Как правильно платить налог пенсионеру если он получает деньги со сдачи квартиры

От: admin Опубликовано

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как правильно платить налог пенсионеру если он получает деньги со сдачи квартиры». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Можно не регистрироваться в качестве бизнесмена, а просто сдавать жилье как обычное физлицо. В этом случае возникает обязанность по уплате НДФЛ по ставке 13 % от суммы арендной платы.

Платить налог надо раз в год на основании налоговой декларации 3-НДФЛ, которую пенсионер должен сдать по итогам года. То есть получая пассивный доход, придется немного поактивничать — раз в год составить и сдать декларацию.

Что касается размера пенсии, то он в данном случае никак не взаимосвязан с деятельностью рантье.

Индексация пенсии производится как обычно

Как сдача квартиры отразится на моей пенсии?

Если же пенсионер зарегистрируется как ИП и выберет режим УСН с объектом «доходы», то налог уже составит не 13 %, а 6 %, то есть в 2 раза меньше.

Правда, кроме налога ИП еще должен платить фиксированные взносы, но они уменьшают сумму налога.

Налог надо платить ежеквартально. А раз в год сдать декларацию.

Индексация пенсии для ИП не производится. Это минус. Но зато ежегодно в августе производится перерасчет пенсии благодаря уплаченным фиксированным взносам. Это плюс. Правда, перерасчет, увы, по своему размеру гораздо скромнее индексации.

Рассмотрим плюсы и минусы разных режимов налогообложения на примере пенсионера Иванова.

Исходные данные:

Пенсия Иванова в 2020 году — 12 000 руб. С 2020 года он начала сдавать свою квартиру за 30 000 руб. в месяц.

В 2021 году он продолжил эту деятельность в том же статусе.

Свой налоговый бонус по НПД он использовал в 2020 году, поэтому в нашем примере мы его учитывать не будем.

Индексация пенсии в 2021 году составит 6,3 %.

С дохода, получаемого от сдачи внаем жилья, нужно платить НДФЛ 13% (если нет специального статуса – индивидуального предпринимателя или самозанятого). По общему правилу, получение такого дохода без применения специального статуса на самой пенсии не отражается, однако может повлиять на региональные и/или местные доплаты и субсидии.

Отвечает генеральный директор агентства ЦДН Анатолий Пысин:

Если автор вопроса собирается сдавать квартиру, как физическое лицо, то налог составит 13%. Если сдавать планируется только одну квартиру, то, делая это в качестве самозанятого лица, следует платить 4% при сдаче ее физическим лицам и 6% –юридическим. Можно оформить ИП с упрощенным налогообложением и сдавать, уплачивая налог 6%.

Эта деятельность никак не влияет на пенсию. Федеральные законы не накладывают на пенсионера никаких ограничений при сдаче им квартир. Но, возможно, в регионе, где проживает автор вопроса, существуют какие-то местные нормы, регулирующие эту сферу деятельности. Например, есть надбавки и льготы, получаемые при условии отсутствия какого-либо дохода, в том числе и от сдачи квартиры. Для уточнения требуется консультация у местных юристов.

Какие налоги есть при сдаче квартиры

Доход за три года 1 080 000 Р
Налог 13% с дохода 140 400 Р
Штраф за неподачу декларации 39 780 Р
Доход собственницы в месяц 30 000 Р
Неумышленное уклонение 20% 28 080 Р
Пени 18 599 Р
Собственница потеряла в процентах от дохода 21,01%

1.Платить 13% как физическое лицо.

Пенсионеров в этом случае пугает необходимость уплачивать достаточно ощутимую сумму с получаемого дохода. Но вы не будете совершать какие-либо другие выплаты (например, страховые взносы), вести и сдавать многочисленную отчетность (хотя каждый год все равно придется сдавать декларацию 3-НДФЛ), есть возможность получения налогового вычета за квартиру (например, если она была приобретена совсем недавно, а сами вы получить возврат по ней не можете), что особенно важно для неработающих пенсионеров.

На первый взгляд этот вариант может показаться более выгодным из-за наличия особого налогового режима, где уплачивать нужно не 13%, а 6%. Однако важно помнить, что индивидуальные предприниматели также уплачивают страховые взносы, которые к тому же являются обязательными. Что это означает? Что пенсионеру придется платить каждый год определенную сумму вне зависимости от уровня дохода и того факта, сдавалась ли его квартира в рассматриваемом периоде. В обоих случаях пенсионер будет нести определенные расходы, платя налоги государству. Поэтому многие и решаются сдавать свои квартиры неофициально, чтобы хоть как-то упростить себе жизнь и получать прибавку к пенсии. Заключая неофициальный договор аренды, человек также несет определенные риски. В большинстве своем они связаны с неуплатой очередного платежа арендаторами, в меньшей степени – с выявлением дохода и удержанием налога, штрафа с пенсионера.

Выплачивать 4% от дохода (однако пока что это могут сделать лишь жители Москвы, Московской области, Республики Татарстан и Калужской области).

И в случае, когда пенсионер сдает квартиру в аренду на постоянной основе и при этом арендная плата становится для него источником дохода, налоговая служба может посчитать это как предпринимательскую деятельность и обязать пенсионера зарегистрироваться как ИП. При этом на него будут возложены обязательства по перечислению за самого себя страховых взносов на обязательное пенсионное страхование. И даже статус пенсионера не убережет его от этих взносов.

А так как пенсионер снова производит взносы, то в итоге лишается очередной индексации пенсии. Объясняется эта ситуация тем, что законодательно работающим людям не индексируют пенсию. И к таким «работающим» относят всех, за кого вносятся страховые взносы на обязательное пенсионное страхование. В этой ситуации индексация возобновится лишь тогда, когда пенсионер закроет ИП.

Если же пенсионер выбирает выплату 13% НДФЛ со сдачи жилья в аренду, то нет необходимости регистрировать ИП. Поэтому индексация пенсии не будет затронута, поскольку не нужно делать взносы на обязательное пенсионное страхование.

В ситуации выбора варианта с самозанятыми пенсионеры, согласно закону, также не входят в число тех, кто застрахован в системе обязательного пенсионного страхования. Поэтому самозанятых пенсионеров могут причислить к «работающим» лишь тогда, когда они сами захотят перечислять за себя взносы на пенсионное страхование.

Как не «прогореть» пенсионеру от сдачи жилья в аренду..

Нaлoг нa имyщecтвo физичecкиx лиц для пeнcиoнepoв имeeт cвoи oгoвopки. К oбъeктaм, зa кoтopыe мoжнo нe плaтить, oтнocятcя:

🏢 квapтиpa, чacть квapтиpы, oфopмлeннaя кaк дoлeвaя coбcтвeннocть, кoмнaтa: нaпpимep, в кoммyнaльнoй квapтиpe или oбщeжитии;

🏡 жилoй дoм либo eгo чacть, oфopмлeннaя кaк дoлeвaя coбcтвeннocть;

🚗 гapaж либo мaшинo-мecтo;

🌈 пoмeщeния, нyжныe для пpoфeccиoнaльнoй твopчecкoй дeятeльнocти: нaпpимep, мacтepcкиe, гaлepeи, cтyдии, квapтиpы, в кoтopыx opгaнизoвaны нeгocyдapcтвeнныe мyзeи, библиoтeки и тaк дaлee;

🌾 xoзяйcтвeнныe cтpoeния и coopyжeния плoщaдью дo 50 м², pacпoлoжeнныe нa yчacткax для вeдeния личнoгo дaчнoгo, пoдcoбнoгo xoзяйcтвa, oгopoдничecтвa, caдoвoдcтвa или ИЖC.

C нeдaвнeгo вpeмeни нaлoг нa имyщecтвo paccчитывaeтcя пo кaдacтpoвoй cтoимocти, близкoй к pынoчнoй. Cтaвкa зaвиcит oт нaзнaчeния, cтoимocти и плoщaди пocтpoйки. Бoльшyю poль игpaeт мecтoпoлoжeниe — в oтдeльныx peгиoнax cтaвки мoгyт быть нижe или вышe cpeдниx пo cтpaнe. Чaщe вceгo для pacчeтa иcпoльзyют cлeдyющиe cтaвки:

📉 0,1% oт cтoимocти xoзяйcтвeнныx пocтpoeк, нaпpимep, дaчи или caдoвoгo дoмикa, ecли coблюдeны cлeдyющиe ycлoвия. Плoщaдь кaждoгo cтpoeния нe дoлжнa пpeвышaть 50 м². Пocтpoйки дoлжны нaxoдитьcя нa зeмeльныx yчacткax для личнoгo пoдcoбнoгo или дaчнoгo xoзяйcтвa, caдoвoдcтвa, oгopoдничecтвa, индивидyaльнoгo жилищнoгo cтpoитeльcтвa.

📉 0,1% oт cтoимocти гapaжeй и мaшинo-мecт, жилыx дoмoв и пoмeщeний. Taкжe в этy кaтeгopию вxoдят oбъeкты нeзaвepшeннoгo cтpoитeльcтвa, ecли пpo пpoeктy oни дoлжны быть жилыми дoмaми.

📉 2% oт cтoимocти oфиcoв, тopгoвыx цeнтpoв и плoщaдeй, пpoизвoдcтвeнныx цexoв, бизнec-цeнтpoв, oбъeктoв oбщecтвeннoгo питaния и бытoвoй инфpacтpyктypы, a тaкжe oбъeктoв, чья цeнa пpeвышaeт 300 млн pyблeй.

📉 0,5% oт cтoимocти вcex ocтaльныx oбъeктoв, кoтopыe нe пoпaдaют пoд вышeпepeчиcлeнныe кaтeгopии.

Нaпpимep, зa квapтиpy cтoимocтью 1 000 000 pyблeй пpидeтcя oтдaвaть 1 000 pyблeй eжeгoднo. 3a oфиc cтoимocтью 2 000 000 pyблeй — 40 000 pyблeй кaждый гoд.

Льгoтa oчeнь xopoшaя: пeнcиoнepы ocвoбoждeны oт yплaты нaлoгa нa имyщecтвo пoлнocтью. To ecть oни мoгyт нe плaтить eгo, ecли caми пeнcиoнepы и oбъeкты cooтвeтcтвyют тpeбoвaниям, пpoпиcaнным в НК PФ. Пpи этoм льгoтa aвтoмaтичecки пpoдлeвaeтcя — мoжнo oфopмить ee oдин paз и нe плaтить.

3aкoнoдaтeльcтвo пpямo yкaзывaeт, чтo ocвoбoждeниe oт нaлoгa нa имyщecтвo пeнcиoнepoв вoзмoжнo тoлькo для oднoгo oбъeктa кaждoй кaтeгopии. To ecть ecли y пeнcиoнepa ecть гapaж, чacтный дoм и квapтиpa, oн мoжeт нe плaтить вooбщe. A вoт ecли y нeгo ecть двa дoмa, квapтиpa и гapaж, зa oдин дoм пpидeтcя oтдaвaть дeньги ФНC.

Ecли y вac в coбcтвeннocти нecкoлькo oбъeктoв oднoгo видa, вы впpaвe caмocтoятeльнo выбpaть нeдвижимocть для пoлyчeния льгoты. Ee нyжнo бyдeт пoдpoбнo oпиcaть в зaявлeнии в ФНC. Oбычнo в нeм yкaзывaют тoчный aдpec, фopмy coбcтвeннocти, ocнoвныe xapaктepиcтики нeдвижимocти, ee кaдacтpoвyю cтoимocть.

Ecли вы нe yвeдoмитe ФНC o выбpaннoм oбъeктe нaлoгooблoжeния для пoлyчeния льгoты, eгo выбepyт caми coтpyдники ФНC. Oни изyчaт cвeдeния oбo вceй нeдвижимocти в вaшeй coбcтвeннocти и пocчитaют cyммy нaлoгa пo кaждoмy oбъeктy, a зaтeм ocвoбoдят oт yплaты caмoй бoльшoй cyммы. To ecть ecли вaшa цeль — cэкoнoмить, мoжeтe нe oбpaщaтьcя в ФНC c дoпoлнитeльным зaявлeниeм: «нaлoгoвaя льгoтa пpeдocтaвляeтcя в oтнoшeнии oднoгo oбъeктa нaлoгooблoжeния кaждoгo видa c мaкcимaльнoй иcчиcлeннoй cyммoй нaлoгa». Этo пpoпиcaнo в зaкoнoдaтeльcтвe.

Нaпpимep, y вac ecть двa дoмa, квapтиpa и двa гapaжa. Oт yплaты нaлoгa нa квapтиpy вы ocвoбoждaeтecь. Oдин дoм cтoит 1 500 000 pyблeй, втopoй — 2 000 000 pyблeй. Пepвый гapaж cтoит 400 000 pyблeй, втopoй — 700 000 pyблeй. Cтaвкa пo вceм oбъeктaм paвнa 0,1%. To ecть зa пepвый дoм нyжнo плaтить 1 500 pyблeй, зa втopoй — 2 000 pyблeй eжeгoднo, зa пepвый гapaж — 400 pyблeй, зa втopoй — 700 pyблeй. Bac ocвoбoдят oт yплaты бoльшeгo нaлoгa, и вы бyдeтe плaтить кaждый гoд 1 500 pyблeй зa oдин дoм и 400 pyблeй зa oдин гapaж.

Paбoтaющим пeнcиoнepaм oтмeнeнa индeкcaция пeнcий, a eщe oни нeдoпoлyчaют нecкoлькo льгoт. Нo пpaвo нa нaлoгoвyю льгoтy ocтaeтcя — oни мoгyт нe плaтить дeньги зa oбъeкты, кoтopыe пoпaдaют пoд вышeпepeчиcлeнныe кaтeгopии. Bнe зaвиcимocти oт тoгo, кaкyю зapплaтy пoлyчaют — «бeлyю», «cepyю» или «чepнyю» бeз кaкиx-либo oтчиcлeний в ФНC.

Ecли вы paбoтaeтe и пoлyчaeтe пeнcию oднoвpeмeннo, пoceтитe ФНC. Нaпишитe зaявлeниe нa нaлoгoвyю льгoтy, и cмoжeтe нe плaтить нaлoг нa дoм, квapтиpy, гapaж, xoзяйcтвeнныe пocтpoйки.

Кcтaти: тoт, ктo oфициaльнo paбoтaeт и пoлyчaeт пeнcию oднoвpeмeннo, yвeличивaeт paзмep пeнcии в дaльнeйшeм зa cчeт oтчиcлeния НДФЛ. To ecть ecли вы yвoлитecь, пpopaбoтaв 3–5 лeт пocлe oфopмлeния пeнcии, бyдeтe пoлyчaть пocлe yвoльнeния бoльшe, чeм ecли бы вышли нa пeнcию cpaзy пo дocтижeнию пeнcиoннoгo вoзpacтa.

Для пoдaчи зaявлeния нyжнo пoдтвepдить, чтo y вac ecть пpaвo нa льгoтy, a тaкжe пpeдocтaвить cвeдeния o нeдвижимocти, oт нaлoгa нa кoтopyю вы бyдeтe ocвoбoждeны. Пoдгoтoвьтe:

📚 пacпopт гpaждaнинa Poccийcкoй Фeдepaции;

📚 пeнcиoннoe yдocтoвepeниe — oнo нyжнo для тoгo, чтoбы пoдтвepдить вaшe пpaвo нa пoлyчeниe льгoты;

📚 дoкyмeнт, yдocтoвepяющий вaшe пpaвo coбcтвeннocти нa нeдвижимocть — выпиcкy из EГPН, дoгoвop кyпли-пpoдaжe или cвидeтeльcтвo o пpaвe coбcтвeннocти cтapoгo oбpaзцa;

📚 кaдacтpoвый пacпopт нeдвижимocти c ee тexничecкими xapaктepиcтикaми;

📚 cпpaвкy из ПФ PФ c yкaзaниeм вeличины пeнcии, кoтopyю вы пoлyчaeтe кaждый мecяц;

📚 дpyгиe дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe пpaвo нa льгoты, ecли oни ecть — нaпpимep, дoкyмeнт oб инвaлиднocти.

B ФНC нyжнo пpeдocтaвлять opигинaлы дoкyмeнтoв. Иx вepнyт пocлe пpинятия зaявлeния. Ecли тaкoй вoзмoжнocти нeт, мoжeтe иcпoльзoвaть нoтapиaльнo зaвepeнныe кoпии.

3aкoнoдaтeльcтвo нe пpeдъявляeт cтpoгиx тpeбoвaний к фopмe зaявлeния. Moжeтe нaпиcaть eгo oт pyки или нaпeчaтaть. Глaвнoe, чтoбы в нeм нe былo oшибoк и coдepжaлacь cлeдyющaя инфopмaция:

✍ cвeдeния o пoлyчaтeлe — нyжнo нaпиcaть зaявлeниe нa pyкoвoдитeля oтдeлeния ФНC, yкaзaв eгo фaмилию, имя, oтчecтвo и пoлнoe нaимeнoвaниe opгaнa нaлoгoвoй cлyжбы;

✍ cyть зaявлeния — пpocьбa o пpeдocтaвлeнии льгoты нa oплaтy нaлoгa в cooтвeтcтвии c зaкoнoдaтeльcтвoм;

✍ cвeдeния o зaявитeлe — мecтo peгиcтpaции, фaмилия, имя, oтчecтвo и нoмep ИНН;

✍ ocнoвaниe для пpимeнeния льгoтнoгo нaлoгooблoжeния — пeнcия зa выcлyгy лeт, пeнcия пo вoзpacтy либo дpyгoe в зaвиcимocти oт вaшeй cитyaции;

✍ cвeдeния oб oбъeктe льгoтнoгo нaлoгooблoжeния — тoчный aдpec, кaдacтpoвый нoмep и дpyгиe вaжныe xapaктepиcтики;

✍ aдpec, нa кoтopый ФНC вышлeт oфициaльный oтвeт — нaпpимep, физичecкий aдpec peгиcтpaции или элeктpoннaя пoчтa.

3aявлeниe мoжнo нaпиcaть нa мecтe, пoд кoнтpoлeм coтpyдникa ФНC. Oн пoдcкaжeт, кaк eгo пиcaть. Нe зaбyдьтe пocтaвить дaтy и пoдпиcь c pacшифpoвкoй — бeз ниx дoкyмeнты нe пpимyт.

Ecли y вac нecкoлькo oбъeктoв в oднoй или нecкoлькиx кaтeгopияx, мoжeтe кpaткo пepeчиcлить иx и в зaявлeнии yкaзaть, для кaкoгo oбъeктa нyжнo пpимeнить льгoтy.

Получатель дохода самостоятельно отчитывается, исчисляет и уплачивает налог. По итогам прошедшего года, в котором были получены арендные платежи, составляется декларация и передается в налоговый орган до 30 апреля следующего календарного года (до 30 апреля 2021 года за полученный в 2019 году доход). Срок уплаты налога определен п. 4 ст. 228 НК – не позднее 15 июля.

Оплата производится одним из удобных способов:

  • по платежному поручению в любом банковском учреждении (в поручении указываются все необходимые реквизиты платежа);
  • на сайте ФНС в личном кабинете плательщика.

Федеральная налоговая служба, используя свои полномочия, может установить факт сдачи квартиры в аренду следующим образом. В качестве реагирования на сообщение соседей, участкового милиционера или управляющей компании:

  • устанавливается количество жилых помещений у собственника путем запроса сведений из баз Росреестра;
  • уточняется количество прописанных граждан в квартирах (постоянно и временно);
  • выясняется использование жилья в личных целях и квартир, которые могут быть сданы в наем;
  • запрашиваются в банке выписки о движении по счетам гражданина для уточнения регулярно поступающих платежей.

На основании такого расследования работники налоговой службы вправе осуществить выездную проверку по адресам собственника.

Давайте разберемся, как сдавать квартиру, не нарушая закон, и какую схему уплаты налогов выбрать.

Если вы не единоличный собственник, то просто отдать свою долю в аренду не получится — нужно спросить разрешения у других владельцев жилья. Если кто-то отказывается идти навстречу, сдавать квартиру нельзя.

Если же другие собственники не против, следует взять у них письменное согласие и заверить его у нотариуса. Только после этого вы можете самостоятельно искать жильцов.

«Как самозанятому сдать квартиру в аренду и сэкономить на налогах»

Обычно при нелегальной аренде договор не заключают, чтобы не афишировать доход. Однако отсутствие договора налоговиков не останавливает — доказать факт получения дохода и неуплаты налогов можно и другими способами.

Отсутствие договора вредит всем сторонам. Если отношения не оформлены, собственнику будет сложнее предъявить претензии арендатору и требовать в суде компенсацию за повреждения в квартире или просрочку оплаты.

При наличии договора проще выстраивать отношения с соседями и управляющей компанией — можно открыто заявить, что пускаете жильцов, и не бояться проверок и жалоб в полицию.

Арендатор без договора не сможет зарегистрироваться в квартире.

В договоре нужно указать человека, с которым вы заключаете сделку, а также тех, кто будет проживать в квартире — это не всегда одни и те же люди.

Например, вы можете пустить жить студентов, но договор заключить с их родителями, так как именно они будут отвечать за состояние квартиры и оплачивать проживание.

В них оговаривается, как и когда наймодатель будет переводить вам оплату. Вы можете брать деньги наличными, но тогда лучше писать расписку о получении. Это поможет избежать казусов, когда наниматель утверждает, что уже оплатил, а вы «просто этого не помните». Нет расписки — не было и оплаты.

Лучше принимать деньги на карту, тогда все платежи легко отслеживаются.

Следует указать, что сдается квартира по такому-то адресу, принадлежащая такому-то гражданину. Внесите в договор технические характеристики жилья: площадь, этаж, подъезд.

Обычно его называют депозитом. Это сумма, которую жильцы дают владельцу квартиры на случай, если они что-то сломают или иначе нарушат договор.

Иногда под депозитом подразумевают оплату аренды за последний месяц. Но здесь есть риск: арендаторы могут прожить последний месяц, что-то испортить и съехать, а вам придется взыскивать с них компенсацию через суд и полицию.

Пропишите объем обеспечительного платежа и причины, по которым собственник жилья может оставить его себе. Это могут быть нарушение договора, сломанная мебель, поврежденная квартира, неоплаченные счета за коммунальные услуги.

Налог за сдачу квартиры в наём в 2021 году?

Когда вы сдаете квартиру физическим лицам на срок более 90 дней, необходимо уведомить об этом органы МВД:

  • Сделать жильцам временную регистрацию.
  • Или написать сообщение в управление миграционной службы вашего района о том, что у вас поселились граждане без регистрации.

Еще недавно, налог на недвижимость не брался с пенсионеров полностью. Количество жилья, принадлежащего людям, не имело значения. В 2021 году льготы остались на том же уровне. Одно отличие – расчет сборов по кадастровой цене квартиры. Такой способ значительно увеличивает сумму налога по сравнению с инвентаризационной системой начисления.

Кто освобожден полностью?

Закон предусматривает полное освобождение от уплаты налогов следующим категориям граждан:
  • людям с ограниченными возможностями с детства;
  • инвалиды 1 и 2 группы;
  • люди, вышедшие на пенсию.

ВАЖНО !!! Граждане, входящие в эти группы не платят сборы на любой тип жилья, в том числе за гараж, квартиру, дачный участок и дом. Периодически, в ФНС допускают оплошности и отправляют счета на оплату сборов людям, освобожденных от оплаты. В таком случае стоит сразу лично подойти в отделение налоговой и показать документы сотруднику учреждения, подтверждающие возможность оформления льгот.

Отдельно стоит рассмотреть недвижимость, состоящую в доле. Собственники должны отметить лиц пожилого возраста, которые не обязаны оплачивать сборы других людей, имеющих долю в недвижимости. Платеж равномерно делится между пожилыми людьми, проживающими в квартире.

Скидки предоставляются на следующие объекты:
  • частные помещения (дома);
  • помещения в многоквартирных домах;
  • помещения гаражного типа и домовые пристройки;
  • помещения для самостоятельно работы;
  • небольшие постройки с площадью не более 50 кв. м.

Прочие виды имущественных объектов подвергаются сборам в соответствии с установленными законодательными положениями. На недвижимость с окончательной стоимостью более 300 000 000 рублей скидки не распространяются. Дополнительно, предусмотрены два положения при которых жилье не подвергается налогообложению:

  • помещение не используется для ведения бизнеса;
  • жилье находится в личной собственности собственника.

Не стоит забывать про новые требования, подразумевающие освобождение от сборов только для одного объекта недвижимости. Решать, какой объект облагать налогом, а какой нет решает сам налогоплательщик. При наличии в собственности одновременно дачи, квартиры и дома льгота будет применяться только к одному участку.

ВАЖНО !!! Освобождение от уплаты имущественного налога наступает только при заявлении пенсионера об этом факте. При отсутствии уведомления, сборы начисляются в полном объеме даже если человек уже получил право на льготу. Например, он достиг пенсионного возраста, но ФНС продолжает начислять имущественный налог, и пени за просрочку платежей. Скидка начинает оформляться только в момент подачи заявления от человека в соответствующей форме.

Люди, которые достигли пенсионного возраста, могут получить дополнительные льготы.

Законодательство устанавливает пределы на оформление вычета:
  1. Комната. Не учитываются 10 метров площади.
  2. Квартира. Не учитываются 20 метров площади.
  3. Частная постройка. Не учитываются 50 метров площади.

Такая возможность позволяет пенсионерам полностью не платить имущественный налог и дополнительно предоставить определенную сумму вычета. Скидка одинаково распространяется на все категории пенсионеров: лица с ограниченными возможностями, ветераны ВОВ или труда.

В 2021 году процедура получения вычета претерпела изменения и несколько отличается от прошлых лет. Возможность получить льготу также осталась, но присутствуют отличия для работающих и неработающих пенсионеров.

Получение вычета осуществляется при соблюдении следующих правил:
  1. Наличие официальной работы.
  2. Выход на пенсию менее трех лет назад с постоянной работы.
  3. Пенсионер получает дополнительные деньги за продажу квартиры или сдачи ее в аренду с оплатой НДФЛ.

Государство самостоятельно регулирует размер вычетов. В прописанные условия могут вноситься изменения на государственном уровне, как в сторону увеличения, так и уменьшения.

Оформление скидок на оплату налогов для граждан – стандартная процедура. Достаточно собрать необходимые документы, написать заявление и подойти в ФНС. Если этого не сделать, то придется платить по установленным тарифам.

После изменений в формировании налогов от 2014 года, квитанции формируются по другому принципу. Основная ставка считается не из инвентаризационной, а кадастровой стоимости жилья. Это самые основные изменения, которые следует запомнить.

Исходя из этого, граждане, не достигшие пенсионного возраста, платят налог на имущество в полном объеме, потому что отсутствуют сведения о кадастровой цене на жилье. На получение скидки могут рассчитывать только пенсионеры. Остальные категории граждан обязываются платить налог после получения налоговой службой сведений о кадастровой цене имущества.

ВНИМАНИЕ !!! А для того, чтобы выяснить объем начисляемых сборов, потребуется базу по недвижимости умножить на определенную формируемую ставку.

Вот некоторые основные параметры:
  1. 0,1% от кадастровой стоимости. Начисляется для недвижимости с площадью всех помещений не более 50 квадратных метров (квартиры, гаражи, паркинги, сараи).
  2. 2% для элитных домов, административных зданий, офисных домов стоимость которых превышает 300 000 000 рублей.
  3. 0,5% прочая недвижимость.

Муниципальные власти формируют налоговые ставки исходя из вида недвижимости и его расположения. Например, существует другая система расчета: (кадастровая цена – вычет) * налоговую ставку = окончательный размер налога.

Если гражданин не имеет полного освобождения от уплаты имущественного налога, а платит со скидкой, то сборы взимаются согласно системе, одинаковой для всех физических лиц. Человек не должен предоставлять сведения о всей имеющейся недвижимости, а только считать какую сумму за нее платить.

Налоговая служба получает необходимые сведения о собственности налогоплательщика от муниципальных властей. Сумма формируется исходя из кадастровой стоимости жилья.

В отправляемой квитанции содержится следующая информация:
  1. Оплачиваемый вид недвижимости.
  2. Сумма к оплате за весь налоговый год.
  3. Крайние сроки уплаты.
  4. Дата формирования счета.
  5. Служба, оформившая квитанцию.

ВНИМАНИЕ !!! Заплатить имущественный налог можно через офис банка по предоставленным реквизитам. Пенсионеры обязаны заплатить налог не позже 1 ноября. При этом, квитанция должна поступить не позднее 1 октября для того, что у гражданина было время на проведение платежа.

Если не платить налог согласно графику, то долг суммируется за все просроченные периоды.

В России создано большое количество налогов. В основном они направлены на взимание денег с той или иной недвижимости. Что можно рассказать о прочих объектах, которыми владеет пожилой человек?

Транспортный налог. Для регулирования его оплаты придумали отдельный областной налог. В основном, пенсионеры освобождаются от его оплаты или им предоставляют скидки. В каждом регионе это оформлено по-разному, подробную информацию следует уточнить в администрации города.

ВАЖНО !!! Если у пенсионера в пользовании есть земля, то для взимания денег за владение осуществляется посредством земельного налога. Закон обязывает оплачивать его все категории граждан, вне зависимости от возраста. Получается, что пенсионеры не освобождаются от оплаты.

Что же было раньше? Раньше арендодателю нужно было платить подоходный налог в размере 13%.

Другой вариант — регистрация ИП и оформление определенного режима: патента либо упрощенной системы налогообложения. В первом случае сумма налога — 6% от доходов, во втором — 6% от предполагаемого дохода.

Благодаря экспериментальной системе налог теперь гораздо ниже, чем прежний подоходный.

Как правильно сдать жилье в аренду и избежать проблем с законом?

Оформляя договор найма, арендаторы передают собственнику страховой депозит на имущество. По окончании договора, если имущество цело, хозяин либо вернет эти деньги, либо, если что-то сломано, вычтет стоимость данной вещи.

Во втором случае депозит также становится доходом. Также в состав дохода входят платежи «не по счетчику», с них нужно заплатить налог, а платежи по счетчикам не являются доходом.

Есть опция использования налогового вычета. Существуют определенные проценты вычета для определенного размера налога, которые применяются к доходу ежемесячно. Максимальная сумма вычета — 10 тысяч рублей. По достижении этой суммы арендодатель утратит право вычета.

Стоит обратить внимание, что деньги все равно будут вычитаться в размере установленных процентов, и совсем не платить нельзя. Кроме того, вычет можно применить лишь единожды за все время нахождения на учете.

  1. Загрузить на смартфон приложение «Мой налог» и отправить заявление;
  2. Размер полученной за сдачу суммы вносится в приложение и формируется чек;
  3. Его нужно предоставить арендатору.
  4. Приложение автоматически взаимодействует с налоговой и отправляет туда всю актуальную информацию.

Существует система ответственности в случае, если самозанятый не передает информацию о доходе в налоговую: лишение 20% дохода при первом нарушении и 100% — при повторном.

  • Приложение само рассчитывает сумму налога и вычета — нужно указать там ИНН съемщика. Также существуют опции аннулирования платежа, если он был введен неправильно, или уведомления о возвращении платежа по какой-то причине.
  • Начисление налога происходит каждый месяц, причем оплатить его нужно до 25-го числа. Есть функция настройки автоматического списания. Удобство приложения в том, что никуда не нужно ходить и ничего физически оформлять.
  1. Снижение ставки налога сделает систему выплат более доступной для собственников. В течение 10 лет она не будет меняться;
  2. Благодаря созданию приложения не нужно ходить в ФНС и заниматься «бумажной работой»: все необходимые шаги по регистрации и ведению деятельности осуществимы через приложение.
  3. Тестирование системы налогового вычета и освобождение от уплаты страховых взносов.
  4. От самозанятости можно освободиться при помощи того же приложения «Мой налог».
  1. Не учитывается так сказать «себестоимость» от сдачи квартиры в аренду, т.е. все что собственник в нее вложил чтобы сдавать в аренду.
  2. Приложение запущено недавно, поэтому вполне возможны разные технические проблемы. Однако это не освобождает налогоплательщика от своевременного выполнения обязательств;
  3. Налогом облагаются те доходы, которые самозанятый внес в приложение самостоятельно. Во избежание штрафа, нужно все делать своевременно;
  4. Трудовой стаж не «накапливается», и не идут отчисления в пенсионный фонд. Это плюс в пользу того, чтобы собственник работал еще и официально. Иначе о пенсии придется заботиться самому.

Должен ли пенсионер платить налог от сдачи в аренду жилого помещения?

После того как договор подписан, арендатор должен вносить платежи в указанном размере к определенной дате. Все факты передачи средств обязательно фиксируйте. Передавать средства арендодателю можно 2 способами:

Способ Описание
Платежи наличными Оформляйте расписку с указанием размера платежа, даты передачи и цели. Подписать расписку обязаны обе стороны.
В безналичном виде на расчетный счет При таком варианте оплаты обе стороны не тратят время на встречу. Подтверждение платежа происходит в банке. Платежные документы заверяет финансовое учреждение.

Обычно собственники принимают решение получать оплату при личной встрече, причем на съемном жилье. Таким образом, они заодно проверяют сохранность недвижимости и переданного в пользование имущества. Если кроме платежей за квартиру снимают и платежи за услуги ЖКХ, операторов или провайдеров, это прописывают в документе отдельно. Размер выплат определяют в расписке и заверяют отдельными квитанциями.

Физическое лицо выплачивает ежемесячно подоходный налог с заработка за предоставление жилья внаем. Собственник квартиры оформляет патент на аренду квартиры или ИП и выплачивает единый налог по упрощенной программе.

Если договор между сторонами не заключен, это считают уклонением от подоходного налога. Чтобы избежать проблем с законом, оформляйте сдачу в аренду официально, по всем правилам.

В ситуации, когда собственник уходил от выплаты налога, но может предоставить уважительную причину своих действий, ему назначают штраф в размере 20% от суммы. Если арендодатель осознанно пренебрегал выплатами государству, то с него снимут штраф в размере 40%.

Чтобы внести средства для оплаты налога, соберите необходимые документы и обратитесь в налоговый орган. По статьей 229 НК РФ декларацию за предшествующий год предоставляют в налоговую до 30 апреля текущего года. Доход за 2019 год декларируют до указанной даты 2020 года. В инспекцию можно прийти лично, а можно воспользоваться сайтом Госуслуг. Заполнить декларацию допускается в режиме онлайн по официальной форме. Документы необходимые для декларации дохода и уплаты налога с него:

  1. Ксерокопия соглашения об аренде.
  2. Декларация 3-НДФЛ.
  3. Гражданство РФ или другой страны.
  4. Документы из ЕГРН о праве собственности на сдаваемую недвижимость.
  5. Подтверждение от банка о выплате средств квартиросъемщиком. Если оплата производится наличными, предоставляется расписка.

Налоговая рассматривает документы и высчитывает сумму оплаты до 1 июля. Внести средства можно вплоть до 15 июля, в противном случае возникает нарушение налогового законодательства РФ.

У арендодателя есть возможность передавать собственность внаем квартиросъемщику и не платить с дохода налог. Такой способ интересен тем, кто не заключает соглашение и не регистрирует заработную плату. Но при таком способе можно навлечь на себя большие проблемы. Уклонение от уплаты налогов — серьезное правонарушение. Таких лиц привлекают даже к уголовной ответственности.

Специальный налоговый режим на основе патента.

Одним из условий применения данного вида режима является отсутствие наемных работников, также доход за год не должен превышать 3 528-кратный размер МРП (МРП 2019 года – 2 525 тенге) или 8 908 200 тенге.

Исчисление индивидуального подоходного налога производится путем применения ставки 1% к объекту налогообложения.

Полезно

  • Как правильно зарегистрировать ИП и получить патент: срок и порядок.
  • Для получения патента на 2019 год необходимо своевременно подать форму 911.00
  • Изменение налогового режима: как перейти на патент с упрощенной декларации?

Налоговые льготы для пенсионеров по налогу на имущество в 2021 году

Специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации. Доход за полугодие не должен превышать 24 038-кратный размер МРП (МРП 2019 года – 2 525 тенге) или 60 695 950 тенге.

Исчисление индивидуального подоходного налога производится путем применения ставки 3% к объекту налогообложения.

При этом вам необходимо представлять в установленные сроки налоговую отчетность, исчислять и уплачивать налоги, а также социальные отчисления (пенсионные и социальные отчисления, отчисления на медицинское страхование).

Полезно

  • Упрощенная декларация для субъектов малого бизнеса (форма 910.00): порядок расчета и уплаты налогов и социальных платежей
  • Упрощенная декларация для субъектов малого бизнеса. Заполнение формы 910.00 за 2019 год
  • Расходы на приобретение ККМ-онлай будут зачтены в оплату подоходного налога

Арендодатель – физическое лицо, представляющее по итогам года декларацию по индивидуальному подоходному налогу (далее – ИПН), т.е. вы можете не регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, а как физическое лицо один раз в год декларировать полученный доход и производить уплату налога в размере 10% от полученного дохода.

В случае если вы не желаете регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, то по итогам года, в котором был получен доход, вам необходимо будет представить в налоговый орган по месту жительства (прописки) в срок до 31 марта Декларацию по ИПН (форма 240.00). В этом случае ставка ИПН составит 10% со всего дохода, полученного в календарном году, от сдачи в аренду (наем) недвижимости.

Преимущества – предоставление отчетности и уплата исчисленного налога один раз в год.

Полезно

  • Заполнение Декларации по ИПН (форма 240.00) физическими лицами (в том числе студентами), имеющими деньги на счетах в иностранных банках и недвижимое имущество за пределами РК
  • О представлении Декларации по ИПН (форма 240.00), резидентами, находящимися за пределами РК
  • Продажа квартиры, дома, автомобиля физическим лицом: как рассчитать налог, когда и как сдать налоговую декларацию?

По закону владельцы жилья должны в обязательном порядке временно регистрировать новых жильцов, которые приехали из иных регионов и арендуют квартиру больше 90 дней. Если же владелец жилья это не сделает, то может получить штраф в размере от 2 до 7 тысяч рублей.

На первый взгляд этот вариант может показаться более выгодным из-за наличия особого налогового режима, где уплачивать нужно не 13%, а 6%. Однако важно помнить, что индивидуальные предприниматели также уплачивают страховые взносы, которые к тому же являются обязательными. Что это означает? Что пенсионеру придется платить каждый год определенную сумму вне зависимости от уровня дохода и того факта, сдавалась ли его квартира в рассматриваемом периоде. В обоих случаях пенсионер будет нести определенные расходы, платя налоги государству. Поэтому многие и решаются сдавать свои квартиры неофициально, чтобы хоть как-то упростить себе жизнь и получать прибавку к пенсии. Заключая неофициальный договор аренды, человек также несет определенные риски. В большинстве своем они связаны с неуплатой очередного платежа арендаторами, в меньшей степени – с выявлением дохода и удержанием налога, штрафа с пенсионера.


Похожие записи:

Добавить комментарий