычет можно оформить в двух инстанциях:

— налоговая служба

— место работы

Помимо налоговой службы можно оформлять документы через сайт Госуслуги или МФЦ. При оформлении налогового вычета через работодателя подготовленные документы сначала всё равно необходимо сдать на проверку в налоговую инспекцию. Обычно такая проверка занимает около 3 месяцев. После рассмотрения и в случае утверждения выдаётся уведомление для бухгалтерии организации работодателя. Работник прикладывает заявление на возврат налогового вычета и после этого НДФЛ с заработной платы не удерживается.

Документы, необходимые для возврата налога за протезирование:

Декларация 3-НДФЛ. Это отчётный документ физического лица по налогу на доходы.
Справка 2-НДФЛ. Представляет собой документ, в котором указаны сведения об источнике дохода, заработной плате и удержанных налогах за необходимый период времени.
Копии удостоверения личности, обязательно с указанным местом регистрации.
Заявление, в котором указаны стоимость, вид лечения, время, реквизиты для оплаты.
Заверенная на каждой странице копия договора с медицинским учреждением, в котором проводилось лечение.
Копия лицензии или документ, подтверждающий лицензию на осуществлением медицинской деятельности учреждения, где проводилось лечение.
Ксерокопии всех платёжных документов: чеков, квитанций.

Это стандартный список документов, в который могут быть внесены изменения непосредственно налоговым инспектором. Точную информацию и полный перечень необходимых документов лучше уточнять в налоговой службе по месту обращения.

Важно тщательно готовить необходимые бумаги и следить за правильность оформления документации в медицинском учреждении, где проходит лечение. Из-за отсутствия хотя бы одного документа налоговая инспекция может отказать в рассмотрении.

Если планируется получение налогового вычета за протезирование члена семьи, то необходимо предъявлять документ, подтверждающий родство. При оформлении возврата за другого человека также важно заранее указать в платёжных документах нужного плательщика.

Начинать подготовку документов нужно по окончании года, в котором было оплачено лечение. Оформлять налоговый возврат возможно за медицинские услуги, оказанные в течение предыдущих 3 лет. Выплаты производят на указанный расчетный счет при положительном решении, спустя 4 месяца после подачи необходимых документов. Либо не удерживают НДФЛ при начислении заработной платы.

Возможность оформление налогового вычета зависит не от возраста, а от официального трудоустройства. Поэтому, если при достижении пенсионного возраста человек продолжает официально работать и платить налоги, то он может получить налоговый вычет в соответствии с правами. В случае, когда кроме пенсии других доходов не имеется, НДФЛ с неё не высчитывается. Следовательно, налоговый вычет пенсионер получить не может. Однако в такой ситуации можно оформить документы на детей, если они имеют официальное место работы, и они получат возврат налога. По такому же принципу оформляют документы для возврата денежных средств за лечение несовершеннолетних детей.

По закону налоговая служба может отказать в предоставлении возврата части потраченных на протезирование средств в некоторых случаях:

— При отсутствии дохода, из которого вычитают НДФЛ 13%.

— Отсутствие лицензии. Чтобы избежать недоразумений, лучше сразу уточнить наличие и срок действия лицензии в медицинском учреждении.

— Если протезирование оплачено медицинской страховкой. Возврат налога можно получить только при условии собственных расходов.

— При оказании медицинских услуг за рубежом не предусмотрен возврат части затраченных денежных средств.

На первый взгляд может показаться, что вернуть часть затраченных на протезирование средств достаточно сложно. На самом деле в этом вопросе важно заранее подготовиться и изучить информацию. К моменту обращения в клинику пациент должен знать, какие документы от медицинского учреждения ему потребуются для передачи в налоговую службу. Получение налогового вычета в наши дни — достаточно распространённая услуга, поэтому чаще всего сотрудники клиник сами интересуются необходимостью подготовки документации для пациентов. Обращайтесь в стоматологию «Виртуоз», и не упускайте возможность протезирования зубов по меньшей стоимости!

Boзвpaт нaлoгa зa лeчeниe пpeдycмoтpeн Нaлoгoвым кoдeкcoм PФ. Bocпoльзoвaтьcя тaкoй вoзмoжнocтью пoлyчитcя лишь в тoм cлyчae, ecли лeчeниe пpoвoдилocь нa тeppитopии Poccии. Иcключeниe дoпycтимo тoлькo для житeлeй Ceвacтoпoля и Pecпyблики Кpым, кoтopыe мoгyт вocпoльзoвaтьcя плaтными мeдицинcкими ycлyгaми в yкpaинcкиx клиникax.

Пoлный пepeчeнь мeдицинcкиx ycлyг, пoзвoляющиx oфopмить вычeт нa лeчeниe, пpeдcтaвлeн в Пocтaнoвлeнии Пpaвитeльcтвa PФ № 201 oт 19 мapтa 2001 гoдa. Кpoмe тoгo, дaнный нopмaтивный aкт пpoпиcывaeт пoлный пepeчeнь мeдикaмeнтoв, зaтpaты нa пpиoбpeтeниe кoтopыx мoжнo кoмпeнcиpoвaть зa cчeт гocyдapcтвa.

Чaщe вceгo poccиянe зaдaютcя вoпpocoм o тoм, кaк вepнyть 13 пpoцeнтoв зa мeдицинcкиe ycлyги, нo нe интepecyютcя вoзмoжнocтью кoмпeнcaции зa пpиoбpeтeниe лeкapcтвeнныx пpeпapaтoв. Teм нe мeнee, кoмпeнcиpoвaть дaннyю cтaтью pacxoдoв тoжe мoжнo зa cчeт cpeдcтв гocyдapcтвeннoгo бюджeтa. Пpи этoм вaжнo yчecть, чтo нaлoгoвый вычeт мoжeт быть oфopмлeн тoлькo в cлyчae пpиoбpeтeния мeдикaмeнтoв, пpoпиcaнныx вpaчoм нa нeпocpeдcтвeннoe лeчeниe бoльнoгo. Taкжe вaжнo yчecть, чтo:

лeкapcтвa, пpиoбpeтaeмыe для вoccтaнoвлeния и peaбилитaции пocлe бoлeзни или oпepaции, нe вxoдят в чиcлo пpeпapaтoв, cтoимocть кoтopыx мoжeт быть кoмпeнcиpoвaнa;
пoкyпкa лeкapcтвeнныx cpeдcтв, нe пpoпиcaнныx вpaчoм и coвepшeннaя пo coбcтвeннoй инициaтивe бoльнoгo или eгo близкиx, нe являeтcя ocнoвaниeм для пpeдocтaвлeния нaлoгoвoгo вычeтa.

Для тoгo чтoбы вepнyть нaлoг зa лeчeниe, гpaждaнинy Poccийcкoй Фeдepaции пoтpeбyeтcя выпoлнить нecкoлькo тpeбoвaний:

Oплaчивaть мeдицинcкиe ycлyги caмocтoятeльнo. B тoм cлyчae, ecли лeчeниe бoльнoгo oплaчивaлocь нe из личныx cpeдcтв, a, нaпpимep, зa cчeт paбoтoдaтeля или блaгoтвopитeльнoгo фoндa, oфopмить нaлoгoвый вычeт зa мeдицинcкиe ycлyги нe пoлyчитcя. Иcключeниe дoпycтимo тoлькo для близкиx poдcтвeнникoв (poдитeлeй, дeтeй, бpaтьeв и cecтep), кoтopыe тaкжe мoгyт oплaтить лeчeниe и caмocтoятeльнo пpeтeндoвaть нa пoлyчeниe нaлoгoвыx выплaт. Интepecнo, чтo пoлyчить вычeт зa лeчeниe тeщи зaпpeщeнo Mинфинoм (в cooтвeтcтвии c пиcьмoм № 03-04-05-01/114 oт 16 aпpeля 2007 гoдa).
- ПPИMEP. Cын Bиктop oплaчивaл лeчeниe cвoeгo oтцa – бeзpaбoтнoгo пeнcиoнepa Aлeкcaндpa Maкcимoвичa. B тoм cлyчae, ecли дoгoвop oб oкaзaнии мeдицинcкиx ycлyг и вce дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe oплaтy, были oфopмлeны нa oтцa, cын нe cмoжeт oфopмить вoзвpaт НДФЛ зa лeчeниe. Пoэтoмy вaжнo oфopмлять вce дoкyмeнты имeннo нa тoгo чeлoвeкa, кoтopый бyдeт пpeтeндoвaть нa пoлyчeниe выплaт.
Быть oфициaльнo тpyдoycтpoeнным и пoлyчaть «бeлyю» зapплaтy, peгyляpнo oтчиcляя нaлoги в бюджeт гocyдapcтвa. Paзмep пoдoxoднoгo нaлoгa, eжeмecячнo oтчиcляeмoгo гpaждaнинoм, тaкжe имeeт вaжнoe знaчeниe пpи oфopмлeнии нaлoгoвoгo вычeтa.
- ПPИMEP. Aлeкceй и eгo oтeц Cepгeй paбoтaют в cтpoитeльнoй cфepe. Aлeкceй пoлyчaeт зapплaтy в paзмepe 50 000 pyблeй, из кoтopыx лишь 10 000 pyблeй пpoxoдят oфициaльнo, a ocтaвшaяcя cyммa выдaeтcя «в кoнвepтe». B тo жe вpeмя вcя зapплaтa Cepгeя cocтaвляeт 40 000 pyблeй, нo oн плaтит нaлoг co вceгo дoxoдa цeликoм. Этo знaчит, чтo в кaждый мecяц Aлeкceй oтчиcляeт в гocyдapcтвeнный бюджeт 1 300 pyблeй, a Cepгeй – 5 200 pyблeй. Cooтвeтcтвeннo, нaлoгoвый вычeт нa лeчeниe для oтцa бyдeт пpeдocтaвлeн быcтpee, чeм для eгo cынa.

BAЖНO! Индивидyaльныe пpeдпpинимaтeли, ocyщecтвляющиe дeятeльнocть нa cпeциaльныx cиcтeмax нaлoгooблoжeния (УCН, EНBД, ECXН или пaтeнт) вepнyть 13% oт cyммы, пoтpaчeннoй нa лeчeниe, нe cмoгyт. Иcключeниe вoзмoжнo тoлькo в тoм cлyчae, ecли ИП тaкжe имeeт oфициaльнoe тpyдoycтpoйcтвo в кaчecтвe нaeмнoгo paбoтникa. Этo oбъяcняeтcя тeм, чтo пpeдпpинимaтeли-cпeцpeжимники пo peзyльтaтaм cвoeй дeятeльнocти выплaчивaют нe НДФЛ, a иныe нaлoги, пpeдycмoтpeнныe выбpaннoй cxeмoй нaлoгooблoжeния.

У инocтpaнныx гpaждaн, пpoживaющиx нa тeppитopии Poccийcкoй Фeдepaции, чacтo вoзникaeт вoпpoc, кaк пoлyчить нaлoгoвый вычeт зa лeчeниe в иx cлyчae. Для тoгo чтoбы пpeтeндoвaть нa дeнeжнyю кoмпeнcaцию зa лeчeниe, инocтpaннoмy гpaждaнинy нeoбxoдимo:

пocтoяннo paбoтaть в Poccии и быть пpи этoм oфициaльнo тpyдoycтpoeнным;
являтьcя peзидeнтoм PФ (пpoживaть в cтpaнe нe мeнee 183 днeй в тeчeниe oднoгo кaлeндapнoгo гoдa).

Ecли y инocтpaнцa нeт cтaтyca peзидeнтa, вepнyть 13% пpи oплaтe лeчeния y нeгo нe пoлyчитcя.

Налоговый вычет за лечение: как выгоднее вернуть налоги?

Плaтнoe лeчeниe и пpoтeзиpoвaниe зyбoв являeтcя дoвoльнo дopoгocтoящeй пpoцeдypoй, пoэтoмy paзмep нaлoгoвoгo вычeтa зa oкaзaниe дaннoй ycлyги мoжeт быть внyшитeльным. Cтoмaтoлoгичecкиe ycлyги являютcя oдними из нaибoлee вocтpeбoвaнныx в мeдицинcкoй cфepe, пoэтoмy вoпpoc o тoм, кaк вepнyть 13 пpoцeнтoв зa лeчeниe зyбoв, вoзникaeт y мнoгиx poccиян.

Пopядoк oфopмлeния нaлoгoвoгo вычeтa в дaннoм cлyчae бyдeт пpoиcxoдить пo cтaндapтнoй cxeмe, пpинятoй для вcex видoв мeдицинcкиx ycлyг.

Этaп пepвый: лeчeниe. Eгo cлeдyeт пpoвoдить в aккpeдитoвaннoй клиникe, cпocoбнoй oфopмить вce тpeбyeмыe дoкyмeнты для тoгo, чтoбы пoлyчить нaлoгoвый вычeт нa лeчeниe зyбoв. B чacтнocти, пocлe oкoнчaния вcex пpoцeдyp, клиникa дoлжнa пpeдocтaвить клиeнтy cпpaвкy, пoдтвepждaющyю фaкт oплaты ycлyг. B дoкyмeнтe oбязaтeльнo нyжнo yкaзaть кoд пpeдocтaвлeннoй ycлyги:
- 1 – oбычнoe лeчeниe;
- 2 – дopoгocтoящee лeчeниe, вxoдящee в пepeчeнь ycлyг Mинcoцздpaвpaзвития.
Этaп втopoй: cбop дoкyмeнтoв. Boзвpaт пoдoxoднoгo нaлoгa зa лeчeниe зyбoв нeвoзмoжeн, ecли клиeнт нe пpeдocтaвит в нaлoгoвый opгaн вce нeoбxoдимыe бyмaги. Taкжe вaжнo пpaвильнo зaпoлнить зaявлeниe пo cyщecтвyющeмy oбpaзцy.
Этaп тpeтий: выбop cпocoбa пoлyчeния дeнeжнoй кoмпeнcaции. Coглacнo poccийcкoмy зaкoнoдaтeльcтвy, пoлyчить coциaльный нaлoгoвый вычeт нa лeчeниe в 2021 гoдy гpaждaнин мoжeт двyмя cпocoбaми:
- B нaлoгoвoм opгaнe. B дaннoм cлyчae пpeимyщecтвo зaключaeтcя в тoм, чтo зaявитeль пoлyчит cpaзy вcю пpичитaющyюcя eмy cyммy в видe eдинoвpeмeннoй выплaты. Нo пpи этoм для пoдaчи зaявлeния пpидeтcя дoждaтьcя oкoнчaния кaлeндapнoгo гoдa, в тeчeниe кoтopoгo клиeнтy пpeдocтaвлялиcь плaтныe мeдицинcкиe ycлyги. Taкжe гpaждaнинy пoтpeбyeтcя зaпoлнить дeклapaцию 3-НДФЛ. Нa пpoвepкy вcex дoкyмeнтoв нaлoгoвoй инcпeкциeй мoжeт yйти дo тpex мecяцeв и eщe oдин мecяц – нa пepeчиcлeниe cpeдcтв нa бaнкoвcкий cчeт зaявитeля. Taким oбpaзoм, вcя пpoцeдypa пoлyчeния кoмпeнcaции зaймeт пpимepнo 4 мecяцa.

BAЖНO! Чeткий cpoк пoдaчи дeклapaции 3-НДФЛ нe ycтaнoвлeн. Ocнoвнoe тpeбoвaниe зaключaeтcя в тoм, чтoбы зaкoнчилcя кaлeндapный гoд, в тeчeниe кoтopoгo были oкaзaны плaтныe мeдицинcкиe ycлyги. Нaпpимep, ecли зaявитeль oплaчивaл лeчeниe в 2018 гoдy, тo oбpaтитьcя в нaлoгoвый opгaн и пpeдocтaвить дoкyмeнт пo фopмe 3-НДФЛ oн cмoжeт в любoй paбoчий дeнь 2019 гoдa.

- Пo мecтy paбoты. B дaннoм cлyчae пpoцeдypa бyдeт пpoxoдить быcтpee: в тeчeниe oднoгo мecяцa инcпeктopы paccмoтpят дoкyмeнты и выдaдyт yвeдoмлeниe paбoтoдaтeлю. Пocлe этoгo пpeдпpиятиe или фиpмa пepecтaнeт yдepживaть c coтpyдникa eжeмecячный пoдoxoдный нaлoг дo тex пop, пoкa нyжнaя cyммa нe бyдeт в пoлнoй мepe кoмпeнcиpoвaнa. Oфopмлять cпpaвкy 2-НДФЛ и дeклapaцию 3-НДФЛ в дaннoм cлyчae нe пpидeтcя.

BAЖНO! Пoлyчaть кoмпeнcaцию зa лeчeниe coтpyдник мoжeт нa кaждoм мecтe paбoты, гдe oн в дaнный мoмeнт oфициaльнo тpyдoycтpoeн.

Чтoбы oфopмить coциaльный вычeт нa лeчeниe, нeoбxoдимыe дoкyмeнты в 2021 гoдy пoтpeбyeтcя пoдгoтoвить зapaнee и в пoлнoм oбъeмe, a тoлькo зaтeм oтпpaвлятьcя в нaлoгoвый opгaн. К чиcлy бyмaг, тpeбyeмыx oт зaявитeля, oтнocятcя:

пacпopт, yдocтoвepяющий личнocть;
нaпpaвлeниe oт лeчaщeгo вpaчa, пpoпиcывaют нeoбxoдимocть лeчeния или пoкyпки лeкapcтв;
дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe зaтpaты нa лeчeниe: дoгoвop c мeдицинcкoй opгaнизaциeй, вce плaтeжныe aкты и чeки, cпpaвкa o pacxoдax нa лeчeбныe ycлyги;
кoпия лицeнзии лeчeбнoгo yчpeждeния, пpeдocтaвившeгo мeдицинcкиe ycлyги;
чeки нa пpиoбpeтeнныe мeдикaмeнты;
зaявлeниe нa вoзвpaт нaлoгa зa лeчeниe, cocтaвлeннoe пo cyщecтвyющeмy oбpaзцy;
дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe poдcтвo c чeлoвeкoм, нa лeчeниe кoтopoгo были пoтpaчeны cpeдcтвa (ecли мeдицинcкиe ycлyги были oплaчeны близким poдcтвeнникoм);
дeклapaция 3-НДФЛ (зa гoд, кoгдa пpoвoдилocь лeчeниe) и cпpaвки 2-НДФЛ co вcex мecт paбoты – ecли нaлoгoвый вычeт плaниpyeтcя пoлyчaть в нaлoгoвoй инcпeкции;
зaявлeниe для пoдтвepждeния пpaвa нa вычeт для paбoтoдaтeля (coглacнo cyщecтвyющeмy oбpaзцy).

BAЖНO! Пpи oбpaщeнии в нaлoгoвyю инcпeкцию cлeдyeт пpинecти c coбoй нe тoлькo opигинaлы, нo и зaвepeнныe кoпии дoкyмeнтoв, кoтopыe зaбepeт инcпeктop. Пepeдaть пaкeт бyмaг мoжeт нe тoлькo caм зaявитeль, нo и eгo дoвepeннoe лицo. Пpaвдa, в тaкoм cлyчae пoтpeбyeтcя oбязaтeльнoe oфopмлeниe дoвepeннocти.

C тeчeниeм вpeмeни вocтpeбoвaннocть плaтныx мeдицинcкиx ycлyг тoлькo pacтeт. Пoэтoмy вoпpoc o тoм, кaк oфopмить нaлoгoвый вычeт зa мeдицинcкиe ycлyги, aктyaлeн для мнoгиx poccиян. Нa пepвый взгляд дaннaя пpoцeдypa мoжeт пoкaзaтьcя cлoжнoй. Oднaкo нa дeлe вoзвpaт нaлoгa нe oтнимeт мнoгo вpeмeни. Caмoe глaвнoe – пoлyчaть мeдицинcкиe ycлyги в aккpeдитoвaннoй клиникe, вoвpeмя oфopмлять вce дoкyмeнты и пpeдocтaвлять иx в нaлoгoвый opгaн. Пpи этoм зaявитeль caм cмoжeт выбpaть, кaк имeннo eмy yдoбнo пoлyчить выплaты – чepeз нaлoгoвyю инcпeкцию или жe нa coбcтвeннoй paбoтe.

Основными НПА, регулирующими вопросы возврата части расходов, понесенных гражданином на лечение зубов, считаются:

НК РФ. Пп.3 п.1. ст.219 зафиксировал прерогативу получения возмещения, определил круг индивидов, которые вправе претендовать на компенсацию.
Правительственное постановление №201 устанавливает перечень медицинских услуг, оплата за которые подлежит частичному или полному возмещению. Так, возврат средств в 100% объеме производится за дорогостоящее лечение. Согласно п.9. к таковому относится протезирование.
В письме Минздравсоцразвития №26949/МЗ-14 также зафиксировано, что имплантация протезов относится к материально затратным процедурам.

ВНИМАНИЕ !!! Таким образом, в России представлен широкий спектр законодательной базы, регламентирующий порядок получения гражданами льгот по незапланированным затратам на лечение.

Далеко не каждый претендент сможет реально рассчитывать на получение льготы. Такой отбор обусловлен требованиями, определенными на законодательном уровне.

Предписания можно разделить на три группы, каждая из которых также разделяется на несколько составляющих:

требования, относящиеся к личности претендента;
касательно круга лиц, за которых осуществлена оплата;
применительно к виду оказанной услуги;
на соответствие медучреждения.

Желающий получить компенсацию должен отвечать ряду критериев:

Являться российским подданным.
Быть официально трудоустроенным и отчислять в государственную казну 13% подоходного сбора.

Оформить начисление средств возможно при оплате:

собственного лечения;
за супругу;
за ребенка (а также за опекаемого лица), но только до их совершеннолетия;
за отца или мать.

ВАЖНО !!! То есть, оплатив лечение своей тети или 25-летнего сына претендовать на возврат не стоит, потому как инспекция откажет по правомерным основаниям.

Возврат средств реален, если осуществлялись те виды услуг, которые закреплены в законе, а именно:

Диагностика и лечение.
В режиме стационара, амбулатории или обращение в поликлинику.
В рамках полиса (имеется в виду ДМС – дополнительный).

К медицинской организации применимо лишь единственное требование – наличие разрешительного документа на ведение деятельности. Не имеет значения в государственной или частной клинике предоставляли услуги.

Вычет не вправе быть оформлен:

пенсионером, не работающим и живущим исключительно на пенсионное обеспечение;
женщиной, находящейся в декрете;
лицом, нигде не трудоустроенным в соответствии с нормами ТК РФ;
индивидом, состоящим на учете в ЦЗН в качестве незанятого и получающий лишь пособие по безработице;
студентом, получающим стипендию. И официально не работающим;
ИП, действующим по упрошенной системе налогообложения;
при расходах на эстетические услуги – отбеливание, коронки на здоровый зуб.

Получить вычет возможно двумя легальными методами:

посредством подачи документации в налоговую инспекцию;
направить бумаги в бухгалтерию и получить через работодателя.

В первом случае понадобится весь список документов, в том числе и справка 2-НДФЛ, а также заполнение доходной декларации. Проверка продлится на протяжении трех месяцев с момента подачи, а перечисление средств в течение 30 дней после нее. Подать прошение и бумажное сопровождение разрешено только в периоде, следующем за годом, в котором возникла преференция. Перечисленные моменты многих отталкивают от такого способа избрания подачи бумаг. Однако начисление всей суммой полностью привлекает немало индивидов.

Во второй ситуации потребуется предоставить минимальное количество бумаг. Подать можно в любое время после возникновения оснований для получения. Проверка осуществляется на протяжении месяца и начисление производится со следующей зарплатой. Она приходит в увеличенном объеме до тех пор, пока сумма не будет выплачена, но только на протяжении года. Из-за частичного перечисления многие не избирают этот метод.

Последовательность действий в каждом способе выглядит различно. При обращении в ФНС:

Сбор документов.
Подача заявления и бумажного сопровождения.
Ожидание проверки и перечисления.

При оформлении у руководства предприятия алгоритм выглядит следующим образом:

дождаться разрешительного извещения из инспекции;
подать прошение и документы в бухгалтерию;
получать ежемесячно повышенную оплату труда.

Можно ли получить налоговый вычет за лечение зубов

В уполномоченное учреждение нужно предоставить пакет бумаг. В 2021 году документы потребуются следующие:

Декларация 3-НДФЛ с указанием полученных за это время доходов. Важно правильно зафиксировать документ. Как заполнить можно найти в интернете или обратиться к сотруднику при сложностях.
Справка 2-НДФЛ. В ней прописываются сведения о работодателе – реквизиты, название предприятия, информация о трудящемся – объем зарплаты, отчисления в бюджет помесячно и в сумме за год.
Удостоверение личности заявителя.
Заявление на специальном бланке с обязательным указанием реквизитов персонального счета, на который желает претендент перечисления.
Дубликат соглашения об оказании медицинских услуг с подписями сторон и ответственного лица, а также с печатями организации.
Сведения о лицензии медучреждения. С фиксацией перечня оказываемой помощи.
Платежная документация, подтверждающая осуществление оплаты – чеки, квитанции, банковский перевод.

Это исчерпывающий список при оформлении льготы на себя. Но если плату производил один индивид за другого, то потребуется дополнительная документация. Так называемое доказательство родственной связи. На ребенка – свидетельство о рождении, супруга – бумага о бракосочетании, отца или матери – свидетельство рождения заявителя.

ВНИМАНИЕ !!! Прерогатива получения сохраняется за лицом на протяжении трех лет. Однако при назначении в одном году и неполной выплате по причине недостаточности средств на счету налогоплательщика пролонгации на следующий период не происходит.

Есть несколько методов подачи прошения и бумаг:

при личном посещении. Очереди и необходимость ехать исключительно в инспекцию, располагающуюся по месту регистрации делают обращение не очень удобным;
воспользовавшись услугами почты. В данном случае надлежит отправлять документы вместе с описью вложения и уведомлением о вручении. Вариант довольно комфортный и дешевый как по времени, так и по финансам;
на госуслугах. Активные пользователи интернета оценят работоспособность системы и практичность использования. Однако для такой отправки потребуется создать личный кабинет на сайте, получить подтвержденную учетную запись.

Смирнов привез в частную клинику жену с острой зубной болью. Лечению зуб не был пригоден, его удалили и сделали протезирование. Услуги обошлись в 150 тыс. Мужчина оплатил за помощь. Он трудится учителем, и его зарплата составляет 45 тыс. в месяц. За год он получил 540 тыс., из них – 70200 ушло на подоходный сбор. Так как проделанные операции относятся к дорогостоящим, поэтому и вычет не ограничен по сумме. То есть 13% от 150 тыс. На руки получит – 19500 рублей.

Соболев зарабатывает на жизнь администратором в местном кафе-баре. Оплата его труда составляет 20 тыс. за месяц. Государству за год он перечисляет -31200. Посетив платную стоматологию, мужчина решил воспользоваться льготой, вернув часть расходов. Но в выплате ему было отказано. Проводилось отбеливание эмали и коронки на здоровые зубы. Данные услуги не относятся к необходимым и возмещение за них не предоставляется.

Сын оплатил диагностику, и работы по изготовлению протезов для матери. В итоге он отдал клинике 250 тыс. Объем компенсации составит = (250000/100) *13%=32500.

Перед выходом на пенсию официально трудоустроенный человек пролечил полностью свои зубы. На следующий год он вправе претендовать на компенсацию затрат, поскольку отчисления в государственную казну осуществлялись.

Уголовное право

Семейное право
Наследственное право
Земельное право
Трудовое право
Автомобильное право
Уголовное право
Недвижимость
Финансы
Налоги
Льготы
Ипотека

Чтобы получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов в 2021 году, необходимо:

Собрать указанный пакет документов.
Передать его в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать лично, посредством почтового отправления или через представителя, оформив у нотариуса доверенность на совершение такого действия.
Дождаться решения налогового органа по результатам рассмотрения обращения. Эта процедура осуществляется в течение трех месяцев с момента подачи заявителем документов в налоговый орган. В том случае, если принятое решение будет положительным, денежные средства поступят на счет налогоплательщика в течение одного месяца.

Можно ли получить налоговый вычет за протезирование зубов

Затраты финансового характера на лечение и протезирование зубов составят ощутимый уровень расходов для многих людей. Российское законодательство регламентирует пункт касательно медицинского обслуживания. Оно предусматривает специальные налоговые вычеты, благодаря которым расходы частично окупятся. Правило распространяется для государственных, частных клиник.

Подать собранные документы можно по окончании отчетного года. Получить вычет на стоматологическое лечение, можно подав бумаги не позднее трех лет с момента оплаты процедуры. Отправив полный пакет документации в налоговые органы, остается ждать результаты. ФНС требуется три месяца для рассмотрения бланков, принятия решения.

Положительный исход обращения даст возможность получить деньги на указанные банковские реквизиты в течение месяца. Суммарный период процедуры возврата средств со сбором бумаг занимает от четырех месяцев.

Быстрее вернуть финансы возможно благодаря оформлению через работодателя. Процесс осуществим за один месяц.

Социальная льгота всем трудоустроенным гражданам действительна лишь один раз. Независимо от того, сколько было походов к стоматологу, учитываться будет только один медицинский договор за год.

Нововведения

Основные изменения относительно налоговых вычетов коснулись лиц, которые могут вернуть потраченные деньги. Отныне работник имеет право требовать возврат средств непосредственно через руководителя организации.

Благодаря этому сроки получения финансов существенно сокращаются. Теперь можно не дожидаться окончания налогового периода.

Пройти короткий опрос и узнать стоимость имплантации зубов.

Чтобы вернуть часть денег за медицинские процедуры, вам понадобятся:

Договор с медучреждением.
Справка об оплате лечения, выданная медицинским учреждением специально для налоговой. На документе проставляют коды: 1 — за обычное лечение, 2 — за дорогостоящее.
Копия лицензии учреждения, где проходили лечение.

Договор может быть оформлен на вас или родственника, а платёжные документы — только на того, кто будет подавать на вычет. Например, лечится мама, а оплачивает процедуры и планирует получить компенсацию — сын. Если справку об оплате выпишут на маму, сын не сможет получить деньги. Чтобы избежать недоразумений, лучше договор и платёжные документы оформлять на человека, который претендует на налоговый вычет.

Как оформить вычет за лечение зубов: порядок действий налогоплательщика

Договор или полис ДМС.
Копия лицензии страховой компании, если в договоре нет реквизитов.
Платёжные документы, подтверждающие уплату взносов.

Если оплачиваете лечение или приобретаете лекарства для родственников, нужен также документ, подтверждающий родство. Например, свидетельство о рождении или заключении брака.

Через работодателя можно получить компенсацию в текущем году — НДФЛ в сумме положенной компенсации не будут удерживать из вашей заработной платы. Для этого необходимо предоставить работодателю уведомление, подтверждающее ваше право на вычет. Получить этот документ можно в налоговой.

Получить вычет на лечение можно в течение трёх лет с момента лечения или приобретения лекарств. То есть в 2021 году возможна компенсация за лечение, пройденное в 2020, 2019 и 2018 году. При расчёте суммы вычета учитывается доход за соответствующий налоговый период. К примеру, при оформлении выплаты за лечение в 2019 году нужно взять 2-НДФЛ за 2019 год и подготовить декларацию за этот период.

Срок выплаты обычно составляет четыре месяца: до трёх месяцев уходит на проверку декларации, один — на саму выплату.

Ещё один способ сэкономить на крупных расходах — использовать кредитную карту с длинным льготным периодом — он может превышать 110 дней. Если вы вернёте за это время деньги за лечение, которое потребовалось «здесь и сейчас», вам не придётся платить проценты.

Возможность получить вычет напрямую связана с уплатой налога на доходы физических лиц. Это значит, что если человек не платит этот налог, то и получить вычет он не может – неоткуда вычитать. Таким образом, налоговый вычет не могут оформить безработные, если их единственным официальным источником дохода являются государственные пособия.

Вычет недоступен индивидуальным предпринимателям, если они применяют специальные упрощенные режимы налогообложения и не имеют никаких дополнительных источников дохода, облагаемых стандартным НДФЛ в 13%. Кроме того, налоговый вычет не могут получить и самозанятые, если они платят только налог на профессиональный доход и не имеют никаких других доходов, облагаемых НДФЛ. Однако, если предприниматель (или самозанятый) платит НДФЛ, то он может получить вычет.

На вычеты также не могут претендовать пенсионеры, если их единственным источником дохода является пенсия, поскольку с неё не уплачивается НДФЛ. Если же пенсионер получает дополнительные доходы (например, от сдачи имущества в аренду), то у него есть право на вычет.

Озаботиться подготовкой документов для получения налогового вычета на лечение лучше заранее – например, для удобства собирать в отдельную папку все договоры об оказании медицинских услуг, чеки из клиник, лабораторий и аптек, платёжные поручения. Все это необходимо, чтобы подтвердить расходы на лечение. Когда год подойдёт к концу, понадобится заказать в каждом учреждении, где вы обслуживались, справку о сумме оказанных услуг за предыдущий налоговый период (календарный год). Кроме того, если в договоре или справке отсутствуют реквизиты организации, необходимо будет также взять копию лицензии на оказание медицинских услуг (или распечатать её с официального сайта медучреждения). При оплате лечения или взносов, приобретении медикаментов для родителей, детей и супругов необходимо также предоставлять в налоговую документы, подтверждающие родство, опеку или попечительство, заключение брака.

Общий список документов для получения налогового вычета:

– Копия паспорта РФ;

– Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, заполненная налогоплательщиком;

– Справка о доходах по основному месту работы (форма 2-НДФЛ);

– Справки о доходах по совместительству (если есть);

– Документы, подтверждающие понесенные расходы;

– Заявление в налоговую инспекцию по месту жительства с реквизитами банковского счёта, на который будет возвращен налог.

Очень желательно предоставить в налоговую документы, подтверждающие оплату лечения (чеки, платёжные поручения, квитанции). Однако, если чеки утрачены (потеряны или выцвели), вы все равно можете получить налоговый вычет на лечение на основании справки о сумме оказанных услуг, которую вам предоставят в медицинской организации. Это подтверждает Письмо Минфина РФ от 23.06.2016 №03-04-05/36495. Чтобы получить вычет за покупку лекарств и взносы на медицинское страхование, нужно обязательно предоставить платежные документы – чеки, платежные поручения и т.п.

Список документов для получения налогового вычета на лечение:

— Договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;

— Справка об оплате медицинских услуг с кодом 1 (обычное лечение) или кодом 2 (дорогостоящее лечение), выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу;

— Копия лицензии медицинской организации или ИП (если в договоре или справке отсутствуют реквизиты).

На приобретение медикаментов:

— Рецептурный бланк по форме 107-1/у со штампом «Для налоговых органов»;

— Платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на покупку медикаментов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.);

— Справка об отсутствии дорогостоящего препарата в медучреждении (в случае самостоятельной оплаты пациентом дорогого лекарства, выписанного врачом).

На страховые взносы по договору ДМС:

— Договор добровольного медицинского страхования или страховой медицинский полис добровольного страхования;

— Платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на уплату страховых взносов (чеки, платёжные поручения и т.п.).

— Копия лицензии страховой компании (если в договоре отсутствуют её реквизиты).

Право на получение вычета любого вида сохраняется за налогоплательщиком в течение трех лет с момента уплаты НДФЛ за соответствующий период. Таким образом, в 2020 году можно подать декларации за 2019, 2018 и 2017 годы и получить вычеты за медицинские услуги и лекарства, приобретенные в эти периоды: вычет за 2017 год – строго по услугам и лекарствам, приобретённым в 2017 году и так далее.

Декларация по налогу на доходы физических лиц обычно подаётся в налоговый орган не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения соответствующего дохода. В этом году в связи с пандемией коронавируса срок подачи налоговых деклараций продлён до 30 июля. Однако на предоставление декларации 3-НДФЛ исключительно с целью получения налоговых вычетов крайний срок не распространяется, и декларация может быть подана в налоговый орган в любое время в течение года, вплоть до 31 декабря включительно. Как бы то ни было, лучше не откладывать визит в инспекцию на последний момент, особенно если собираетесь заняться этим впервые, поскольку при обращении налоговая инспекция может запросить недостающие документы.

Как получить налоговый вычет по расходам на медицину

Получая медицинские услуги или оплачивая лекарства, сохраняйте все договоры с медицинскими организациями и чеки, подтверждающие ваши расходы. Помните, что можно получить вычет не только за собственно лечение, но и за лечение супруга (супруги), своих родителей, несовершеннолетних детей и подопечных. Налоговый вычет может получить только тот, кто платит НДФЛ – 13% от своих доходов.

По истечении налогового периода (календарного года), в который вы оплачивали медицинские услуги, заполните декларацию 3-НДФЛ и подайте ее в налоговую инспекцию. Вам понадобится справка о доходах с работы (2-НДФЛ) и документы, подтверждающие ваши расходы на лечение.

Право на получение вычета за лечение сохраняется в течение 3-х лет. В 2020 году можно получить вычет за 2019, 2018 и 2017 годы. Заполнить декларацию о доходах можно самостоятельно через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Вы также можете воспользоваться помощью одного из сервисов по возврату налогов, например, «Европейской юридической службы» – партнера банка «Восточный».

На проверку декларации у налоговой есть 3 месяца, еще 1 месяц отводится на то, чтобы вернуть деньги, если переплата по результатам проверки подтвердится. Максимальный срок получения вычета – 4 месяца.

Максимальная сумма социального налогового вычета 120 тыс. рублей. Это значит, что на ваш счет возвращается до 15,6 тыс. рублей (13% х 120 тыс. рублей).

Пример:

В сентябре 2020 года Сергей Н. потратил на протезирование зубов 75 тыс. рублей. За 2020 год он заработал 650 тыс. рублей и выплатил в бюджет 84,5 тыс. рублей НДФЛ. На какую сумму возврата может рассчитывать Сергей? В 2021 он имеет право подать декларацию на вычет и вернуть 9,75 тыс. рублей (13% х 75 тыс. рублей).

Декларация 3-НДФЛ подается в следующем году после оплаты услуги. В нашем примере Сергей лечился в 2020 году. Это значит, что за налоговым вычетом он может обратиться в налоговую инспекцию в 2021, 2022 млм 2023 году.

Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия. Программа позволит быстро и просто заполнить такую декларацию.
Приложить к декларации документы по перечню. Перечень, шаблоны и образец заявлений на возврат налога за лечение можно бесплатно скачать в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета».
Для получения налогового вычета на лечение зубов, подготовленные документы Вам необходимо представить в налоговую инспекцию лично или их направить почтовым отправлением.
Ожидайте зачисления денежных средств на Ваш банковский счет. Срок такого ожидания может составить более четырех месяцев.