Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Уведомление об открытии расчетного счета по форме С-09-1 в 2021 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
- Обязаны ли ИП и юридические лица уведомлять налоговую об открытии расчетного счета в России
- Уведомление об открытии расчетного счета за рубежом
- Уведомление ПФР и ФСС об открытии расчетного счета
- Уведомление контрагентов об открытии нового расчетного счета
Сообщать об открытии счета бюджетным организациям нужно будет по новой форме
При открытии счета ООО или ИП банк обязан проинформировать налоговую за 5 рабочих дней.
При несоблюдении сроков, по 132 ст. Налогового Кодекса РФ, штрафами наказываются как ответственный сотрудник банка на сумму от 1000 до 2000 руб., так и сам банк на 20 000 руб. За несвоевременную отправку сведений о закрытии счета или о смене реквизитов банку грозит штраф на 40 000 руб.
Согласно ФЗ № 173 юр. лица и ИП самостоятельно должны сообщать налоговой об открытии и закрытии расчетных счетов в иностранных банках, а также о смене реквизитов счетов. Зарубежные банки, т. е. которые открыли расчетный счет за пределами РФ, не занимаются такими вопросами. Если уведомление не поступает в назначенный срок, юрид. лицу или ИП грозит штраф до 1 млн руб.
Проинформировать налоговую необходимо в течение 1 мес. с даты открытия счета за границей. Для этого ИП или ООО заполняет уведомление об открытии счета, образец которого доступен к скачиванию на официальном сайте ФНС.
Подать документы возможно одним из способов:
- обратиться в ФНС лично;
- выслать пакет документов по почте с уведомлением о получении;
- онлайн через бесплатную программу «Налогоплательщик ЮЛ», которая размещена на сайте ФНС.
Как выглядит уведомление об открытии расчетного счета по форме с-09-1
При открытии расчетного счета предприниматель уведомляет об этом налоговую службу. Для этого предусмотрена унифицированная форма С-09-1 — бланк сообщения об открытии счета.
Форма С-09-1 является единой для ИП и организаций.
Налоговый Кодекс РФ обязывает индивидуальных предпринимателей и юридических лиц направлять в налоговую инспекцию по месту жительства ИП или месту нахождения юрлица уведомление об открытии расчетного счета в течение 7 дней с момента начала расчетно-кассового обслуживания. За просрочку подачи уведомления предусмотрен штраф в размере 5 тыс. руб.
Заполнив уведомление на бланке формы С-09-1, можно приложить к нему копию справки об открытии счета, выданной в банке.
На примере образца заполнения формы С-09-1 рассмотрим основные правила ее оформления.
В России зарегистрировано несколько сотен банков, часть из них именно работу с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями ставят во главу угла. Сориентироваться в этом банковском многообразии начинающим бизнесменам подчас очень непросто.
Это процесс предусматривает сбор пакета документов, который до 2019 года включал в себя уведомление, в котором сообщается о наличии расчетного счета.
Уведомление об открытии расчетного счета ООО – это один из инструментов финансового, налогового контроля за деятельностью юридического лица и контроля за выплатой страховых взносов в негосударственные фонды.
Не совсем понятно, почему отдельно не выделен депозитный счет (вклад) и правильно ли его указывать в «моновалютный» счет (депозит же открывается в какой-либо одной конкретной валюте) или же в «иной счет (вклад)», принимая во внимание, что дополнительное поле «код валюты счета (вклада)» заполняется только в случае указания моновалютных счетов. Считаю все же, что депозитные счета должны отражаться как «моновалютный» счет. В рамках данной статьи мы рассмотрим пример заполнения формы при открытии расчетного счета на примере организации ООО и ИП.
Нередко обязанность сообщать об изменении расчетного счета закреплена в условиях различных договоров, и пренебрегать ею не стоит.
Изменения, принятые в законодательстве относительно порядка открытия лицевого счета для ИП, значительно упростили процесс регистрации в ФНС.
Особенно важен последний пункт. Реализуемая в последние годы политика «чистки» банковской системы ставит предприятия, особенно юридически лица, под серьезные финансовые риски.
[3]
Любая предпринимательская деятельность не может существовать без безналичных расчетов. Для того чтобы иметь возможность перечислять и получать безналичные денежные средства открывается в банке расчетный счет.
В статье разберемся, об открытии каких расчетных счетов больше не надо уведомлять налоговую службу и страховые фонды. Узнаем, как выглядит бланк уведомления и в какие сроки необходимо проинформировать ФНС.
Но предпринимателю или организации нелишним будет сообщить об изменении реквизитов своим партнерам. Для этого надо отправить каждому контрагенту уведомление в свободной форме.
Как выглядит уведомление об открытии расчетного счета по форме С-09-1 в 2017 году? Для чего оно предназначено? Кем, как и куда подается?
Большинство предпринимателей сразу после сбора документов для открытия предприятия, прохождения этой непростой процедуры, и изготовления печати начинают искать подходящий банк для открытия в нем расчетного счета.
Для соблюдения действующего законодательства предприниматель должен сообщить в ФНС о наличии расчетного счета в банке. Для этого используется специальный бланк.
Как выглядит уведомление об открытии расчетного счета по форме С-09-1 в 2019 году? Для чего оно предназначено? Кем, как и куда подается?
Уведомление об открытии расчетного счета в 2021 году
Субъект предпринимательской деятельности в процессе осуществления хозяйственных операций пользуется безналичным банковским расчетным счетом.
Сообщить налоговой об открытии счета достаточно просто, нужно всего лишь заполнить два экземпляра сообщения об открытии счета форма № С-09-1 и передать их налоговым специалистам. Один экземпляр налоговая оставит себе, а на втором поставит отметку о принятии и вернет вам. Сохраните свой экземпляр на всякий случай, чтобы иметь возможность в нужный момент подтвердить то, что налоговую вы уведомили в установленный период. При закрытии счета в банке также оформляется форма № С-09-1. Кроме того, данная форма применяется и при открытии (закрытии) счета в Федеральном казначействе и об изменениях использования КЭСП для электронных переводов.
После открытия расчетного счета юридическое лицо должно уведомить об этом ФНС, ПФР и ФСС. Это обязательное условие, при невыполнении которого на организацию может быть наложен штраф. Но далеко не все предприниматели знают, как правильно сообщить в контролирующие органы о факте открытия лицевого счета.
Эта обязанность на них возлагалась статьями 23 и 24.1 НК РФ. Сведения должны были подаваться в органы контроля по форме C-09-01 в течение 1 недели с момента открытия счета. За неисполнение обязанности нарушителю полагался штраф до 5000 рублей.
В настоящее время различают следующие виды счетов банке:
- текущий;
- депозитный;
- лицевой;
- ссудный;
- расчетный;
- карточный.
Их отличие между собой заключается валютой и целевым назначением. Текущий счет больше распространен следи лиц, не имеющих отношение к предпринимательству. Что касается расчетного счета, то этот вид востребован среди хозяйствующих субъектов. Открыть счет в банке могут как физические лица, так и коммерческие организации. К примеру, лица граждане на пенсии открывают счета для зачисления на них пособий и др. выплат.
Важно! Расчетный счет представляет собой своего рода учетную запись банковского клиента, по которому отражается состояние его денежных средств. С помощью данного финансового инструмента владельцы счета могут осуществлять безналичные платежи своим партнерам по бизнесу и принимать безналичную оплату от клиентов.
Уведомление об открытии расчетного счета – это документ, которым подтверждается наличие учетной записи в банке. До недавнего времени предпринимателям не нужно было сообщать в налоговую об открытии расчетного счета. Однако, с 2014 года законодательство претерпело некоторые изменения, в соответствии с которыми данная ответственность была возложена на бухгалтерию банка. Таким образом, в 2021 году именно банки обязаны извещать налоговую об открытии расчетного счета. Сделать это они должны в течение 5 рабочих дней.
Также с 2014 года отменена ответственность как для организаций, так и для предпринимателей за непредставление информации об открытии или закрытии расчетного счета. А еще недавно хозяйствующих субъектов ждали довольно высокие штрафы за такое нарушение, особенно юридических лиц.
Обязанности по извещению Пенсионного фонда об открытии расчетного счета нет, как у юридических лиц, так и у индивидуальных предпринимателей.Такие поправки в законодательство были внесены в 2014 году, что значительно облегчило ведение деятельности коммерческим единицам.
Важно! Прежде предприниматели были обязаны оповещать ПФР об открытии счета в банке в срок до 1 недели непосредственно с даты открытия. Также не должны уведомлять ПФР и те компании, у которых отсутствуют работники.
Я хочу узнать, обязан ли я сообщить об открытии расчетного счета в банке
Теперь разберемся с тем, должны организации или предприниматели уведомлять налоговую о том, что они закрыли расчетный счет в банке. В настоящее время действует точно такой же принцип, что и при открытии счета. То есть о том, что организация или индивидуальный предприниматель закрыли счет в банке в налоговый орган сообщает сама кредитная компания.
До 2014 года сведения о расторжении договора на РКО с банком компании и ИП представляли в налоговую самостоятельно. Сегодня этим занимаются банки самостоятельно и сделать это они должны в срок до 5 рабочих дней с момента расторжения договора.После этого запись о закрытии счета вносится в Книгу регистраций. Таким образом срок направления сообщения банком о закрытии счета такой же, как срок об открытии счета.
Важно! Штраф для банка за несвоевременное уведомление налоговой об открытии расчетного счета составляет 20000 рублей, а штраф за несвоевременное уведомление о закрытии счета составляет уже 40000 рублей.
Таким образом, организации и индивидуальные предприниматели могут сегодня не беспокоиться о том, что не успеют своевременно уведомить ФНС об открытии или закрытии расчетного счета. Сегодня эта обязанность возложена на сами кредитные компании, именно они в 5-дневный срок должны направить уведомление в ФНС о появлении нового клиента или расторжении договора с ним. Так как за несоблюдение положенных сроков банку грозят штрафы, подобные нарушения с их стороны встречаются достаточно редко.
- Непосредственно через инспекцию
- По почте с уведомлением о вручении
- Онлайн с использованием электронной подписи
- Резиденту – физическому лицу возможность направить уведомление о счете, открытом не в банке, а в иной организации финансового рынка, расположенной за пределами территории Российской Федерации, в электронном виде через свой личный кабинет на сайте ФНС России будет предоставлена после доработки соответствующего программного обеспечения.
При оформлении бланка сообщения об открытии расчетного счета должны быть применены нюансы:
- Заполнение документа происходит ручкой только с синей пастой/заполнять форму документа в электронном виде;
- При заполнении документа от руки каждая одна буква соответствует одной отдельной клетке;
- Заполнение документа происходит два раза. Один экземпляр остаётся уведомляющему лицу, а другой отправляется в государственный орган;
- Отправка документа производится либо с применением электронной почты, обычной почты, либо лично с привлечением доверенного лица.
Деньги за уведомление об открытии расчетного счета не взимаются – это абсолютно бесплатная процедура.
Важно заметить, что в мае 2014 года был принят закон, сообщающий, что заниматься оповещением внебюджетных государственных органов предприниматель не должен.
Форма заполнения сообщения №С-09-1 в Фонд страхования людей является оригинальным бланком для оповещения государственных органов о создании р/с.
Представленная форма является единой для всех индивидуальных предпринимателей и компаний.
Предусмотренный в налоговом кодексе закон предусматривает:
- Отправку документа от ИП или юридических лиц по месту проживания;
- Уведомление нужно подать не позднее семи дней после открытия счёта.
При подаче заявления позже семи дней взимается плата за просрочку, составляющая пять тысяч рублей.
Документ формы № С-09-1 включает в себя четыре листа формата А4.
Первый лист: Титульный
В настоящее время ИП или владельцам организации не нужно отсылать уведомление в ПФР об открытии счета, поскольку был принят закон о том, что внебюджетные организации должны уведомлять банки.
Сотрудники банка отправляют уведомление в пенсионный фонд в течение пяти дней, так что предпринимателю больше не нужно переживать по поводу уведомлений других организаций.
Аналогична ситуация и с сообщением о закрытии расчетного счета.
Раньше не подача заявления об открытии расчётного счёта строго каралась, сейчас, благодаря закону 2014 года, предприниматель должен отправить оповещение только в налоговую инспекцию.
Это значит, что отправлять уведомление ФСС об открытии Р/сч не нужно.
Сообщение об открытии счёта в Налоговую службу
Несмотря на то, что уведомление налоговой службы об открытии расчётного счёта может показаться проявлением недоверия, на самом деле это действие несёт в себе множество достоинств.
Процесс уведомления сообщает государственным органам, что новый счет успешно открыт и уже готов к процессу оборота.
В данный момент предпринимателю не нужно уведомлять об открытии счета ИФНС как упоминалось выше.
Уведомлением об открытии счета называют документ, который подтверждает наличие учетной записи в банковской организации. Недавно для ИП было обязательным извещать налоговый орган об открытии РС. Но в 2014 году произошли изменения в законодательстве, на основе которых эта ответственность была возложена на бухгалтерский отдел банковской организации.
Говоря проще, в 2021 году именно банковское учреждение извещает ИФНС об открытии РС. На это сотрудникам банка отводится 5 рабочих дней.
Кроме того, с 2014 года отменена ответственность ООО и ИП за непредоставление сведений об открытии либо закрытии счетов. До этого времени размеры штрафов были серьезными, особенно если нарушение было со стороны юридического лица.
Уведомление об открытии расчетного счета в 2021 году: в налоговую, ПФР и ФСС
Ранее все предприниматели после активации РС в банке должны были поставить об этом в известность контролирующие органы. Для уведомления ФНС применялась специальная форма С-09-1. Ее составляли в двух экземплярах, и каждый из них состоял из 2 листов.
На одном листе указывали сведения об ИП или ООО, на втором — реквизиты банковской организации. Госпошлина за уведомление не взималась, нотариальное заверение бланка не требовалось.
Самым важным моментом являлся срок уведомления — неделя (7 рабочих дней). Его нарушение было чревато штрафными санкциями. Из-за того, что расчетные счета можно открывать в нескольких банковских организациях, сумма штрафа могла получиться внушительной. То есть, уведомление нужно было составлять отдельно по каждому счету.
Бланк уведомления заполнялся двумя способами:
- с использованием ПК;
- вручную.
При заполнении вручную нужно было:
- использовать только шариковую ручку с чернилами синего цвета;
- писать печатными буквами, причем каждую букву размещать в отдельной клетке.
На бланке уведомления свои подписи ставил руководитель компании и гл. бухгалтер, также ставилась печать фирмы. Обязательным приложением к уведомлению была справка из банка об открытии РС. При этом срок подготовки и выдачи данной справки никакими нормативами не закреплялся.
Справку получали, либо обратившись в банковскую организацию, либо в налоговые органы. Первый вариант был более распространен.
Уведомление можно было направить по почте письмом с объявленной ценностью и описью вложения. При этом штемпель подтверждал дату отправки документа. В обязательном порядке нужно было уведомлять ФСС и ПФР, иначе штраф был неминуем.
Открытие полиса страхования жизни в страховой компании является очень популярным за рубежом. Как указывалось выше уведомлять налоговый орган необходимо в случае открытия «счета» в ИОФР. Страховая компания, безусловно, является ИОФР для целей ФЗ-173, НО считается ли, что при наличии полиса его владелец автоматически имеет счет в страховой компании? В настоящее время существует 2 позиции — «полис страхования жизни» = «счет в ИОФР» и наличие полиса в страховой компании НЕ всегда подразумевает наличие в ней счета. Вопрос до настоящего момента является спорным. Обращу внимание, что в новой форме отчета о движении денежных средств и иных активов в банке или ИОФР за пределами РФ «страховщик, осуществляющий деятельность по добровольному страхованию жизни» прямо указан, как ИОФР.
Для начала, вам нужно определиться с выбором удобного банка. Выбирайте только тот, который предлагает наиболее выгодные варианты (например, хорошие процентные ставки по депозитам, малую стоимость обслуживания счета и пластиковой карточки к нему и др.). Список документов, которые требует банк перед непосредственным оформлением, может меняться, но обычно необходимы следующие бумаги:
- заверенная в нотариальной конторе копия идентификационного кода налогоплательщика;
- ксерокопия выписки из ЕГР индивидуальных предпринимателей – она не должна быть старше одного календарного месяца;
- копия выписки Федерального органа госстатистики;
- ксерокопия паспорта (разворот с фотографией и разворот с пропиской должны быть расположены на одной странице);
- лицензии и разрешения (если этого требует род вашей предпринимательской деятельности).
После того, как все необходимые процедуры проделаны, и ваш расчетный счет официально открыт, в семидневный срок вы обязаны предоставить уведомление в налоговую об открытии счета ИП. Также не забудьте предоставить данное уведомление в местное отделение управления ПФ РФ. Запомните, что если вы этого не сделаете, то вам придется уплатить административный штраф, эквивалентный пяти тысячам российских рублей. Образец формы уведомления в налоговую службу можно найти на официальном сайте ФН службы РФ.
Уведомление в налоговую об открытии расчетного счета для ИП еще недавно подавалось по форме, определенной законом. Причем предъявлять его нужно было только в 2-х экземплярах, первый из которых оставался в отделении налоговой службы, а второй возвращался владельцу только уже с проставленными датами, подписями и печатями. Такая же ситуация и с Пенсионным фондом. Уведомление должно быть распечатано в нескольких экземплярах, один из которых возвращается ИП после того, как на нем проставят дату, подпись и печати.
С первых чисел мая текущего года форма уведомления в налоговую службу отменена. Теперь индивидуальным предпринимателям в качестве налогоплательщиков не нужно уведомлять вышеуказанные инстанции о том, что они имеют расчетные счета в банках. Данная мера исключена в связи с процессом упрощения административных барьеров перед физическими лицами, которые собираются подавать документы на государственную регистрацию ИП.
Если необходимость в счетах отпала, их важно вовремя закрыть, чтобы избежать сложностей с обязательными сборами ПФР и ФНС. Обязанности информировать о закрытии РС тоже возложены на банки.
На подачу уведомления в налоговую и пенсионный о закрытии счета отведено 5 рабочих дней, за нарушение сроков штрафы такие же, как при подаче уведомления об открытии.
Если клиент меняет РС и переходит в другую организацию, данные об открытии и закрытии тоже передают ФНС сами банковские структуры — предыдущая и новая. При изменении реквизитов финансовая организация подает пакет документов фискальному органу, иначе она получит штраф 40 000 рублей. Все эти правила касаются только российского расчетного счета — РС в зарубежных банках должен заниматься сам владелец.
В Райффайзенбанке при открытии счетов онлайн для подачи уведомления в налоговую дополнительных заявлений от владельца не требуется. После подписания договора банковского обслуживания в отделении или на встрече с личным менеджером уведомление контролирующих органов — ответственность банка.
В качестве извещения выступало письменное сообщение по определенной форме в двух экземплярах. В нем в обязательном порядке содержалось название банка, наименования предприятия-налогоплательщика со всеми государственными регистрационными номерами, а также номер расчётного счёта. При личной подаче извещения об открытии-закрытии счета в банке, представитель организации должен был получить штампик налоговой инспекции о времени и дате приема. Это нужно было для избежания всевозможных недоразумений и споров на предмет сроков подачи заявления.
Сегодня уведомление налоговых органов об открытии-закрытии расчетных счетов в банках можно смело назвать явлением, ушедшим в историю. Многие предприниматели вздохнули посвободнее – хотя бы в такой небольшой части, но стратегия поддержки малого и среднего бизнеса, постоянно озвучиваемая правительством, постепенно реализуется.
И юридические лица и индивидуальные предприниматели были поставлены перед необходимостью точно так же как с расчетным счетом извещать налоговые структуры об открытии и закрытии электронных кошельков. В свое время эта обязанность неприятно поразила многих представителей малого и среднего бизнеса, посчитавших ее серьезным ограничением своих прав.
Расчетный счет – банковский счет юридического лица с самостоятельным балансом, где хранятся денежные средства, посредством которого происходит безналичный расчет с прочими лицами. Учетная банковская запись клиента отображает финансовое состояние счета и дает возможность удобного проведения бизнес-операций для клиента. Можно выделить некоторые виды основных банковских счетов:
Обязательное информирование налоговой службы при открытии р/с нельзя было оставить без внимания. Уведомлять приходилось самостоятельно или прибегнув к платным услугам консалтинговой либо аутсорсинговой фирмы, которая позаботится о своевременном оповещении всех заинтересованных органов.
Со 2 мая 2014 года отменяется обязанность организаций и индивидуальных предпринимателей сообщать в налоговую инспекцию об открытии и закрытии счетов в банках, а также о возникновении или прекращении права использовать корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств. Такие поправки внесены в Налоговый кодекс РФ Федеральным законом от 0 2.04.2014г. № 52-ФЗ « О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации».
Однако до вступления в силу положений Федеральных законов № 59-ФЗ и № 52-ФЗ, касающихся отмены обязательного уведомления ФСС, ПФР и налоговой инспекции об открытии и закрытии счетов в банках, организации и индивидуальные предприниматели должны исполнять эти обязанности по-прежнему.
Уведомление налоговой службы об открытии счета ИП
Для чего же требовался данный документ? 23 статья Налогового кодекса Российской Федерации гласила, что все вышеперечисленные субъекты должны в 7-дневный срок уведомлять налоговые органы об открытии собственного расчетного счета. От предпринимателей требовались только те счета, через которые они осуществляют свою деятельность. Помимо этого, необходимостью также было предоставление сведений по поводу применения в своем бизнесе электронных кошельков.
Что касается индивидуальных предпринимателей, то они должны пользоваться только теми данными, которые относятся к счетам, применяемым ими в процессе ведения своего бизнеса. В том случае, если деятельность осуществляется с использованием нескольких счетов, то соответствующее сообщение в налоговую инспекцию должно составляться отдельно для каждого.
Итак, Федеральным законом от 02.04.2014 № 52-ФЗ в Налоговый кодекс РФ и другие законодательные акты были внесены изменения, которые вступили в силу в мае 2014 года.
До принятия этого закона ИП и организации должны были уведомлять об открытии расчетного счета налоговые органы и органы управления внебюджетных фондов в течении 7 дней со дня открытия (такая же обязанность существовала и в отношении закрытия расчетного счета).
За неуведомление или несвоевременное уведомление об открытии счета (или его закрытии) предпринимателя могли оштрафовать на 5 000 руб.
Рекомендуем прочесть: Оформление после покупки квартиры
Несмотря на то что изменения в законодательстве произошли еще в мае 2014 года, продолжают поступать вопросы о том, нужно ли уведомлять налоговую об открытии расчетного счета. В этой статье мы попробуем развеять все сомнения по этому поводу и убедить вас, что с мая 2014 года уведомление об открытии расчетного счета не требуется.
Благодаря Федеральному закону, касающемуся валютного регулирования, учредители предприятия должны предоставлять налоговому органу информацию об открытии и закрытии счетов и вкладов, а также изменении всевозможных реквизитов в банках и учреждениях, находящихся за пределами России.
Уведомления для фондов также передаются лично или через почту. Уведомлять об открытии учётной записи страховой фонд необходимо только в том случае, если компания занимается наймом работников. Для ряда индивидуальных предпринимателей это не актуально.
Согласно Федеральному закону по валютному регулированию, учредители организации обязаны информировать налоговую службу об открытии всех своих счетов и об их закрытии.
Также они должны уведомлять о своих банковских реквизитах и реквизитах в других организациях, которые находятся за границей.
Осуществлять переводы средств на свои счета, отрытые за границей, можно только строго под контролем налоговой службы.
В апреле 2014 года в Федеральный Закон были внесены изменения, после которых жизнь представителей бизнеса стала проще. Ранее они самостоятельно сообщали в налоговую об открытии реквизитов в течение 7 дней после заключения договора на банковские обслуживание. Неисполнение этого требования вело к наложению штрафа. Если сообщение об открытии счета в ФНС приходило не вовремя, нарушитель платил 5000 рублей.
В 2019 году таких сложностей нет. Бизнесмену не следует думать о том, нужно ли сообщать в налоговую службу об открытии расчетного счета в 2019 году, ответственность за передачу данных возложена на банк. Именно он взаимодействует с ИФНС и направит ей сообщение об открытии счета.
Как заполнить и отправить уведомление об открытии счета у зарубежного брокера
Теперь именно банки законодательно обязаны доставлять сведения об открытии в ФНС, и законом установлен порядок отправления информации. На уведомление налоговой об открытии расчетного счета отводится 5 дней.
Важно! При определении срока учитываются только рабочие дни. То есть банк передает в ФНС информацию в течение 5 дней за исключением выходных и праздников.
Как банк подает уведомление об открытии расчетного счета:
- Организация или ИП обращается в офис, где заключается договор на РКО.
- Запись об открытом счете появляется в Книге регистрации. В ней отражается название клиента (фирмы, ИП), дата заключения документа, его номер, цель получения реквизитов. После в этой же Книге появится запись о дате передачи сведений в ИФНС.
- Сообщение об открытии счета в налоговую направляется через интернет. Банк отправляет его в налоговый орган по месту своей регистрации. Если счет регистрируется в филиале, то предварительно филиал сообщает об этом головному офису, а после тот направляет данные в ФНС. Вне зависимости от места заключения договора информация все равно должна быть передана в пятидневный срок.
Законом предусмотрена форма передачи сведений. Как такового бланка об открытии компанией расчетного счета нет, бухгалтер кредитной организации заполняет электронную форму Excel, внося в нее следующую информацию:
- код налогового органа, куда направляется уведомление об открытии расчетного счета;
- наименование банка или его филиала, куда обратился клиент;
- точный адрес нахождения филиала, где был заключен договор, или его филиала;
- регистрационный номер банка, его БИК, ИНН, КПП, ОГРН;
- наименование клиента: компании или индивидуального предпринимателя;
- серия и номер свидетельства клиента о постановке не учет ФНС;
- дата заключения договора на обслуживание, его номер;
- дата формирования счета, его номер;
- сведения о представителе банка с указанием телефона и должности.
Теперь клиенту не нужно заполнять бланк самостоятельно, законодательно эта обязанность возложена на кредитные организации. Они сообщают в ИФНС об открытии расчетного счета в 2019 и несут ответственность за своевременность или актуальность переданной информации.
Важно! Если уведомление налоговой об открытии расчетного счета не было отправлено в установленный законом срок в 5 дней, ответственность несет сотрудник банка, отвечающий за отправку информации. На него накладывается штраф 1000-2000 рублей.
Кроме того, за несвоевременную подачу сообщения об открытии счета штрафуется и банк. Согласно НК РФ Статья 132 размер штрафа — 20000 руб.
Принцип точно такой же — в 2019 году и в последующие годы клиенты все также не передают информацию самостоятельно. Уведомление о закрытии счета любого гражданина, компании или индивидуального предпринимателя направляет финансовая организация.
До 2014 года представители бизнеса передавали сведения о прекращении банковского обслуживания самостоятельно, после эта обязанность законодательно возложена на банки. Уведомление о закрытии счета должно поступить в ФНС в течение 5-ти рабочих дней после расторжения договора, соответствующая запись появляется в Книге регистраций. То есть срок сообщения банком об открытии счета и его закрытии идентичен
Если за несвоевременное сообщение в налоговую об открытии реквизитов полагается штраф в 20000 рублей, то штраф за неподачу сведений о закрытии или изменении реквизитов — 40000 рублей. Так что, банки стремятся сообщать в налоговую информацию в положенный период, нарушения встречаются редко.
Уведомление налоговой об открытии расчетного счета в иностранном банке должен передать в ИФНС РФ сам предприниматель или компания. Бланк отчетной документации можно найти в интернете или скачать с сайта налоговой. Если информация об открытии расчетного счета в 2019 году в зарубежном банке не передается вовремя, на юрлицо налагается штраф до 1 млн. рублей. Передать сведения можно лично, почтой или в электронном виде. После этого необходимо регулярно отчитываться о проводимых операциях.
В нашей стране распространена работа на фрилансе, особенно в сфере IT: программисты, копирайтеры, дизайнеры, разработчики, а самые известные зарубежные биржи труда предлагают выплату вознаграждения только на счета в этих платежных системах. Поэтому данные поправки затронули целый сегмент самозанятых граждан – резидентов Российской Федерации.
Напомню, что согласно 173-ФЗ, резидентами РФ признаются физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, а также постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства.
Уведомление налоговой об открытии расчетного счета
Все ли физические лица – резиденты, имеющие счета в платежных системах, должны подавать отчет о движении средств по своему счету? Нет, абзац 3 часть 7 статья 12 173-ФЗ гласит:
Физическое лицо — резидент не представляет налоговым органам отчет о движении средств по своему счету (вкладу), открытому в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, при условии, что такие банк или иная организация финансового рынка расположены на территории государства — члена ЕАЭС или на территории иностранного государства, которое осуществляет обмен информацией в соответствии с Многосторонним соглашением компетентных органов об автоматическом обмене финансовой информацией от 29 октября 2014 года или иным заключенным с Российской Федерацией международным договором, предусматривающим автоматический обмен финансовой информацией, и при условии, что общая сумма денежных средств, зачисленных на указанный счет (вклад) (списанных с указанного счета (вклада) за отчетный год, не превышает 600 000 рублей или сумму в иностранной валюте, эквивалентную 600 000 рублей, либо остаток денежных средств на указанном счете (вкладе) по состоянию на конец отчетного года не превышает 600 000 рублей или сумму в иностранной валюте, эквивалентную 600 000 рублей, если в течение отчетного года зачисление денежных средств на указанный счет (вклад) не осуществлялось.
В случаях, установленных в части 7 статьи 12 173-ФЗ, пересчет иностранной валюты в валюту Российской Федерации производится по курсу Центрального банка Российской Федерации по состоянию на 31 декабря отчетного года.
И остается совсем малость – разобраться со всем разнообразием государств, перечисленных выше. К государствам – членам ЕАЭС относятся Беларусь, Казахстан, Армения и Киргизия. Перечень государств, с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией, представлен в приказе №ММВ-7-17/528@ от 21.11.2019. Туда входят 77 государств и 12 территорий.
Уведомлением об открытии счета называют документ, который подтверждает наличие учетной записи в банковской организации. Недавно для ИП было обязательным извещать налоговый орган об открытии РС. Но в 2014 году произошли изменения в законодательстве, на основе которых эта ответственность была возложена на бухгалтерский отдел банковской организации.
Говоря проще, в 2020 году именно банковское учреждение извещает ИФНС об открытии РС. На это сотрудникам банка отводится 5 рабочих дней.
Кроме того, с 2014 года отменена ответственность ООО и ИП за непредоставление сведений об открытии либо закрытии счетов. До этого времени размеры штрафов были серьезными, особенно если нарушение было со стороны юридического лица.
В настоящее время у ИП и юр. лиц нет обязанности извещать Пенсионный фонд об открытии или закрытии РС.
Данные поправки в законодательной базе были зарегистрированы ФЗ № 50 от 02.04.2014. Принятие этого закона значительно облегчило жизнь предпринимателям и избавило их от лишней бумажной волокиты.
Ранее у предпринимателей была обязанность в течение 1 рабочей недели с даты открытия счета извещать об этом ПФР. Сегодня также не обязаны уведомлять фонд и те организации, которые не имеют работников.
Ранее все предприниматели после активации РС в банке должны были поставить об этом в известность контролирующие органы. Для уведомления ФНС применялась специальная форма С-09-1. Ее составляли в двух экземплярах, и каждый из них состоял из 2 листов.
На одном листе указывали сведения об ИП или ООО, на втором — реквизиты банковской организации. Госпошлина за уведомление не взималась, нотариальное заверение бланка не требовалось.
Самым важным моментом являлся срок уведомления — неделя (7 рабочих дней). Его нарушение было чревато штрафными санкциями. Из-за того, что расчетные счета можно открывать в нескольких банковских организациях, сумма штрафа могла получиться внушительной. То есть, уведомление нужно было составлять отдельно по каждому счету.
Бланк уведомления заполнялся двумя способами:
- с использованием ПК;
- вручную.
При заполнении вручную нужно было:
- использовать только шариковую ручку с чернилами синего цвета;
- писать печатными буквами, причем каждую букву размещать в отдельной клетке.
На бланке уведомления свои подписи ставил руководитель компании и гл. бухгалтер, также ставилась печать фирмы. Обязательным приложением к уведомлению была справка из банка об открытии РС. При этом срок подготовки и выдачи данной справки никакими нормативами не закреплялся.
Справку получали, либо обратившись в банковскую организацию, либо в налоговые органы. Первый вариант был более распространен.
Уведомление можно было направить по почте письмом с объявленной ценностью и описью вложения. При этом штемпель подтверждал дату отправки документа. В обязательном порядке нужно было уведомлять ФСС и ПФР, иначе штраф был неминуем.