Нужны ли чеки для налогового вычета по лечению в 2021

От: admin Опубликовано

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Нужны ли чеки для налогового вычета по лечению в 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

На оплату лечения:

  • договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;
  • справка об оплате медицинских услуг с кодом 1, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу;
  • лицензия медицинской организации или ИП, если в договоре или справке отсутствуют ее реквизиты

На оплату дорогостоящих видов лечения:

  • договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;
  • справка об оплате медицинских услуг с кодом 2, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу;
  • лицензия медицинской организации или ИП, если в договоре или справке отсутствуют ее реквизиты

На приобретение медикаментов:

  • рецептурный бланк по установленной форме;
  • платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на покупку медикаментов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.)

На страховые взносы по договору ДМС:

  • — договор добровольного медицинского страхования или страховой медицинский полис добровольного страхования;
  • — копия лицензии страховой компании, если в договоре отсутствует информация о ее реквизитах;
  • — платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на уплату страховых взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.).

При оплате лечения или взносов, приобретение медикаментов за членов своей семьи необходимо также представлять документы, подтверждающие родство, опеку или попечительство, заключение брака (например, свидетельство о рождении, свидетельство о браке).

По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.

Для этого налогоплательщику необходимо:

1

Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Для ее заполнения может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя.

2

Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.

3

Представить заполненную налоговую декларацию и подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства.

Налоговый вычет предоставляется за три предыдущих года. В 2021 году можно вернуть НДФЛ за 2020, 2019, 2018 годы. При оформлении декларации надо учитывать несколько важных моментов:

  1. На каждый год заполняется одна декларация, куда вносятся все расходы по данному виду вычета.
  2. Если расходы на лечение превысили лимит, то на следующий год сумма не переносится.
  3. Если в налоговом периоде были расходы на лечение, но не было дохода, с которого уплачивался НДФЛ, то и вычет нельзя сделать, даже если в следующем году появилась официальная работа.

Большинство людей считают, что возврат можно сделать только с зарплаты. На самом деле можно получить вычет с любого дохода, который облагается НДФЛ, например, со сдачи квартиры внаём.

Обратная ситуация — если ваш доход не облагается НДФЛ, то и вычет не полагается. Например, самозанятому нечего возвращать, потому что его доход облагается другим видом налога.

Чтобы вернуть часть денег за медицинские процедуры, вам понадобятся:

  • Договор с медучреждением.
  • Справка об оплате лечения, выданная медицинским учреждением специально для налоговой. На документе проставляют коды: 1 — за обычное лечение, 2 — за дорогостоящее.
  • Копия лицензии учреждения, где проходили лечение.

Договор может быть оформлен на вас или родственника, а платёжные документы — только на того, кто будет подавать на вычет. Например, лечится мама, а оплачивает процедуры и планирует получить компенсацию — сын. Если справку об оплате выпишут на маму, сын не сможет получить деньги. Чтобы избежать недоразумений, лучше договор и платёжные документы оформлять на человека, который претендует на налоговый вычет.

  • Договор или полис ДМС.
  • Копия лицензии страховой компании, если в договоре нет реквизитов.
  • Платёжные документы, подтверждающие уплату взносов.

Если оплачиваете лечение или приобретаете лекарства для родственников, нужен также документ, подтверждающий родство. Например, свидетельство о рождении или заключении брака.

Через работодателя можно получить компенсацию в текущем году — НДФЛ в сумме положенной компенсации не будут удерживать из вашей заработной платы. Для этого необходимо предоставить работодателю уведомление, подтверждающее ваше право на вычет. Получить этот документ можно в налоговой.

Получить вычет на лечение можно в течение трёх лет с момента лечения или приобретения лекарств. То есть в 2021 году возможна компенсация за лечение, пройденное в 2020, 2019 и 2018 году. При расчёте суммы вычета учитывается доход за соответствующий налоговый период. К примеру, при оформлении выплаты за лечение в 2019 году нужно взять 2-НДФЛ за 2019 год и подготовить декларацию за этот период.

Срок выплаты обычно составляет четыре месяца: до трёх месяцев уходит на проверку декларации, один — на саму выплату.

Ещё один способ сэкономить на крупных расходах — использовать кредитную карту с длинным льготным периодом — он может превышать 110 дней. Если вы вернёте за это время деньги за лечение, которое потребовалось «здесь и сейчас», вам не придётся платить проценты.

Если вы хотите получить налоговый возврат ранее уплаченного НДФЛ, то вам нужно к пакету документов приложить кассовые чеки, как подтверждение оплаты.

Чек (как и другой платежный документ) нужен для получения абсолютно любого налогового вычета, например:

  • для вычета за лечение — чеки за покупку лекарств, на оплату медуслуг, за оплату стоматологического лечения, за оплату анализов и пр.
  • для налогового вычета за обучение — чек, платежное поручение, т.е. документ, подтверждающий оплату обучения
  • для имущественного налогового вычета — чек, при оплате застройщику через кассу, платежное поручение, расписка продавца, документы по раскрытию аккредитива, т.е. любой документ, подтверждающий передачу денежных средств
  • для вычета по ИИС — выписка из банка о внесении денежных средств на счет, платежное поручение, приходный кассовый ордер
  • для вычета за ремонт в новостройке — чеки, подтверждающие покупку стройматериалов и т.д.

Часто те, кто хочет получить возврат НДФЛ за медуслуги спрашивают: “Обязателен ли бумажный чек, если есть справка об оплате из клиники?”

Отвечаем. Если у вас нет возможности получить или распечатать чек, то вы сможете получить налоговый вычет и без него, но при обязательном наличии справки об оплате медицинских услуг.

Но мы очень рекомендуем сохранять платежные документы, чтобы минимизировать возможные вопросы налогового инспектора.

Но имейте в виду, что если вы хотите получить возврат НДФЛ за купленные лекарства, но потеряли по ним единственный бумажный чек, то возврат НДФЛ вы не получите. Можно вернуть часть денег, если за лекарства вы оплатили безналом и у вас есть выписка банка или электронная квитанция (чек).

Boзвpaт нaлoгa зa лeчeниe пpeдycмoтpeн Нaлoгoвым кoдeкcoм PФ. Bocпoльзoвaтьcя тaкoй вoзмoжнocтью пoлyчитcя лишь в тoм cлyчae, ecли лeчeниe пpoвoдилocь нa тeppитopии Poccии. Иcключeниe дoпycтимo тoлькo для житeлeй Ceвacтoпoля и Pecпyблики Кpым, кoтopыe мoгyт вocпoльзoвaтьcя плaтными мeдицинcкими ycлyгaми в yкpaинcкиx клиникax.

Пoлный пepeчeнь мeдицинcкиx ycлyг, пoзвoляющиx oфopмить вычeт нa лeчeниe, пpeдcтaвлeн в Пocтaнoвлeнии Пpaвитeльcтвa PФ № 201 oт 19 мapтa 2001 гoдa. Кpoмe тoгo, дaнный нopмaтивный aкт пpoпиcывaeт пoлный пepeчeнь мeдикaмeнтoв, зaтpaты нa пpиoбpeтeниe кoтopыx мoжнo кoмпeнcиpoвaть зa cчeт гocyдapcтвa.

Чaщe вceгo poccиянe зaдaютcя вoпpocoм o тoм, кaк вepнyть 13 пpoцeнтoв зa мeдицинcкиe ycлyги, нo нe интepecyютcя вoзмoжнocтью кoмпeнcaции зa пpиoбpeтeниe лeкapcтвeнныx пpeпapaтoв. Teм нe мeнee, кoмпeнcиpoвaть дaннyю cтaтью pacxoдoв тoжe мoжнo зa cчeт cpeдcтв гocyдapcтвeннoгo бюджeтa. Пpи этoм вaжнo yчecть, чтo нaлoгoвый вычeт мoжeт быть oфopмлeн тoлькo в cлyчae пpиoбpeтeния мeдикaмeнтoв, пpoпиcaнныx вpaчoм нa нeпocpeдcтвeннoe лeчeниe бoльнoгo. Taкжe вaжнo yчecть, чтo:

  • лeкapcтвa, пpиoбpeтaeмыe для вoccтaнoвлeния и peaбилитaции пocлe бoлeзни или oпepaции, нe вxoдят в чиcлo пpeпapaтoв, cтoимocть кoтopыx мoжeт быть кoмпeнcиpoвaнa;
  • пoкyпкa лeкapcтвeнныx cpeдcтв, нe пpoпиcaнныx вpaчoм и coвepшeннaя пo coбcтвeннoй инициaтивe бoльнoгo или eгo близкиx, нe являeтcя ocнoвaниeм для пpeдocтaвлeния нaлoгoвoгo вычeтa.

Для тoгo чтoбы вepнyть нaлoг зa лeчeниe, гpaждaнинy Poccийcкoй Фeдepaции пoтpeбyeтcя выпoлнить нecкoлькo тpeбoвaний:

  • Oплaчивaть мeдицинcкиe ycлyги caмocтoятeльнo. B тoм cлyчae, ecли лeчeниe бoльнoгo oплaчивaлocь нe из личныx cpeдcтв, a, нaпpимep, зa cчeт paбoтoдaтeля или блaгoтвopитeльнoгo фoндa, oфopмить нaлoгoвый вычeт зa мeдицинcкиe ycлyги нe пoлyчитcя. Иcключeниe дoпycтимo тoлькo для близкиx poдcтвeнникoв (poдитeлeй, дeтeй, бpaтьeв и cecтep), кoтopыe тaкжe мoгyт oплaтить лeчeниe и caмocтoятeльнo пpeтeндoвaть нa пoлyчeниe нaлoгoвыx выплaт. Интepecнo, чтo пoлyчить вычeт зa лeчeниe тeщи зaпpeщeнo Mинфинoм (в cooтвeтcтвии c пиcьмoм № 03-04-05-01/114 oт 16 aпpeля 2007 гoдa).
    • ПPИMEP. Cын Bиктop oплaчивaл лeчeниe cвoeгo oтцa – бeзpaбoтнoгo пeнcиoнepa Aлeкcaндpa Maкcимoвичa. B тoм cлyчae, ecли дoгoвop oб oкaзaнии мeдицинcкиx ycлyг и вce дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe oплaтy, были oфopмлeны нa oтцa, cын нe cмoжeт oфopмить вoзвpaт НДФЛ зa лeчeниe. Пoэтoмy вaжнo oфopмлять вce дoкyмeнты имeннo нa тoгo чeлoвeкa, кoтopый бyдeт пpeтeндoвaть нa пoлyчeниe выплaт.
  • Быть oфициaльнo тpyдoycтpoeнным и пoлyчaть «бeлyю» зapплaтy, peгyляpнo oтчиcляя нaлoги в бюджeт гocyдapcтвa. Paзмep пoдoxoднoгo нaлoгa, eжeмecячнo oтчиcляeмoгo гpaждaнинoм, тaкжe имeeт вaжнoe знaчeниe пpи oфopмлeнии нaлoгoвoгo вычeтa.
    • ПPИMEP. Aлeкceй и eгo oтeц Cepгeй paбoтaют в cтpoитeльнoй cфepe. Aлeкceй пoлyчaeт зapплaтy в paзмepe 50 000 pyблeй, из кoтopыx лишь 10 000 pyблeй пpoxoдят oфициaльнo, a ocтaвшaяcя cyммa выдaeтcя «в кoнвepтe». B тo жe вpeмя вcя зapплaтa Cepгeя cocтaвляeт 40 000 pyблeй, нo oн плaтит нaлoг co вceгo дoxoдa цeликoм. Этo знaчит, чтo в кaждый мecяц Aлeкceй oтчиcляeт в гocyдapcтвeнный бюджeт 1 300 pyблeй, a Cepгeй – 5 200 pyблeй. Cooтвeтcтвeннo, нaлoгoвый вычeт нa лeчeниe для oтцa бyдeт пpeдocтaвлeн быcтpee, чeм для eгo cынa.

BAЖНO! Индивидyaльныe пpeдпpинимaтeли, ocyщecтвляющиe дeятeльнocть нa cпeциaльныx cиcтeмax нaлoгooблoжeния (УCН, EНBД, ECXН или пaтeнт) вepнyть 13% oт cyммы, пoтpaчeннoй нa лeчeниe, нe cмoгyт. Иcключeниe вoзмoжнo тoлькo в тoм cлyчae, ecли ИП тaкжe имeeт oфициaльнoe тpyдoycтpoйcтвo в кaчecтвe нaeмнoгo paбoтникa. Этo oбъяcняeтcя тeм, чтo пpeдпpинимaтeли-cпeцpeжимники пo peзyльтaтaм cвoeй дeятeльнocти выплaчивaют нe НДФЛ, a иныe нaлoги, пpeдycмoтpeнныe выбpaннoй cxeмoй нaлoгooблoжeния.

У инocтpaнныx гpaждaн, пpoживaющиx нa тeppитopии Poccийcкoй Фeдepaции, чacтo вoзникaeт вoпpoc, кaк пoлyчить нaлoгoвый вычeт зa лeчeниe в иx cлyчae. Для тoгo чтoбы пpeтeндoвaть нa дeнeжнyю кoмпeнcaцию зa лeчeниe, инocтpaннoмy гpaждaнинy нeoбxoдимo:

  • пocтoяннo paбoтaть в Poccии и быть пpи этoм oфициaльнo тpyдoycтpoeнным;
  • являтьcя peзидeнтoм PФ (пpoживaть в cтpaнe нe мeнee 183 днeй в тeчeниe oднoгo кaлeндapнoгo гoдa).

Ecли y инocтpaнцa нeт cтaтyca peзидeнтa, вepнyть 13% пpи oплaтe лeчeния y нeгo нe пoлyчитcя.

Cyммa вoзмeщeния НДФЛ зa лeчeниe имeeт cвoи мaкcимaльныe гpaницы.

Taк, в тeчeниe oднoгo кaлeндapнoгo гoдa гpaждaнин Poccии имeeт пpaвo пoлyчить кoмпeнcaцию зa oкaзaниe плaтныx ycлyг в paзмepe нe бoлee чeм 120 000 pyблeй. B этy cyммy мoгyт вxoдить нe тoлькo лeчeниe, нo и пoлyчeниe oбpaзoвaния, мeдицинcкoe и пeнcиoннoe cтpaxoвaниe – cлoвoм, вce ycлyги, кoтopыe пoпaдaют в кaтeгopию «coциaльныx нaлoгoвыx вычeтoв». Taким oбpaзoм, мaкcимaльный paзмep caмиx выплaт в тeчeниe гoдa cocтaвит 15 600 pyблeй (13% oт 120 000 pyблeй).

ПPИMEP. B 2018 гoдy Eкaтepинa Aлeкceeвнa пpoxoдилa плaтнoe лeчeниe в клиникe и oднoвpeмeннo oплaчивaлa кoммepчecкoe oбyчeниe cвoeй дoчepи нa пepвoм кypce гocyдapcтвeннoгo yнивepcитeтa. Нa мeдицинcкиe ycлyги жeнщинa пoтpaтилa 46 000 pyблeй, нa выcшee oбpaзoвaниe дoчepи – 116 000 pyблeй. Oбщaя cyммa зaтpaт cocтaвилa 162 000 pyблeй. Гocyдapcтвo мoжeт кoмпeнcиpoвaть лишь pacxoды в paзмepe 120 000 pyблeй. Нa ocтaвшиecя зaтpaты oфopмить нaлoгoвый вычeт yжe нe пoлyчитcя, тaк кaк дocтyпный лимит зa гoд бyдeт иcчepпaн. Пepeнecти ocтaтoк cyммы нa cлeдyющий гoд зaпpeщeнo Нaлoгoвым кoдeкcoм PФ.

К чиcлy иcключeний мoгyт oтнocитьcя тoлькo дopoгocтoящee лeчeниe, пpи кoтopoм paзмepы кoмпeнcaции нe лимитиpoвaны: вepнyть 13% мoжнo co вceй cyммы зaтpaт.

Пepeчeнь пpoцeдyp, oтнocящиxcя к дopoгocтoящим, пpeдcтaвлeн в Пocтaнoвлeнии Пpaвитeльcтвa PФ № 201 oт 19 мapтa 2001 гoдa. К чиcлy тaкиx ycлyг, нaпpимep, oтнocятcя:

  • лeчeниe oнкoлoгичecкиx и гeмaтoлoгичecкиx зaбoлeвaний;
  • пpoтeзиpoвaниe зyбoв;
  • пoмoщь пpи бoлeзняx oпopнo-двигaтeльнoгo aппapaтa и нeкoтopыx дpyгиx видax зaбoлeвaний.

Плaтнoe лeчeниe и пpoтeзиpoвaниe зyбoв являeтcя дoвoльнo дopoгocтoящeй пpoцeдypoй, пoэтoмy paзмep нaлoгoвoгo вычeтa зa oкaзaниe дaннoй ycлyги мoжeт быть внyшитeльным. Cтoмaтoлoгичecкиe ycлyги являютcя oдними из нaибoлee вocтpeбoвaнныx в мeдицинcкoй cфepe, пoэтoмy вoпpoc o тoм, кaк вepнyть 13 пpoцeнтoв зa лeчeниe зyбoв, вoзникaeт y мнoгиx poccиян.

Пopядoк oфopмлeния нaлoгoвoгo вычeтa в дaннoм cлyчae бyдeт пpoиcxoдить пo cтaндapтнoй cxeмe, пpинятoй для вcex видoв мeдицинcкиx ycлyг.

  1. Этaп пepвый: лeчeниe. Eгo cлeдyeт пpoвoдить в aккpeдитoвaннoй клиникe, cпocoбнoй oфopмить вce тpeбyeмыe дoкyмeнты для тoгo, чтoбы пoлyчить нaлoгoвый вычeт нa лeчeниe зyбoв. B чacтнocти, пocлe oкoнчaния вcex пpoцeдyp, клиникa дoлжнa пpeдocтaвить клиeнтy cпpaвкy, пoдтвepждaющyю фaкт oплaты ycлyг. B дoкyмeнтe oбязaтeльнo нyжнo yкaзaть кoд пpeдocтaвлeннoй ycлyги:
    • 1 – oбычнoe лeчeниe;
    • 2 – дopoгocтoящee лeчeниe, вxoдящee в пepeчeнь ycлyг Mинcoцздpaвpaзвития.
  2. Этaп втopoй: cбop дoкyмeнтoв. Boзвpaт пoдoxoднoгo нaлoгa зa лeчeниe зyбoв нeвoзмoжeн, ecли клиeнт нe пpeдocтaвит в нaлoгoвый opгaн вce нeoбxoдимыe бyмaги. Taкжe вaжнo пpaвильнo зaпoлнить зaявлeниe пo cyщecтвyющeмy oбpaзцy.
  3. Этaп тpeтий: выбop cпocoбa пoлyчeния дeнeжнoй кoмпeнcaции. Coглacнo poccийcкoмy зaкoнoдaтeльcтвy, пoлyчить coциaльный нaлoгoвый вычeт нa лeчeниe в 2021 гoдy гpaждaнин мoжeт двyмя cпocoбaми:
    • B нaлoгoвoм opгaнe. B дaннoм cлyчae пpeимyщecтвo зaключaeтcя в тoм, чтo зaявитeль пoлyчит cpaзy вcю пpичитaющyюcя eмy cyммy в видe eдинoвpeмeннoй выплaты. Нo пpи этoм для пoдaчи зaявлeния пpидeтcя дoждaтьcя oкoнчaния кaлeндapнoгo гoдa, в тeчeниe кoтopoгo клиeнтy пpeдocтaвлялиcь плaтныe мeдицинcкиe ycлyги. Taкжe гpaждaнинy пoтpeбyeтcя зaпoлнить дeклapaцию 3-НДФЛ. Нa пpoвepкy вcex дoкyмeнтoв нaлoгoвoй инcпeкциeй мoжeт yйти дo тpex мecяцeв и eщe oдин мecяц – нa пepeчиcлeниe cpeдcтв нa бaнкoвcкий cчeт зaявитeля. Taким oбpaзoм, вcя пpoцeдypa пoлyчeния кoмпeнcaции зaймeт пpимepнo 4 мecяцa.

BAЖНO! Чeткий cpoк пoдaчи дeклapaции 3-НДФЛ нe ycтaнoвлeн. Ocнoвнoe тpeбoвaниe зaключaeтcя в тoм, чтoбы зaкoнчилcя кaлeндapный гoд, в тeчeниe кoтopoгo были oкaзaны плaтныe мeдицинcкиe ycлyги. Нaпpимep, ecли зaявитeль oплaчивaл лeчeниe в 2018 гoдy, тo oбpaтитьcя в нaлoгoвый opгaн и пpeдocтaвить дoкyмeнт пo фopмe 3-НДФЛ oн cмoжeт в любoй paбoчий дeнь 2019 гoдa.

    • Пo мecтy paбoты. B дaннoм cлyчae пpoцeдypa бyдeт пpoxoдить быcтpee: в тeчeниe oднoгo мecяцa инcпeктopы paccмoтpят дoкyмeнты и выдaдyт yвeдoмлeниe paбoтoдaтeлю. Пocлe этoгo пpeдпpиятиe или фиpмa пepecтaнeт yдepживaть c coтpyдникa eжeмecячный пoдoxoдный нaлoг дo тex пop, пoкa нyжнaя cyммa нe бyдeт в пoлнoй мepe кoмпeнcиpoвaнa. Oфopмлять cпpaвкy 2-НДФЛ и дeклapaцию 3-НДФЛ в дaннoм cлyчae нe пpидeтcя.

BAЖНO! Пoлyчaть кoмпeнcaцию зa лeчeниe coтpyдник мoжeт нa кaждoм мecтe paбoты, гдe oн в дaнный мoмeнт oфициaльнo тpyдoycтpoeн.

Чтoбы oфopмить coциaльный вычeт нa лeчeниe, нeoбxoдимыe дoкyмeнты в 2021 гoдy пoтpeбyeтcя пoдгoтoвить зapaнee и в пoлнoм oбъeмe, a тoлькo зaтeм oтпpaвлятьcя в нaлoгoвый opгaн. К чиcлy бyмaг, тpeбyeмыx oт зaявитeля, oтнocятcя:

  • пacпopт, yдocтoвepяющий личнocть;
  • нaпpaвлeниe oт лeчaщeгo вpaчa, пpoпиcывaют нeoбxoдимocть лeчeния или пoкyпки лeкapcтв;
  • дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe зaтpaты нa лeчeниe: дoгoвop c мeдицинcкoй opгaнизaциeй, вce плaтeжныe aкты и чeки, cпpaвкa o pacxoдax нa лeчeбныe ycлyги;
  • кoпия лицeнзии лeчeбнoгo yчpeждeния, пpeдocтaвившeгo мeдицинcкиe ycлyги;
  • чeки нa пpиoбpeтeнныe мeдикaмeнты;
  • зaявлeниe нa вoзвpaт нaлoгa зa лeчeниe, cocтaвлeннoe пo cyщecтвyющeмy oбpaзцy;
  • дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe poдcтвo c чeлoвeкoм, нa лeчeниe кoтopoгo были пoтpaчeны cpeдcтвa (ecли мeдицинcкиe ycлyги были oплaчeны близким poдcтвeнникoм);
  • дeклapaция 3-НДФЛ (зa гoд, кoгдa пpoвoдилocь лeчeниe) и cпpaвки 2-НДФЛ co вcex мecт paбoты – ecли нaлoгoвый вычeт плaниpyeтcя пoлyчaть в нaлoгoвoй инcпeкции;
  • зaявлeниe для пoдтвepждeния пpaвa нa вычeт для paбoтoдaтeля (coглacнo cyщecтвyющeмy oбpaзцy).

BAЖНO! Пpи oбpaщeнии в нaлoгoвyю инcпeкцию cлeдyeт пpинecти c coбoй нe тoлькo opигинaлы, нo и зaвepeнныe кoпии дoкyмeнтoв, кoтopыe зaбepeт инcпeктop. Пepeдaть пaкeт бyмaг мoжeт нe тoлькo caм зaявитeль, нo и eгo дoвepeннoe лицo. Пpaвдa, в тaкoм cлyчae пoтpeбyeтcя oбязaтeльнoe oфopмлeниe дoвepeннocти.

C тeчeниeм вpeмeни вocтpeбoвaннocть плaтныx мeдицинcкиx ycлyг тoлькo pacтeт. Пoэтoмy вoпpoc o тoм, кaк oфopмить нaлoгoвый вычeт зa мeдицинcкиe ycлyги, aктyaлeн для мнoгиx poccиян. Нa пepвый взгляд дaннaя пpoцeдypa мoжeт пoкaзaтьcя cлoжнoй. Oднaкo нa дeлe вoзвpaт нaлoгa нe oтнимeт мнoгo вpeмeни. Caмoe глaвнoe – пoлyчaть мeдицинcкиe ycлyги в aккpeдитoвaннoй клиникe, вoвpeмя oфopмлять вce дoкyмeнты и пpeдocтaвлять иx в нaлoгoвый opгaн. Пpи этoм зaявитeль caм cмoжeт выбpaть, кaк имeннo eмy yдoбнo пoлyчить выплaты – чepeз нaлoгoвyю инcпeкцию или жe нa coбcтвeннoй paбoтe.

Под налоговым вычетом подразумевают часть дохода лица, не облагаемого налогом. Статья налогового кодекса под номером 219 в п.3 разрешает получить вычет по факту проведения лечения и покупки дорогих препаратов.

ВНИМАНИЕ !!! Важным условием оформления компенсации является официальное трудоустройство претендента на получение средств (то есть, индивид должен перечислять финансы со своих доходов). Вернуть потраченное допускается в размере 13% от величины затрат.

Налоговый вычет за лечение: как выгоднее вернуть налоги?

Человеку, осуществляющему деятельность по трудовому договору, возможно получить выплату по следующим основаниям расходов:
  • оплата медуслуг – лечение себя, близких родственников, ребенка до 18 лет или супруги. Оплаченные услуги включены в правительственный перечень №201, регламентирующий при каких именно действиях со стороны лечебного учреждения возможно человеку компенсирование. Немаловажным условием считается профилактика исключительно в организации, обладающей лицензией (разрешением на осуществление процедур);
  • приобретение медпрепаратов. Покупка совершалась на личные средства для себя или родственников. Исключительно по рецепту и рекомендациям лечащего врача. Приобретенное должно входить в перечень медикаментов, по факту покупки которых полагается возврат части затрат (постановление Правительства №201);
  • ДМС (добровольное медстрахование). Уплачена сумма страхового взноса, соглашение подразумевает только оплату лечения, страховая компания имеет лицензию.

Как сообщалось ранее, выплата производится исключительно работающим и отчисляющим средства по налоговым сборам. Ряд выплат не облагаются какими-либо сборами, а именно – государственные пенсии, детские пособия и прочие. Казалось бы, у неработающего пенсионера, осуществившего дорогостоящее лечение, нет шансов на возврат части расходов. Однако это вовсе не так. Существует немало легальных способов получить от государства причитающееся.

В таблице ниже представлены такие способы и примеры, их иллюстрирующие:

Способ

Пример

Дополнительный доход

У пожилой пары Несмеяновых, не работающих и живущих на пенсионном обеспечении, в собственности есть две квартиры. В одной из них проживают они сами (на окраине города), вторую сдают в аренду по официальному соглашению и отчисляют налог по доходам. Супруга в последнее время стала плохо видеть, обнаружили катаракту. Операция была проведена в частной клинике. Впоследствии женщина подала документы на возврат части средств и ей не отказали, поскольку ежемесячно идут отчисления средств от сдачи жилья в аренду

Возврат за прошлые годы

Зинаида Николаевна вышла на пенсию в октябре 2020. В декабре этого же года приобретала список медикаментов мужу, требующихся для восстановления после хирургического вмешательства. В феврале 2021 подала заявление на компенсирование затрат в уполномоченный орган. Часть расходов ей вернули. Поскольку женщина уложилась во временной промежуток в три года. Если бы она стала претендовать в 2022 году, то компенсацию получить уже не смогла

Семейная помощь

Отцу-пенсионеру потребовалась срочная медицинская помощь. Сын выбрал для него клинику и все лечение, продолжительностью в 2 недели проходило там. Итоговая сумма оплаты составила 70 тыс. рублей. Подоходный налог за год сына равен 62 400 рублей. Вычет составит 9100. Однако на счету налогоплательщика больше средств, поэтому он может единовременно получить 62 тысячи

Такие методы получения компенсации универсальны, и подходят для нескольких категорий граждан, например, для женщины, находящейся в декрете.

Величина компенсации обусловлена следующими моментами:
  1. Получить возврат больше суммы, чем перечислили за отчетный период не представляется возможным.
  2. Выплата не должна превышать максимально установленный предел в 120 тыс. Возврату подлежат 13% от этой суммы, то есть 15600. Причем следует обратить внимание – в совокупности по всем соцвычетам. Например, глава семейства Кузовлевых в текущем году оплатил обучение сына в размере 90 тыс. и лечение матери в стационаре – 15 тыс. Перечисленные им средства в бюджет за 12 месяцев составили 17 тыс. возврат по обучению – 11700, по стационару — 1950.
  3. Предел в 120 тыс. не распространяется на дорогостоящее лечение и препараты. Молодая пара Сидоровых никак не могла обзавестись детишками. Муж нашел хороший центр планирования семьи и в нем сделали процедуру эко супруге за сумму 300 тыс. Итак, вычет полагается в объеме 300000×13%=39000.

В РФ есть специально оговоренный период времени, на протяжении которого претенденты на компенсирование денежных средств по лечению вправе их получить. Срок составляет три года с момента обретения прерогативы. По истечении этого времени, человек не сможет уже оформить возврат. Однако при появлении преференции вновь, начинает течь новый срок.

ВАЖНО !!! Собрав и подав весь список нужных бумаг люди интересуются через какое время, они смогут получить положенные средства. Это обусловлено скоростью проверки предоставленной информации уполномоченным учреждением. Однако ожидать более трех месяцев не придется. В среднем процедура осуществляется за время от месяца до 3. Процесс затягивается, если заявитель предоставил не всю документацию. При предъявлении фальшивых сведений в вычете и вовсе отказывают.

ВАЖНО !!! Таким образом, налоговый вычет за лечение полагается исключительно работающим людям либо при существовании дополнительных доходов (также есть и иные легальные способы для оформления, например, оплата с личных средств работающего родственника – сына, супруги). Максимально установленный предел выплаты составляет 120 тыс. рублей. Положение не распространяется на материально-затратные вмешательства, определенные в перечне правительства.

Для оформления потребуется обращение в инспекцию с заявлением и предоставлением определенных видов бумаг. В каждом отдельном случае список документации расширяется. Что касается срока обращения, то давность составляет 3 года с момента возникновения преференции. Начисление средств происходит от месяца до трех от начала обращения. Если сумма затрат превышает все персональные перечисления за год, то выплачен будет только объем, находящийся на счету у налогоплательщика. В следующем году получить оставшуюся сумму будет нельзя.

Возврат налога за лечение зубов не может быть осуществлен в большем размере, чем объем перечисленного вами в бюджет подоходного налога. Второй момент – вы можете вернуть только до 13% от стоимости лечения, протезирования или имплантации, но не более 15 600 рублей за календарный год.

Это связано с тем, что стоматологические услуги (согласно решению нашего правительства) – не относятся к дорогостоящим видам лечения, и поэтому существует ограничение на максимальную сумму, с которой можно сделать вычет. Эта сумма составляет 120 000 рублей за 1 календарный год (120 000 рублей * 13% = 15 600 рублей). Но существует и еще одно ограничение: сумма 15 600 рублей относится не только к вычету за лечение зубов, а вообще ко всем социальным вычетам.

Таким образом, сумма всех социальных вычетов (включая обучение, лечение или пенсионные взносы) – не может рассчитываться с суммы больше чем 120 000 рублей. То есть, если вы уже оформляли какие-либо социальные вычеты за обучение или пенсионные взносы (например, вы оплатили 40 000 рублей за обучение), то возврат налога за лечение зубов можно будет оформить только с оставшейся суммы – 80 000 рублей (80 000 рублей * 13% = 10 400 рублей).

Пример: в 2020 году Сидоров А.А. заплатил за протезирование зубов 165 000 рублей. При этом за 2020 год он заработал 700 000 рублей и, соответственно, уплатил в бюджет подоходный налог в размере 91 000 рублей. В связи с тем, что лечение, протезирование и имплантация зубов не входит в перечень дорогостоящих видов лечения – налоговый вычет будет рассчитываться в любом случае только с суммы в 120 000 рублей. Поэтому Сидоров А.А. сможет вернуть себе только следующую сумму: 120 000 рублей * 13% = 15 600 рублей.

Подать документы на налоговый вычет Сидоров А.А. сможет только в 2021 году, причем на данный момент снято ограничение по срокам подачи заявления на вычет (раньше это можно было сделать только в период с 1 января по 30 апреля). Согласно п.2 ст.88 Налогового кодекса заявление рассматривается в течение 3 месяцев, после чего в течение 10 дней налоговая должна направить вам уведомление о предоставлении или об отказе в предоставлении налогового вычета.

Если вы выбрали способ получения денег не через работодателя, а через налоговую инспекцию, то положительном решении вопроса о предоставлении налогового вычета – деньги переводятся в течении 1 месяца на указанный вами в декларации 3-НДФЛ счет (это может быть номер счета карты Сидорова А.А). Но существует и второй вариант того, как можно получить налоговый вычет за лечение зубов.

Существует 2 возможности получить налоговый вычет:

  • через налоговую инспекцию (в этом случае налоговый вычет возвращается одной суммой целиком налоговой инспекцией – на указанный в декларации 3-НДФЛ номер счета Сидорова А.А).
  • через работодателя (в этом случае налоговый вычет возвращается не напрямую), и в том случае какое-то время с вашей заработной платы просто не будет удерживаться подоходный налог в размере 13% (НДФЛ).

При этом учтите, что подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, который будет следующим за годом оплаты (т.е. если вы прошли курс стоматологического лечения в 2020 году, то вы не сможете подать документы на вычет также в 2020 году). Кроме того, налоговый вычет можно оформить сразу за 3 года. Например, в 2021 году вы можете оформить налоговый вычет не только за 2020 год, а сразу за 2018, 2019, 2020 годы. Надеемся, что наша статья оказалась Вам полезной!

Пройти короткий опрос и узнать стоимость имплантации зубов.

Налоговый вычет за лечение зубов

В силу ст. 229 Налогового Кодекса РФ в подаваемой в налоговую инспекцию по месту жительства до 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (предыдущим календарным годом), в котором были произведены расходы на лечение, налоговой декларации (форма 3-НДФЛ) пациент должен указать все полученные ими в налоговом периоде доходы, источники их выплаты, налоговые вычеты, суммы налога, удержанные налоговыми агентами, суммы фактически уплаченных в течение налогового периода авансовых платежей, суммы налога, подлежащие уплате (доплате) или возврату по итогам налогового периода. К налоговой декларации необходимо представить (список примерный, необходимо уточнять в налоговой инспекции по месту жительства):

  1. Письменное заявление о предоставлении социального налогового вычета на лечение.
  2. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
  3. Копия договора на лечение (копия заверяется подписью руководителя медицинской организации и скрепляется печатью).
  4. Копия лицензии медицинской организации (копия заверяется подписью руководителя медицинской организации и скрепляется печатью).
  5. Справка об оплате медицинских услуг
  6. Платежные документы, подтверждающие факт внесения платы за лечение.
  7. Договор со страховой компанией или полис.
  • Консультации специалистов 
    • Консультация гинеколога
    • Консультация репродуктолога
    • Консультация уролога
    • Консультация андролога
    • Консультация эмбриолога
    • Консультация акушера-гинеколога
    • Консультация гемостазиолога
    • Консультация генетика
    • Консультация специалиста УЗИ
    • Консультация онкогинеколога
    • Консультация эндокринолога
    • Консультация маммолога
    • Консультация терапевта
    • Консультация психолога
  • ЭКО 
    • Программы ЭКО 
      • ЭКО со стимуляцией
      • ЭКО с донорской яйцеклеткой
      • ЭКО с суррогатной матерью
      • ЭКО в естественном цикле
      • ИКСИ
      • ПИКСИ
      • ЭКО с персонифицированной стимуляцией яичников
      • Программа ЭКО и СПКЯ

      Обратиться за компенсацией имеют право следующие категории граждан:

      • Лица, получающие заработную плату, а также имеющие доход, с которого оплачивается НДФЛ.
      • Возврат средств будет произведен в том случае, когда оплата медицинских услуг производилась для лечения родителей, мужа или жены, а также детей младше 18 лет. При этом потребуется предоставить дополнительные документы.

      У пенсионеров, учащихся и беременных женщин не учитывается НДФЛ, в связи с этим они не имеют права на компенсацию.

      Платёжный документ при обращении в медицинскую организацию необходимо оформлять на того человека, который будет получать вычет.

      Применить социальный вычет на лечение граждане могут в различных ситуациях:

      1. Средства выделяются в качестве компенсации за оплату медицинских услуг.
      2. Компенсация полагается за расходы на медикаменты, приобретенные в аптеках.
      3. Средства можно получить в случае оплаты полиса ДМС.

      Однако для получения выплат по каждому из перечисленных пунктов гражданам необходимо выполнить ряд дополнительных условий:

      • В первом случае необходимо оформить лечение только в организации, имеющей специальную лицензию. При этом лечение проводится для составителя заявления или для его родственников.
      • Во втором случае медикаменты должны быть оплачены из собственных средств граждан. При этом выплаты начисляются в качестве возмещения расходов на лекарственные средства, приобретенные по рецептуре.
      • Возместить расходы за ДМС можно только при заключении договора об оказании медицинских услуг в лицензированной страховой компании.

      Для возмещения расходов гражданам необходимо выполнить все прописанные в законе условия. Консультацию можно получить в налоговой службе при подаче заявления.

      Сумма компенсаций рассчитывается в соответствии с принятыми законами. Граждане могут рассчитывать на налоговый вычет в следующих размерах:

      1. Максимально допустимая сумма компенсации не должна превышать 120000. От этой суммы компенсируется лишь 13%, что соответствует подоходному налогу. В связи с этим максимальная компенсация составляет 15600 рублей в год.
      2. Ограничение в виде 15600 распространяется на все виды социальных вычетов.
      3. Существует установленный законом перечень услуг, относящихся к категории, за которую можно получить компенсацию в размере 13% от всей затраченной суммы.

      Требования и нормы по возмещению средств за лечение прописаны в статье 219 НК РФ действующего законодательства. В указанном документе содержится информация об основных видах компенсации и способах их получения.

      Процедура оформления налогового вычета в 2021 году за лечение

      Для изучения вопроса об оформлении налогового вычета при лечении в 2021 году стоит рассмотреть алгоритм действий для граждан. Для успешного оформления заявления следует узнать перечень необходимых документов, а также оценить особенности получения выплат через налоговую и через работодателя.

      Налоговый вычет на косметологические услуги

      Общий порядок действий для получения налогового вычета состоит из нескольких этапов:

      1. Изучение нормативно-правовых актов и подготовка документации.
      2. Обращение в налоговую службу или составление запроса через работодателя.
      3. Составление запроса на предоставление компенсации средств, затраченных на лечение.
      4. Предоставление информации о понесенных расходах на лечение с доказательствами (чеки, справки) и получение компенсации.

      Период возмещения средств зависит от способа обращения:

      1. При обращении в налоговую службу будет проводиться проверка в течение 30 суток. При положительном решении вычет можно получить в период 30 дней с момента написания и предоставления заявления.
      2. При решении вопроса через работодателя вычет должен быть предоставлен с того месяца, когда было составлено заявление. В случае удержания части средств работодателем сотрудник может составить заявку. С этой целью в бухгалтерию подаётся запрос о переводе переплаты с указанием банковского счёта для получения денег.

      С момента получения заявления у работодателя есть 3 месяца на выплату удержанных средств.

      Вычет можно получить за медицинские услуги, покупку любых медикаментов по рецепту, взносы по ДМС — причем как за себя, так и за родственников. К медуслугам, по которым можно получить вычет, относятся обследования — анализы, диагностика и медэкспертиза, лечебные и профилактические процедуры, в том числе и лечение зубов.

      Получить вычет можно в течение трех лет после окончания года, в котором были оплачены медуслуги. Подавать документы можно раз в год, при этом за каждый год — отдельно. Для возврата придется оформить декларацию 3-НДФЛ, а она подается за предыдущий год. Поэтому возврат за лечение в 2020 году удастся получить не раньше 2021 года.

      Вычет может получить любой работник, который платит НДФЛ.

      Не могут претендовать на него те, кто этим налогом не облагается: люди в декретном отпуске, студенты, безработные и неработающие пенсионеры. ИП и самозанятые облагаются другими налогами, поэтому им вычет тоже не сделают. Исключение — ИП, которые не используют спецрежимов налогообложения и платят НДФЛ. Также не выйдет получить вычет за лечение, которое оплатил работодатель.

      Вычет можно получить не только за себя, но и за членов семьи: родителей, несовершеннолетних детей и супругов. Это касается как медицинских процедур, так и лекарств. Для этого нужно оформить платежные документы на того, кто будет получать вычет, и предоставить в налоговую документ, подтверждающий родство.

      Как это работает? К примеру, в январе 2020 года вы сделали себе платную операцию на глаза, за которую заплатили 50 тыс. руб. В марте вы оплатили своей маме лечение зубов в частной клинике на сумму 20 тыс. руб. В декабре врач выписал маме лекарства на 1000 руб., которые тоже купили ей вы.

      Весь 2020 год вы работали и получали «белую» зарплату 60 тыс. руб. в месяц и, следовательно, заплатили 93 600 рублей НДФЛ. В ноябре 2020 года вы решили получить налоговый вычет за все прошлогодние затраты на лечение и для себя, и для мамы. Вы можете подать документы в налоговую до конца 2023 года. Итоговый вычет составит 50 000 + 20 000 + 10 000 * 0,13 = 10 400 руб.

      Для получения возврата понадобятся:

      1. Заявление на налоговый вычет.
      2. Договор с медучреждением об оказании услуг.
      3. Справка об оплате услуг с кодом 1, если это обычное лечение, или с кодом 2, если дорогостоящее. Ее выдает медучреждение.
      4. Копия лицензии медучреждения, если его реквизиты не указаны в договоре.
      5. Декларация о доходах 3-НДФЛ.
      6. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты услуг или медикаментов, — чеки, квитанции, выписка из банка.
      7. Документы о родстве — если вычет за услуги для родственника.
      8. Рецепт от врача со штампом — если вычет за лекарство.

      Если возврат оформляется на платежи по ДМС, понадобится страховой договор и документы об оплате.

      Если вы официально трудоустроены и ваш работодатель ежемесячно выплачивает в бюджет 13% от вашей зарплаты, вы можете вернуть часть денег, потраченных на лечение и медикаменты. Фактически это ваши деньги, которые вы уплатили государству в виде налога на доходы (НДФЛ).

      Расчет прост – налогооблагаемая база (ваша заработная плата) уменьшается на размер налогового вычета. В результате вы должны заплатить налог с меньшей суммы.

      Так как декларация 3-НДФЛ и заявление на налоговый вычет подаются в следующем году, а вы уже полностью выплатили НДФЛ в текущем году, возникает переплата, которая возвращается на ваш счет. Об этом говорится в ст. 219 Налогового Кодекса РФ.

      Главное помнить – размер годового возврата не может превышать размер уплаченных в течение этого года налогов.

      Наиболее ответственный шаг, от которого будет зависеть, получите ли вы налоговый вычет – это сбор документов. Основной список документов для подачи в ИФНС:

      • Договор с лечебным учреждением;
      • Справка из лечебного учреждения, подтверждающая оплату услуг;
      • Платежные документы по расходам за медикаменты;
      • Справка 2-НДФЛ;
      • Декларация 3-НДФЛ.

      Подробный список документов смотрите в статье «Документы для налогового вычета на лечение».

      Вы можете выбрать один из двух вариантов оформления налогового вычета:

      Пройти весь путь самостоятельно:

      • собрать необходимые документы;
      • проверить правильность оформления каждого документа;
      • заполнить декларацию 3-НДФЛ;
      • передать пакет документов в налоговую инспекцию.

      Доверить работу личному налоговому эксперту онлайн-сервиса НДФЛка.ру:

      • специалист составит для вас полный перечень необходимых именно для вашего случая документов;
      • проверит правильность оформления каждого документа;
      • окажет консультационную поддержку при заполнении декларации 3-НДФЛ (если вы решили сделать это самостоятельно);
      • быстро и безошибочно заполнит декларацию 3-НДФЛ (если вы решили поручить это нашему эксперту);
      • передаст вам заполненную 3-НДФЛ в электронном виде (если вы хотите самостоятельно отправить декларацию в ИФНС);
      • с помощью электронной подписи отправит 3-НДФЛ в вашу налоговую инспекцию (если вы поручите это нашему эксперту);
      • останется с вами на связи и будет курировать весь процесс вплоть до перечисления налогового возврата на ваш расчетный счет.

      Как получить налоговый вычет на лечение зубов 2021?

      Максимальная сумма социального налогового вычета составляет 120 000 руб. в год. То есть возможно вернуть 13% от этой цифры. Если вы потратили на лечение и лекарства более 120 000 руб., то на руки за год можно будет вернуть максимально 15 600 руб. Если была потрачена меньшая сумма, ты вернётся 13% от неё.

      Важно помнить, что 120 000 рубле – это максимальная сумма социального вычета, которая включает в себя не только лечение, но также затраты на обучение, на пенсионные и страховые взносы. Поэтому все эти траты суммарно не должны превышать данный лимит.

      Из этого правила есть исключение. И называется оно «дорогостоящее лечение» В этом случае возврат возможен с полной суммы затрат. То есть если, к примеру, было потрачено 300 000 руб. на дорогостоящую операцию, то вернуть можно будет 13% от этой суммы. При этом лимит в 120 000 руб. – не теряется.

      Вид лечения указывается в справке, которую выписывает клиника для налоговых органов. Если в ней указан код = 1, это означает обычное лечение. Если код = 2, то это дорогостоящее лечение.

      1. Нужно оплатить из собственных средств любые лечебные процедуры или лекарства.
      2. Нужно в том же году иметь налогооблагаемый доход по ставке 13%, то есть должен быть удержан НДФЛ, например, на работе.

      В некоторых случаях трудности возникают уже на данном этапе: за лечение деньги отдали, а вот налоги в текущем году не были удержаны. Например, если вы неработающий пенсионер или мамочка в декрете. Ну или у вас оформлено ИП вообще самозанятость. Что делать в подобных ситуациях?

      Для подтверждения расходов на медицинские услуги важно подготовить пакет документов для предоставления в Налоговую инспекцию.

      Основных таких документов 4: 2 основных обязательных и 2 желательных.

      1. Справка об оплате медицинских услуг, которая оформляется на специальном бланке для налоговой инспекции. В нее вписываются фамилия-имя-отчество и ИНН плательщика, то есть именно того человека, на которого будет оформляться возврат НДФЛ.

        Эта справка составляется после окончания календарного года на основании чеков, которые были оплачены в течение прошедшего года. В этом документе указывается итоговая сумма и дата платежа. Также прописано, за кого именно была оплата: это было собственное лечение или же это были траты за лечение ребёнка, супруга или родителя.

      2. Лицензия клиники. Часто, лицензию можно скачать на сайте медицинского учреждения, если таковой имеется в интернете.
      3. Договор, заключенной с пациентом. Данный документ не всегда составляется в больнице при оказании медицинских услуг. Но если он есть, то лучше его приложить вместе с общим пакетом документов.
      4. Также не помешает, если в ФНС предоставить и все чеки об оплатах. Хотя сейчас они не являются обязательными.

      Начиная с 2019 года, можно вернуть 13% от сумм, потраченных на приобретение любых лекарств.

      Важным условием является наличие рецепта, выписанного врачом на специальном бланке. Вот тут, как правило, возникают самые большие проблемы, так как врачи почему-то категорически не любят оформлять официальные документы, а предпочитают писать медицинские назначения на простой бумажке. Увы, за такие рукописи налоговая не вернёт деньги.

      Поэтому важно взять у врача именно рецепт на официальном бланке со всеми печатями. И покупать в аптеке лекарства, строго в соответствии с названиями, указанными в рецепте, т.к. если вы решите купить какой-то аналог предложенного врачом лекарства, то ИФНС также откажет в вычете.

      1. Настаивайте, чтобы врач выписывал рецепт в двух экземплярах, так как один останется в аптеке, ну а другой должен быть у вас на руках, чтобы предъявить его в Налоговую инспекцию.
      2. Раньше обязательным условием для принятия рецептурного бланка в налоговой инспекции было наличие на нём штампа с надписью «для налоговых органов». Сейчас этого требования нет, но если вам смогут на рецепте поставить дополнительный штамп, – не отказываетесь. Чем больше печатей, тем солиднее и значимей будет документ для налогового инспектора.
      3. Есть одно исключение, когда рецепт не нужен. Это возможно в том случае, если проходили лечение в стационаре. Если вам во время лечения назначают препараты, которые приходится покупать за свой счёт, то в этом случае в налоговую нужно будет предоставить выписки из амбулаторной карты, где врачом будут расписаны назначенные лекарства.

      Как применить налоговый вычет на медицину при исчислении ИПН в 2020 году?

      1. В течение года собирайте все чеки. Желательно, сразу делать их сканы или фото, так как часто к концу года они выцветают.
      2. Если необходимо приобрести лекарства, то обращайтесь к врачу за рецептом. И только после этого оплачивайте его в аптеке. Чек и рецепт сохраняйте.
      3. Если лечение проходит амбулаторно или стационарно, то обязательно сохраняйте договор с медицинским учреждением, чтобы предъявить его в налоговую инспекцию.
      4. А также берите выписку о назначение лекарств из амбулаторной карты, если врач прописывал какие-либо препараты, которые пришлось покупать самостоятельно.
      5. Определяете, на кого из родственников (а может быть и на нескольких) будете оформлять возврат. Например, в том случае, если сами не работаете или не платите НДФЛ по ставке 13%.
      6. После окончания года, когда было проведено лечение, нужно сходить в клинику с чеками и ИНН того человека, на кого оформляется вычет. Заказываете справку для ИФНС, берёте лицензию клиники.
      7. Оформляете декларацию 3-НДФЛ, в которой отражаете доходы и удержанный на работе НДФЛ (подоходный налог), а также включаете все расходы на оплату лечения и покупку медикаментов.
      8. Отправляйте декларацию в налоговую инспекцию вместе с полным пакетом подтверждающих документов. Сделать это можно лично, либо отправив всё онлайн через личный кабинет налогоплательщика.

      В некоторых случаях возникает необходимость в дорогостоящем лечении, и здесь надо хорошо представлять, какие документы нужны для 3-НДФЛ. Дело в том, что налоговый вычет допускается и в таких обстоятельствах, причем в практически неограниченном размере, но при соблюдении определенных условий:

      • во-первых, вид лечения должен входить в перечень, утвержденный постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201 (скачать перечень можно на нашем сайте);
      • во-вторых, приступать к заполнению декларации о возврате подоходного налога за лечение стоит только после получения специфической справки, выдаваемой медучреждением (утверждена приказом Минздрава РФ № 289).

      При получении справки следует обратить внимание на код услуги. Для дорогостоящего лечения в соответствующем поле должна стоять цифра 2. При появлении там единицы вычет будет ограничен обычными рамками в 120 000 руб.

      При подаче в налоговую инспекцию документов для возврата НДФЛ за лечение особое внимание следует уделить справке, выдаваемой медицинским учреждением.

      Эта бумага понадобится в том случае, если были оплачены расходы на медицинские услуги.

      ВАЖНО! Форма справки об оплате медицинских услуг утверждена приказом Минздрава и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256.

      При этом иные подтверждающие факт оплаты документы (квитанции, чеки, платежки и др.) не нужны, поскольку данная справка выдается только в том случае, если за услуги уже расплатились. Такой позиции придерживаются и чиновники Минфина, и налоговики (письма Минфина России от 29.03.2018 № 03-04-05/20083, от 17.04.2012 № 03-04-08/7-76, ФНС России от 07.03.2013 № ЕД-3-3/787@).

      См. материал «Справка или чеки на лечение? Минфин говорит — справка».

      Такую справку можно получить и после прохождения санаторно-курортного лечения. При этом в ней будет указана не стоимость путевки, а только цена лечения (за вычетом расходов на питание, проживание и др.) и сумма дополнительно оплаченных медицинских услуг.

      Если у вас есть вышеуказанная справка и вид оказанной услуги содержится в перечне, для получения вычета понадобятся еще 2 документа от медучреждения, оказавшего услугу: договор и лицензия. Если у медучреждения отсутствует лицензия на осуществление медицинской деятельности или лечение производила не российская, а иностранная клиника, в вычете откажут.

      Налоговикам необходимо представить заверенную копию договора с медицинским учреждением. На условия этого документа следует обратить особое внимание в том случае, если проводилось дорогостоящее лечение, а вы за свой счет приобретали материалы или медицинское оборудование, отсутствующие в данной клинике. Это позволит получить вычет в полном размере.

      Лицензия представляется в виде заверенной копии. Отдельно прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты прописаны в договоре.

      Эта небольшая бумага потребуется заявителю вычета в том случае, если деньги потрачены на лекарства, которые были назначены врачом. Рецепт выдает лечащий врач одновременно с аналогичным бланком для аптеки. Если бланк формы 107/1-у отсутствует, его можно позднее получить в медучреждении на основании записей в медкарте.

      На рецепте должен быть проставлен штамп: «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Штамп необходим и после отмены лекарственного перечня (см. письмо Минздрава от 30.12.2019 № 25-1/3144694-13771).

      Заявить вычет на сумму оплаченных медикаментов за периоды с 2019 года можно по любым лекарственным средствам, назначенным врачом. А вот вычеты за прошлые периоды получится получить только в том случае, если купленные лекарства входят в перечень, утвержденный постановлением № 201.

      Налоговикам необходимо представить оригинал рецепта и заверенные копии платежных документов. В данном случае их наличие обязательно.


      Похожие записи:

Добавить комментарий