Образец 3 ндфл продажа машины менее 3 лет образец 2021

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Образец 3 ндфл продажа машины менее 3 лет образец 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Ниже указано, что нужно заполнить в форме 3-НДФЛ для декларирования дохода от продажи автомобиля:

Поле листа декларации	Инструкция по заполнению поля 3-НДФЛ
Титульный лист
ИНН	Вверху каждой страницы, рекомендуется вписать.
Номер страницы	Также проставляется на каждом заполненном листе по порядке в виде 001, 002 и т.д.
№ корректировки	Ставится «0». Если исправляется ранее поданная декларация, то ставится номер исправления по порядку начиная с «1».
Налоговый период	34 – соответствует году.
Год	2020 – год продажи автомобиля.
Код ФНС	Номер отделения ФНС из четырех цифр.
Сведения о налогоплательщике	Заполняются реквизиты физического лица – продавца машины. Если это гражданин РФ, то код страны – 643. Категория налогоплательщика – 760. ФИО полностью, как в паспорте.
Сведения о документе	Реквизиты паспорта.
Телефон	Действующий контактный телефон
Раздел 1
010	1 – если нужно заплатить налог с продажи машины. 3 – если налог равен 0 в связи с применением вычета.
020	КБК — 182 1 01 02030 01 1000 110.
030	ОКТМО
040	НДФЛ к уплате – переписывается из поля 150 разд.2
Раздел 2
001	13 процентов – ставка, по которой облагается доход от продажи автомобиля.
002	3 – означает «иной доход».
010	Поступления от продажи – из поля 070 Прил.1 (сумма денег, полученных от покупателя авто).
030	Повторно вносится сумма из поля 010.
040	Размер имущественного вычета из поля 070 Прил.6, если выбрана сумма 250 000.
050	Размер вычета из поля 080 Прил.6, если в качестве льготы выбраны фактические расходы на покупку ТС.
060	Разность дохода от продажи и вычета – с этой суммы будет рассчитываться налог к уплате.
070	Налог для уплаты – ставка из 001 на базу из 060.
150	Повторно вносится НДФЛ к уплате из поля 070.
Приложение 1
010	Ставка 13 процентов
020	Код 03 – соответствует доходу в виде стоимости проданного автомобиля.
030, 040 и 050	Не заполнять для покупателей физических лиц.
060	ФИО покупателя машины.
070	Цена продажи автомобиля по договору – позже этот доход будет перенесен в поле 010 Раздела 2 для расчета базы.
080	Не заполнять.
Приложение 6
070	Поле заполняется, если решено применить вычет 250 000.
080	Поле заполняется, если решено выбрать в качестве имущественного вычета расходы на покупку машины – указывается сумма фактических затрат, подтверждаемая договором купли-продажи.
160	Сумма вычета повторяется в итоговой строке.

Я продал или собираюсь продать транспортное средство

Физические лица при продаже автомобиля должны заполнить следующие страницы в 3-НДФЛ:

титульная;
раздел 1 — налог к уплате;
раздел 2 — расчет НДФЛ;
приложение 1 — сумма дохода;
приложение 6 — сумма имущественного вычета.

На каждом листе нужно указать ИНН гражданина — продавца машины, поставить порядковый номер заполненной страницы. Также на всех листах, кроме титульного вверху вписывается фамилия декларанта и инициалы. Внизу страниц ставится личная подпись и дата подачи 3-НДФЛ.

Последовательность заполнения 3-НДФЛ при продаже машины в 2020 году следующая:

Шаг 1. В титульном листе заполняется информация о том, кто и в связи с чем оформляет декларацию по доходам физических лиц.

Следует заполнить:

номер корректировки — 0;
код периода — 34;
год — 2020;
код ФНС — четырехзначный код налогового органа, куда подается форма 3-НДФЛ при продаже автомобиля;
код страны — 643 для граждан РФ;
категория налогоплательщика — 720;
ФИО продавца полностью;
дата рождения;
год рождения;
сведения о документе личности;
контактный телефон, по которому налоговый специалист сможет связаться с гражданином при необходимости;
количество заполненных страниц декларации 3-НДФЛ;
количество прилагается листов к форме 3-НДФЛ;
сведения о том, кто подает отчет — сам продавец автомобиля или доверенное лицо;
подпись и дата.

^К началу страницы

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц — это документ, по которому физические лица отчитываются о сумме полученных ими доходов и относящимся к ним расходов, к порядку заполнения которого предъявляются определённые требования.

Декларацию можно заполнить как от руки, так и в электронном виде, использовав, например, программу, которая самостоятельно сформирует декларацию на бланках необходимой формы, готовую для подачи в налоговый орган.

Налоговая декларация при продаже автомобиля в 2021 году

Титульный лист оформить довольно просто. Интуитивно понятное заполнение. Нужно указать ваши ФИО, паспортные данные и другие личные сведения. Поэтому мы не будем останавливаться на нем детально. Расскажем лишь о наиболее непонятных строках.

У вашей первой декларации будет номер “0—”. Если в ней допущена ошибка и вы сдаете документ повторно, то номер увеличится “1—”. Если вы сдаете документ в третий раз, номер будет “2—” и т. д. Здесь показывают сколько раз вы сдавали налоговикам одну и ту же декларацию.

По строке “Налоговый период (код)” всегда будет 34. Это календарный год. В строку “Отчетный год” впишите тот год за который вы декларируете доход. Это год продажи машины. В строке “Предоставляется в налоговый орган (код)” впишите код налоговой инспекции по вашему месту жительства (прописки).

В строке “Код страны” укажите код той страны, гражданином которой вы являетесь. Для России это — 643.

По строке “Код категории налогоплательщика” укажите 760. Это “иное физическое лицо” — обычный налогоплательщик. Предприниматели, нотариусы, адвокаты указывают там другие цифры.

Далее впишите “Код вида документа”. Для паспорта — 21, свидетельства о рождении — 03, военного билета — 07. Все коды документов есть в приложении 2 к порядку заполнения декларации.

Внимание!
Паспортные данные можно не указывать, если на титуле вы вписали свой ИНН. Но если вы их впишите — хуже не будет.

Особенно внимательно отнеситесь к строке “Код статуса налогоплательщика”. Тут есть два варианта:

1 — налоговый резидент России;
2 — не налоговый резидент России.

Для них используют разные налоговые ставки. Резиденты платят налог по ставке 13%, нерезиденты 30%. Напомню, что резидент — это человек, который физически находится на территории России не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд. Его гражданство, место постоянного жительства, пол или возраст, никакого значения не имеют.

Этот раздел заполняют по данным Приложения 1 и 6. По сути вам нужно правильно перенести цифры из этих приложений в Раздел 2.

Но прежде всего впишите некоторые дополнительные данные. По строке 001 — ставку налога: 13 если вы резидент или 30 если вы нерезидент. В строку 002 “Вид дохода” — цифру 3.

В строку 010 и 030 (пункт 1.1. и 1.3. “Общая сумма доходов …”) вписываем ту сумму дохода, которая указана у вас в строке 070 Приложения 1.

По строке 040 (пункт 1.4. “Сумма налоговых вычетов”) указываем вычеты из строки 160 (пункт 10 “Общая сумма …”) Приложения 6.

По строке 060 (пункт 1.6. “Налоговая база …”) приводим разницу между доходами (строка 010) и вычетом или расходами (строка 040). Причем такая разница может быть только положительной (доходы больше расходов). Если доходы равны расходам или вычету, то в строку 060 вписываем ноль.

Напомним, что отрицательной разницы быть не может в принципе. Она либо положительная, либо нулевая. Связано это с теми ограничениями о которых мы уже говорили. Вычет или расходы, которые уменьшают доход при расчете налога, не могут быть больше дохода (смотрите порядок заполнения Приложения 6). Они или меньше или равные ему.

Налоговая декларация 3-НДФЛ за 2020 год подается в инспекцию по месту регистрации. Установлены следующие сроки подачи:

при декларировании доходов документы сдавать до 30.04.2021;
срок подачи отчетности для оформления налогового вычета не ограничен по дате, но важно помнить, что вы получите его только за три предшествующих года.

Отчет признается сданным своевременно, если отправлен почтой до 24:00 часов последнего дня.

Построчно:

В пункте 3.2 (строка 080) напишите общую сумму подтвержденных расходов на приобретение автомобиля.
В пункте 3.1 (строка 070) посчитайте сумму налогового вычета. Напомним, что предел базы для вычета при продаже автомобиля — 250 000 рублей (то есть 32 500 рублей). Также вычет не превышает полученную от продажи сумму.
В пункте 10 (строка 160) посчитайте общую сумму налоговых вычетов и расходов.

Построчно:

Строка 010 — выбирайте налоговую ставку. По общему правилу это 13% — для резидентов и 30% — для нерезидентов.
Строка 020 — укажите код 03.
В строках 030-060 должны содержаться сведения о покупателе автомобиля. Ваша задача — их туда внести корректно (ИНН и Ф.И.О., либо ИНН, КПП, ОКПО и название организации. Это зависит от того, кому был продан автомобиль).
В строке 070 напишите сумму дохода от продажи автомобиля.
В строке 080 — сумму вашего налогооблагаемого дохода (после применения имущественного налогового вычета, указанного в приложении 6).

В какой срок нужно отчитаться о продаже автомобиля:

Сделать это необходимо не позднее 30 апреля года, следующего за тем, в котором он был продан. Например, если машина была продана в 2018 году, то декларация подается не позже 30 апреля 2019 года.

В какой срок нужно заплатить налог, если он был получен при продаже:

Если при реализации имущества был получен доход, то его необходимо оплатить не позднее 15 июля того же года, когда подается декларация.

Если одного из документов нет, то можно применить налоговый вычет при продаже автомобиля менее 3 лет в 2018 году:

Размер вычета в 2018 году составляет 250 000 рублей согласно ст. 220 НК РФ.
При этом можно применять что-то одно: либо уменьшать доход за счет документов о купли-продаже, либо применять вычет по налогу. Т.е. нельзя взять цену покупки, уменьшить ее на цену продажи, а потом еще применить вычет.
Если цена продажи менее 250 тысяч – то можно применить вычет, и не прикладывать договор о приобретении авто – только договор о продаже.

Пример №1. Автомобиль был приобретен в марте 2015 года за 650 тысяч рублей, в июле 2017 года был продан за 600 тысяч. Рублей. Оба договора купли продажи имеются в наличии.

Налог = (600 000 – 650 000) * 13% = 0, так как продажа была дешевле покупки.

Пример №2. Автомобиль был приобретен в марте 2015 года за 650 тысяч рублей, в июле 2017 года был продан за 600 тысяч. Рублей. Есть договор продажи, а договора покупки нет. Применяем имущественный вычет.

Налог = (600 000 – 250 000) * 13% = 45 500 рублей, так как продажа была дешевле покупки.

Пример 3. Машина была приобретена в апреле 2014 года за 300 тысяч рублей, а продана в декабре 2017 за 240 тысяч рублей. В этом случае можно воспользоваться имущественным вычетом в 250 тыс. рублей либо приложить комплект документов – разницы нет, налог будет нулевой.

Внимание! Если какой-либо из документов о приобретении или продаже был утерян, то можно попытаться восстановить их в том отделении ГИБДД, где осуществляли регистрационные действия.

Если вы просрочили или вовсе не сдали данный отчет, то возможны следующие штрафные санкции:

Ежемесячно будут начислять 5% исходя из суммы начисленного налога на доходы, но не более 30% от общей суммы. При этом минимальный порог штрафа за не сданные отчет – 1000 рублей.
Будет исчисляться пени за просроченную сумму налога.

Для оформления декларации потребуется:

Соглашение купли-продажи. Нет единого образца заполнения этого документа, но в нем обязательно должны указывать данные об участниках сделки, автомобиле, цену на машину, дату подписания договора. Именно на основании стоимости, указанной в бумаге, высчитывают размер налога.

Документ оформляют по нормативам, установленным действующим законодательством РФ. Для этого скачивают программу «Декларация»:

Заходят на официальный сайт налоговой инспекции.
Выбирают последнюю версию.
Напротив надписи «Программа установки» нажимают кнопку «Загрузить».
Выполняют установку приложения, согласно указаниям системы.

Открывают форму заполнения документа. Для этого нажимают на ярлык с надписью «Декларация».

Выбирают тип документа. Пошаговая инструкция заполнения этого раздела:

Ставят галочку напротив надписи «3-НДФЛ».
Указывают номер налоговой службы. Эту информацию можно узнать на сайте инспекции в разделе «Определение реквизитов ИФНС». Сведения запрашивают по адресу месту проживания. Его вводят в окошко, нажимают кнопку «Далее». В окошке код ИФНС первые цифры являются номером службы.
Вводят значение ОКТМО. Цифры можно узнать таким же способом, как в предыдущем пункте. Числа приведены в окне «Муниципальное образование».
Указывают признак плательщика налогов. В данном случае это иное физическое лицо.
Заполняют форму раздела «Имеются доходы». Галочку ставят в первом окошке.

Декларацию предоставляют в Федеральную налоговую службу по адресу регистрации. Способы передачи:

Лично в инспекцию. Для этого декларацию распечатывают. Документ этим способом передают только на бумажном носителе. На листах ставят дату передачи, подпись. Бланк относят в налоговую службу. Подавать ее можно через законного представителя, действующего на основании доверенности, заверенной у нотариуса.
Заказным письмом с описью о вложении. Декларацию распечатывают, подписывают. На документе ставят дату отправления. Такой способ не следует выбирать, если до подачи отчета остается минимум времени. Доставка писем может затянуться, что приведет к несвоевременному предоставлению сведений.
Через официальный сайт ФНС. Для передачи декларации требуется зарегистрированный личный кабинет. Процедура его открытия занимает всего несколько минут. Такой способ является самым удобным. Документ передают, не покидая дома, офиса. Если пользователь допускает ошибки, система их обнаруживает, показывает. Это позволяет избежать неточностей при заполнении декларации.

Бумагу подают вместе с соглашениями купли-продажи. В пакет включают и нотариально заверенную доверенность, если бланк передает законный представитель водителя.

Если гражданин утратил документы, то из ситуации выходят разными способами. Все зависит от требований территориальной Федеральной налоговой службы.

Водитель может:

Подать декларацию без соглашений купли-продажи. Условие – бывший собственник помнит все обстоятельства сделки – месяц подписания договора, цена на машину и т.д. По такой бумаге инспекция проводит камеральную проверку. Если расхождения в данных, вопросов нет, документ принимают. Когда у налоговой службы появляются сомнения о достоверности сведений, гражданину направляют уведомление.
Обратиться в инспекцию по вопросу предоставления декларации без соглашения купли-продажи, но с сопроводительным письмом. В нем водитель должен попросить налоговую службу подтвердить размер сделки в ГИБДД. В бумаге в качестве причины обращения в ведомство указывают утерю документов.
Обратиться в ГИБДД. Гражданин может попросить предоставить ему копию договора купли-продажи. Для этого составляют заявление в письменном виде. В нем подробно излагают причину обращения, указывают сведения о машине, продавце, покупателе. К бумаге прилагают копию удостоверения личности. В ГИБДД в просьбе отказать не смогут, поскольку заявитель является участником сделки.

Продажа имущества, в том числе транспортного средства (ТС), физическим лицом подразумевает получение дохода, за который необходимо отчитаться перед ФНС и заплатить подоходный налог. Но заполнение декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля является обязательным не во всех случаях, а только при определенных условиях:

Если владели машиной 3 года и более, то от заполнения отчета и уплаты налога вы освобождены.
Продав ТС, которое находилось менее 3 лет в собственности, должны отчитаться, даже если по расчетам получается нулевой НДФЛ.
Налоговая обязанность наступает после окончания года, в котором был продан автомобиль.
Налог уплачивают только в том случае, если получен доход.
Для уменьшения прибыли можно использовать подтвержденные расходы на покупку машины или имущественный вычет, предоставленный государством.
Отчитываются в ИФНС по месту постоянной прописки.

Основное условие, при котором гражданину нужно отчитаться в ИФНС, если он решит продать свое транспортное средство, – это срок, который машина находилась в собственности. Если авто прослужило ему меньше 3 лет, то налог придется посчитать и сообщить об этом в инспекцию по форме 3-НДФЛ. Если этот срок 3 года и более, то обязанность отсутствует (п. 17.1. Ст. 217 НК РФ), платить ничего не нужно, а, следовательно, и оформлять декларацию тоже.

Важно! Расчет времени проводят по датам, указанным в договорах купли-продажи, но не по числам регистрации в ГИБДД.

Для резидентов Российской Федерации (тех, кто проживает на территории РФ более 183 дней в году) налог считается по ставке 13% от полученных средств за машину.

Чтобы правильно отчитаться перед ИФНС, при составлении отчета потребуются:

Справка 2-НДФЛ. Она будет нужна в случае, если декларация подается не только по причине реализации автомобиля, но и для получения какого-либо другого вычета.
Договор продажи или акта приема-сдачи авто.
Договор покупки этого ТС и платежный документ, подтверждающий расходы.
Свидетельство ИНН продавца, из которого понадобится номер ИНН.
Паспорт налогоплательщика.

Бывший владелец машины может отправить отчетность 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства одним из возможных вариантов:

лично или через представителя с доверенностью;

по почте заказным письмом с вложенной описью содержимого;

онлайн через личный кабинет на сайте ФНС или Госуслуги, используя электронную подпись.

Бланк ф. 3-НДФЛ состоит из 13 страниц. Для отчетности о доходах за проданный автомобиль оформляют и отправляют в налоговую только 5 страниц:

титульный лист;

раздел 1 и 2;

приложения 1 и 6.

При заполнении вручную вписывают один символ в клетку. Буквы должны быть заглавные и печатные для правильного считывания информации. В начале каждого листа пишут фамилию и инициалы налогоплательщика, в конце – подпись и дату.

Обращаться в налоговую по месту проживания для декларирования доходов нужно по окончании календарного года, в котором было продано ТС, начиная с 01 января и до 30 апреля.

Пример. Семенов продал автомобиль 25 марта 2019 г. Отчитаться в налоговой он должен до конца апреля 2020 г.

Если крайний срок выпадает на выходной или праздник, то последней датой для отчета считают первый рабочий день после 30 апреля.

Отказать могут, если:

отсутствует документ, удостоверяющий личность, при посещении налоговой;

оформленные бланки не актуальны или не подписаны уполномоченным лицом, без даты;

имеются ошибки и исправления;

указаны недостоверные данные;

бланки подписаны лицом, неуполномоченным это делать;

декларация сдана не в то отделение ИФНС;

отсутствует усиленная квалифицированная электронная подпись в случае сдачи по интернету.

Внимательно просмотрите заполненные формы и сравните их с предложенными образцами заполнения.

Отказ в принятии 3-НДФЛ может привести к нарушению сроков сдачи. Поэтому, если налоговая обоснованно вернула отчет, нельзя затягивать, а нужно как можно быстрее исправить допущенные ошибки и предоставить в инспекцию корректирующую декларацию. С просрочкой сдачи растут штрафные санкции.

«Нужно заполнять декларацию по тем данным, которые у вас есть. Если вы помните стоимость покупки и продажи машины, то в этом случае нужно подавать информацию, которая есть. Правда, если налоговая усмотрит в ваших данных некое злоупотребление, если ваши цифры будут сильно занижены, то налоговая может попробовать взыскать налог, который, по ее мнению должен быть на самом деле. Но принять заполненную декларацию налоговая обязана, какая бы ни была сумма. Даже если вы купили машину за миллион, а продали за рубль. Это ваше право. Всегда можно объяснить налоговой, что машина была разбита и продавалась в сто раз дешевле, чем покупалась. Если же машина продавалась дешевле, то тогда вообще нет оснований о взыскании налогов. Вот если она продается дороже, то тогда уже возникает налогооблагаемая база»,

Сергей Радько, автоюрист. Источник: КП

Если время пользования автомобилем не превышает трех лет, то необходимо заплатить налог 13% от суммы выручки. Можно представить документ на бумажном носителе или в распечатанном виде. Последним днем подачи декларации является 30 апреля следующего года.

Согласно пп.1 п.2 ст.220 НК РФ, граждане, которые имеют право на вычет, могут воспользоваться уменьшением налоговой базы на 250 тысяч рублей. Чтобы получить вычет при продаже автомобиля, не нужно соблюдать какие-либо условия.

Как применяется вычет?

Если вы продали автомобиль за 500 000 рублей, а налоговый вычет составляет 250 000, то налоговая база будет равняться 500 000 — 250 000 = 250 000. От данной суммы нужно заплатить 13%, то есть 32 500 руб.

Если не выгодно использовать этот способ вычета, то можно предъявить расходы, а расходы в данном случае — это те средства, которые были потрачены на покупку автомобиля изначально, то сумма будет другая.

Для примера, будем считать, что вы купили автомобиль за 200 000 рублей, а продали за 250 000, следовательно вам необходимо из дохода вычесть расходы: 250 000 — 200 000 = 50 000. НДФЛ от 50 000 рублей будет составлять 6500 рублей.

Скачайте образец заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля менее 3 лет в собственности, чтобы не допустить ошибок при заполнении документа.

Согласно статье п.17.1 ст.217 НК РФ, если транспортное средство было приобретено и находится в собственности от 3 и более лет, налогообложению не подлежит.

Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Декларация должна быть предоставлена в до 30 апреля года, который следует за отчетным. Так, например, если вы продали свое транспортное средство в 2017 годe, то декларация при продаже автомобиля предоставляется с 1 января по 30 апреля 2018 года.

Декларацию можно предоставить несколькими способами:

Отнести самостоятельно в налоговую.
Отправить заказными письмом с описью вложения по почте.
Воспользоваться специальным онлайн сервисом, который поможет при заполнении.

После того, как лист Е оформлен, перейдем к листу А. Здесь отражаем сведения о полученных доходах от продажи имущества, согласно договору купли-продажи.

Вверху справа нужно указать ставку налога, равную в данном случае 13%.

Пункт 1 посвящен расчету налога.

Если вы продаете машину юридическому лицу, то нужно заполнить строки 010-030: указать его ИНН, КПП, ОКАТО и наименование.

Если вы продаете машину физическому лицу, то заполнить нужно строку 030, в которой указать имя, фамилию, отчество покупателя.

В строке 040 ставите сумму дохода.

В строке 050 – облагаемую НДФЛ сумму, равную сумме дохода из строки 040 минус положенный суммарный вычет из листа Е строка 190.

В строке 060 – рассчитывается сумма налога, как 13% от строки 050.

Строка 070 остается пустой.

Если за год вы продали несколько машин, то ниже указываете аналогичную информацию по другому транспорту.

В пункте 2 подводится итог по листу А: считается суммарные значения для дохода (080), облагаемого дохода (090) и исчисленного налога (100).

Строка 010 – ставим единичку.

Строка 020 – прописываем код бюджетной классификации, в данном случае 18210102010011000110.

Строка 030 – код территориального месторасположения налогового органа.

Строка 040 – НДФЛ, рассчитанный в разделе 1 и подлежащей уплате, берется из строки 110 раздела 1.

На этом заполнение декларации 3-НДФЛ закончено. Предлагаем вам скачать актуальный на сегодняшний день бланк налоговой декларации 3-НДФЛ и заполнить его, пользуясь представленными выше рекомендациями и образцом 3-НДФЛ при продаже машины ниже.

Иногда программа считает введенные данные некорректными. В нашем примере использован выдуманный ИНН. На практике такая ситуация тоже возможна. К примеру, вы не помните точно свой ИНН. Как разъясняют налоговики, для подачи декларации от физлица можно ИНН специально не уточнять и вообще не ставить. Повторную декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет при продаже сдавать не обяжут. Для «обхода» отдельных параметров в программе есть опция «Пропустить» (что мы и сделали в нашем примере — убрали ИНН и пропустили претензию программы):

Количество сделок по купле-продаже автомобилей «с рук» растет год от года. С тем, чтобы продать свой автомобиль, сталкивается множество обычных граждан. В результате к самой продаже авто у таких людей добавляются три серьезных вопроса. Надо ли платить государству налог при продаже машины? Как посчитать размер налога к уплате? Как отчитаться перед государством по сделке и по налогу — подать 3-НДФЛ при продаже автомобиля? Вот для таких обычных граждан (в сфере налогов их принято называть «физические лица» или «физлица») и предназначена данная статья.

Вариант 1. Россиянин продал четырехколесное средство передвижения, принадлежавшее ему 5 лет. Последствия: 3-НДФЛ от продажи автомобиля не заполняется, никаких платежей за получение прибыли от сделки не потребуется. Законодательство освобождает от заполнения отчетности 3-НДФЛ, доход от продажи автомобиля не имеет значения: был он получен продавцом или нет.

После установки программы открываем декларационный бланк. Программа «запросит» требуемые показатели и подскажет, если заявитель допустит ошибку. Первый запрос относится к информации о ФНС, чьими услугами заявитель намерен воспользоваться, чтобы сдать отчет. Информацию по этому запросу нетрудно найти в интернете. Номер корректировки ставим , если это первичный вариант, и , если это корректировка.

Налоговую декларацию нужно подать лишь в том случае, если в прошлом году Вы продали машину, которой владели менее 3-х лет.

Примечание. Срок владения рассчитывается по фактическому времени нахождения в собственности.

Например, если машина была куплена 1 июля 2017 года и продана 30 июня 2020 года, то она находилась в собственности меньше 3-х лет и декларацию следует подать.

Если та же машина продана 2 июля 2020 года, то декларацию подавать не нужно.

Отсчет ведется по датам, указанным в договорах купли-продажи, а не по датам регистрации автомобиля в ГИБДД.

В начале этой статьи речь шла о том, что декларацию необходимо подать до 30 апреля. Если водитель не подал декларацию о продаже машины вообще либо не уложился в указанные сроки, то на него будет наложен штраф (налоговый кодекс часть 1):

Статья 119. Непредставление налоговой декларации (расчета финансового результата инвестиционного товарищества)

1. Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета

влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

Размер его не меньше 1 000 рублей.

Отмечу, что на практике для заполнения декларации Вам потребуется не более 30-40 минут. Так что не откладывайте эту несложную процедуру.

В завершении данной статьи хочу напомнить, что правила подачи декларации практически ежегодно изменяются. Сегодня была рассмотрена налоговая декларация при продаже автомобиля, подаваемая в 2021 году. Возможно, в последующие годы форма декларации претерпит изменения и порядок оформления будет иным. Так что если Вы читаете эту статью после 2021 года и заметили в ней несоответствия, обязательно напишите об этом ниже в комментариях.

Удачи на дорогах!

В случае с отчуждением машины есть несколько вариантов определить размер подоходного налога с продажи автомобиля. В зависимости от каждого из них существует свой образец заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля. Например, если человек владел машиной больше 3 лет, то налог при ее продаже он не платит. Такое правило действует независимо от цены, по которой она была передана покупателю. Соответственно, форма 3-НДФЛ в данном случае не требуется.

Если лицо может документально подтвердить свои затраты на приобретение автомобиля, то базой для налогообложения будет разница между его покупной и продажной ценой. Если цена продажи меньше суммы, которая была выплачена за автомобиль при покупке, то налога на доходы не возникает. В этом случае, правда, подавать 3-НДФЛ придется, но расходы будут иметь значение для заполнения соответствующих разделов декларации.

Отчуждая машину, можно применить налоговый вычет. Его сумма на сегодняшний день составляет 250 000 руб. Это та часть стоимости автомобиля, на которую можно уменьшить базу для налогообложения. Данная схема применяется тогда, когда затраты на приобретение машины нельзя подтвердить документально либо они минимальны.

Все о действующих налоговых вычетах можно узнать из материала «Какой предел вычетов по НДФЛ?»

3-НДФЛ при продаже автомобиля в 2021 году: скачать образец заполнения

На сегодняшний день для такой операции действует общая ставка налога в 13%. Она исчисляется как разница между продажной ценой и подтвержденными расходами на приобретение автомобиля. Например, если машина была приобретена за 200 000, а продана за 300 000 руб., то налог составит 13 000 руб. (100 000 × 13%).

См. также «Расходы на ремонт авто не могут уменьшить НДФЛ от его продажи».

Часто бывает, что затраты на приобретение машины подтвердить не удается либо их не было вообще: машина, например, была подарена или перешла по наследству. В этом случае базу для налогообложения составляет вся продажная стоимость. Однако отчаиваться не стоит. Для продажи машины законодательством предусмотрен налоговый вычет в размере 250 000 руб. Если же машина будет продана, допустим, за 220 000 руб., то платить ничего не придется, поскольку вырученные деньги полностью перекрываются установленным законодательством налоговым вычетом.

Человеку подарили машину. Он отъездил на ней меньше 3 лет и решил продать, чтобы купить более современную. Стороны ударили по рукам и подписали договор купли-продажи личного транспорта на сумму 500 000 руб. С учетом налогового вычета НДФЛ при продаже автомобиля в данном случае будет исчислятьсяисходяиз суммы 250 000 руб. Таким образом, продавец заплатит в казну 32 500 руб. (250 000 × 13%).

Отчитывать в ИФНС о продаже машины нужно не всегда. Когда человек задумывается, что делать в ситуации, когда продал машину, нужно ли заполнять декларацию, ему необходимо вспомнить, сколько лет он являлся собственником авто. В статье 217 НК РФ указано, что имущество, которое находится в собственности человека свыше трех лет, освобождено от обложения подоходным налогом. По этой норме декларация при продаже автомобиля более 3 лет в собственности физлица не подается.

Представить в налоговый орган по месту жительства декларацию 3-НДФЛ в связи с продажей автомобиля необходимо не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором продана машина. Если эта дата приходится на выходной день, срок переносится на первый рабочий день. В 2021 году 30 апреля — рабочая пятница, переносов не предусмотрено.

Если декларация в налоговую при продаже автомобиля содержит сумму налога к уплате, то уплатить его необходимо в срок до 15 июля года, следующего за годом получения дохода. В 2021 за 2020 — до 15.07.2021.

Примеры заполнения 3-НДФЛ за 2020 год при продаже автомобиля

В шапке раздела 1 указываем фамилию и инициалы налогоплательщика и номер страницы. Остальная информация требует определенных знаний. При возникновении вопросов, как заполнить декларацию по продаже автомобиля в 2021 году, желательно обратиться за помощью в ИФНС или к профессиональному бухгалтеру. В разделе 1 необходимо указать:

правильный код КБК для перечисления НДФЛ в бюджет;
код по ОКТМО муниципального образования по месту жительства (месту учета) налогоплательщика, на территории которого осуществляется уплата НДФЛ;
сумму налога к уплате или к возврату.

Для заполнения этого листа декларации тоже требуются определенные навыки и знания:

определяем ставку НДФЛ — стандарт 13%;
ставим код дохода — от продажи автомобиля это код «3»;
указываем сумму дохода — сумму, полученную от продажи;
указываем сумму вычета — указанную в приложении;
определяем налогооблагаемую базу — от дохода отнимаем вычет;
в строках 070 и 150 укажите сумму НДФЛ — к уплате или возмещению соответственно при положительном или отрицательном значении.

При заполнении приложений к декларации не указывают доходы, полученные по месту работы, или те, с которых налоговым агентом уже удержан и уплачен налог. Включаются только доходы, с которых НДФЛ платит сам человек.

Какие документы приложить

К декларации 3-НДФЛ следует приложить:

договор купли-продажи автомобиля;
документы, подтверждающие расходы;
документы на покупку новой машины (если она куплена в тот же календарный отчетный период);
документы на покупку проданного автомобиля.

Они необходимы для проверки правильности указанной информации.

Примечание. Срок владения рассчитывается по фактическому времени нахождения в собственности.

Если та же машина продана 2 июля 2020 года, то декларацию подавать не нужно.

Отсчет ведется по датам, указанным в договорах купли-продажи, а не по датам регистрации автомобиля в ГИБДД.

Для оформления декларации Вам потребуются следующие документы:

1. Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ за предшествующий год, которую нужно получить по месту работы. Если мест работы несколько, то и справок Вам потребуется несколько. Получить справку можно в бухгалтерии Вашей организации.

Примечание. Справка 2-НДФЛ понадобится лишь в том случае, если у водителя есть другие причины подачи декларации, кроме информирования о продаже автомобиля. Например, если водитель хочет дополнительно получить налоговый вычет за обучение в автошколе. Если же других причин нет, то справку 2-НДФЛ брать необязательно.

2. Договор купли-продажи транспортного средства, по которому Вы продали машину.

3. Договор купли-продажи автомобиля, по которому Вы в свое время ее приобрели.

4. Свидетельство о присвоении ИНН (из которого Вы возьмете только номер ИНН).

5. Паспорт.

В принципе, если у Вас нет каких-то из перечисленных документов, Вы все равно можете начать заполнение налоговой декларации по форме 3-ндфл. А к заполнению пропущенных граф можно вернуться позже.

Для наглядности в этой статье будет рассматривать следующий пример:

Иванов Иван Иванович продал автомобиль за 322 200,50 рублей. Подробности сделки отражены в образце договора купли-продажи авто. Также известно, что автомобиль ранее был куплен Ивановым за 380 000 рублей.

Иван Иванович уже подготовил все вышеперечисленные документы. Надеюсь, что Вы их также подготовили, поэтому приступим к заполнению налоговой декларации.

Первым делом Вам требуется установить специальную программу, предназначенную для быстрого оформления налоговой декларации.

Скачать ее можно с официального сайта налоговой на следующей странице:

Для этого нажмите на нижнюю кнопку «Загрузить» (на рисунке на нее указывает стрелка).

Обратите внимание, что на этой же странице можно скачать программы для заполнения деклараций за предшествующие годы. При этом год в названии программы должен соответствовать году, за который подается декларация.

В открывшемся окне программы необходимо заполнить следующие поля:

1. Тип декларации — 3-НДФЛ

2. Номер инспекции — номер вашей налоговой. Если Вы не знаете номер налоговой, то перейдите на следующую страницу:

На данной странице нажмите на поле «Адрес», а затем введите название Вашего региона, город, улицу и дом. Вводить нужно не адрес налоговой инспекции, а место прописки (регистрации) налогоплательщика. После этого Вы получите информацию о налоговой инспекции:

Полученный код введите в соответствующее поле программы «Декларация 2020».

3. ОКТМО. Данный номер также можно получить по адресу налогоплательщика, он указывается в нижней строке формы (после фразы «Муниципальное образование»).

4. Признак налогоплательщика — Иное физическое лицо.

5. Поставьте галочки точно так же, как на картинке выше.

Перейдем к заполнению второй страницы. Для этого слева в окне программы нажмите на кнопку «Сведения о декларанте».

На данной вкладке программы необходимо заполнить все поля в соответствии с Вашим паспортом.

Кроме того, необходимо заполнить поле ИНН, списав этот номер из свидетельства о постановке на учет в налоговом органе.

Примечание. В предшествующие годы (до 2017 включительно) в программе была еще одна вкладка для заполнения — «Адрес». Для перехода на нее нужно было нажать на изображение в виде домика в верхней части окна программы. С 2018 года эта вкладка исключена. Однако если Вы оформляете декларацию за предшествующие годы, то эту вкладку также нужно заполнить.

Переходим к заполнению следующей вкладки.

Образец Заполнения 3 Ндфл При Продаже Машины Менее 3 Лет За 2021 Год

Кто должен отчитаться перед ФНС при продаже транспортного средства:

Если гражданин продал свое транспортное средство в течение года, которым он владел менее трех лет, то он должен по окончании этого года подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ. При этом не важно – приобреталось ли это имущество, было подарено или получено по наследству.
Декларация предоставляется вне зависимости – был получен доход от продажи или нет.

Важно! Декларация не предоставляется только в одном случае, если транспортное средство было в собственности более 3-х лет. При это никаким налогом оно не облагается и не имеет значение сумма продажи.

В какой срок нужно отчитаться о продаже автомобиля:

Сделать это необходимо не позднее 30 апреля года, следующего за тем, в котором он был продан. Например, если машина была продана в 2018 году, то декларация подается не позже 30 апреля 2019 года.

В какой срок нужно заплатить налог, если он был получен при продаже:

Если при реализации имущества был получен доход, то его необходимо оплатить не позднее 15 июля того же года, когда подается декларация.

Размер вычета в 2018 году составляет 250 000 рублей согласно ст. 220 НК РФ.
При этом можно применять что-то одно: либо уменьшать доход за счет документов о купли-продаже, либо применять вычет по налогу. Т.е. нельзя взять цену покупки, уменьшить ее на цену продажи, а потом еще применить вычет.
Если цена продажи менее 250 тысяч – то можно применить вычет, и не прикладывать договор о приобретении авто – только договор о продаже.

Налог = (600 000 – 650 000) * 13% = 0, так как продажа была дешевле покупки.

Налог = (600 000 – 250 000) * 13% = 45 500 рублей, так как продажа была дешевле покупки.

Как заполнить декларацию 3-ндфл при продаже автомобиля?

Если гражданин продал свое имущество, которое было у него в собственности менее 3-х лет, он должен предоставить декларацию 3-НДФЛ вне зависимости от того получил ли он доход при этом или нет, например, в случае продажи автомобиля или недвижимости. Сразу возникает вопрос – как заполнить декларацию 3-НДФЛ? На самом деле нет ничего сложного – это можно сделать с помощью программы “Декларация”.

Декларацию можно предоставить несколькими способами:

Отнести самостоятельно в налоговую.
Отправить заказными письмом с описью вложения по почте.
Воспользоваться специальным онлайн сервисом, который поможет при заполнении.

Обращаем внимание, что если вы вовремя не предоставили декларацию, то инспекторы могут взыскать штраф в размере 5% от суммы налога по декларации. При этом минимальная сумма штрафа составит 1000 рублей, а максимальная в размере 30% от налога, причитающегося к уплате в бюджет.

Итак, если вы не хотите никому платить деньги, то здесь мы наглядно покажем, как заполнить 3-НДФЛ при помощи программы «Декларация». Прежде всего, необходимо скачать программу «Декларация» и установить к себе на компьютер. В этом проблем возникнуть не должно. Теперь рассмотрим ваши действия по шагам.

Начинаем заполнять с поля задания условий – ставим галочку напротив «3-НДФЛ», в том случае, если вы являетесь гражданином России. Выбираем номер налоговой инспекции (состоит из 4- цифр), указав в соответствии с вашим местом жительства ИФНС из открывшегося списка. Если вы первый раз подаете декларацию, то номер корректировки указываем «0», либо указывает очередной номер корректирующего отчета.

Штраф за движение под знак движение запрещено

В поле «признак налогоплательщика» выбираем «Иное физическое лицо» – если предоставляется гражданином, который не является предпринимателем, адвокатом, нотариусом и т.д. При продаже автомобиля и имущества в поле «имеются доходы» ставим галочку, как у нас в примере. Если декларация предоставляется лично или почтой, то ставим галочку в поле «лично», а если через представителя, то в поле «Представителем – «ФЛ»» и указываем его ФИО, а также доверенность.

Подсказка. Для выбора своей налоговой инспекции необходимо нажать на кнопку справа от графы “Номер инспекции” и найти в списке свою ИФНС.

Сведения о ФИО и документе, удостоверяющем личность.

Заполнение данных полей не должно вызвать у вас сложности. Все поля заполняем по порядку, как на примере, при этом необходимо обязательно нужно указать свой ИНН. Код страны и документ удостоверяющий личность выбираем из выпадающего списка. И вносим серию, номер, дату выдачи и кем выдан документ.

Сведения о месте жительства.

Здесь указываем ваш адрес регистрации, при этом необходимо указать код ОКТМО, который соответствует вашему месту жительства. Как его узнать описано у нас на сайте. Заполнение остальных граф не должно вызвать сложностей.

Заполнение справки 3 НДФЛ после продажи автомобиля

Так как мы рассматриваем вариант заполнения 3-НДФЛ при продаже авто, то мы выбираем доход по ставке «13%» и указываем новый источник получения прибыли – в нашем случае это будет ФИО покупателя вашего автомобиля. Для этого необходимо нажать на ставку 13% (написана желтым цветом), далее на плюсик в графе “Источники выплат”.

При продаже автомобиля код дохода в декларации 3-НДФЛ указываем 1520.
В графе «сумма дохода» указываем ту сумму, за которую вы продали свое транспортное средство.
Графа код вычета заполняется следующим образом:
Нет документов, подтверждающих покупку вами автомобиля

Ставим Код 906, если у вас отсутствуют подтверждающие документы на покупку вами данного автомобиля. При этом, у вас есть право на вычет в размере в 250 тыс. рублей. Т.е.

если вы продали автомобиль, стоимостью 375 тысяч рублей, то вы имеете право применить вычет в 250 рублей, тогда сумма налога (13%) будет взиматься следующим образом: 375 тыс. руб. – 250 тыс. руб.

= 125 тыс. руб. * 13% = 16 250 рублей.

В графе «Сумма вычета (расхода)» в этом случае указываем сумму 250 тыс. рублей, при этом она не должна превышать сумму вашей продажи. Например, вы продаете авто за 375 тыс. рублей, в этом случае можно взять вычет полностью, а если продаете за 150 тыс. рублей, то и сумма вычетов составит 150 тыс. рублей.

Декларация 3-НДФЛ: в каких случаях предоставляется, сроки,

Есть документы, подтверждающие покупку вами автомобиля

Если у вас сохранился договор купли-продажи вами своего автомобиля, то указываете код 903. Если стоимость покупки была больше стоимости продажи, т.е.

у вас фактические не возник доход, то сумма расхода ставится та же, что и сумма продажи, при этом налог у вас будет равен нулю. Например, если вы купили машину за 700 тыс.

рублей, а продаете за 675, в таком случае сумма дохода и вычета будет равна 675 тыс. рублей. Сумма налога равна нулю.

Если сумма покупки вами автомобиля меньше, чем сумма продажи, то возникает налоговая база, с которой взимается 13% налога. Так, например, если вы приобрели автомобиль за 600 тыс.

Рублей, а продали его за 650 тыс. рублей, в таком случае в графе «сумма дохода» пишем 650 тыс. руб., а в графе «сумма вычета» – 600 тыс. руб.

Таким образом налог будет равен 650 000 – 600 000 * 13% = 50 000 * 13% = 6 500 рублей.

У вас должно быть два договора купли-продажи автомобиля – первый подтверждает сумму вашей покупки и будет являться основанием для вычета, а второй – продажей, которая будет вашим доходом. Копии данных документов необходимо будет приложить к декларации.

Если гражданин налогоплательщик продал свой личный авто, который пребывал в его собственности на протяжении периода, не превышающего 3 (трех) лет, ему необходимо будет обратиться в ФНС с декларацией 3-НДФЛ о вырученном доходе. Выполнить данную процедуру потребуется в том году, который следует за годом осуществления продажи.

Если продавец обладал реализованным автомобилем менее трех календарных лет, ему понадобится задекларировать соответствующий доход – оформить отчетность 3-НДФЛ и направить её в местный офис налогового ведомства.

При этом к данной декларации обязательно прилагается комплект необходимых документов, перечень которых устанавливается нормами актуального законодательства.

Передача соответствующей документации в местный офис налогового органа может осуществляться как на бумажных носителях, так и в формате электронных документов.

Человек вправе самостоятельно выбрать подходящий, удобный способ передачи пакета документов:

На бумажных носителях документация может передаваться путем личного визита физлица в локальный офис ФНС. Помимо этого, есть возможность передачи всех бумаг через представителя, официально действующего по нотариальной доверенности. Еще один доступный вариант – отправка бумажной документации по почте (высылается ценное письмо, содержащее перечень вложений).
Если физлицом используется электронный формат отчетной документации, её можно направить через интернет – с помощью веб-портала госуслуг или онлайн-кабинета гражданина на веб-ресурсе фискального ведомства (ФНС).
Альтернативная опция – составление 3-НДФЛ посредством особой компьютерной программы, бесплатно предоставляемой органами ФНС. Такая программа свободно скачивается с онлайн-ресурса налоговой службы.

Что касается сроков передачи налоговой декларации 3-НДФЛ и документальных приложений, относящихся к продаже физлицом автомобиля, то они подаются единым пакетом до завершения апреля месяца того года, который непосредственно следует за отчетным годом – годом продажи машины.

Иными словами, если транспортное средство продано физлицом в прошедшем 2018 году, соответствующая отчетность направляется гражданином до .

Просрочка обернется для гражданина-налогоплательщика штрафом (его актуальный размер – 1000 рублей).

Декларацию можно предоставить несколькими способами:

Отнести самостоятельно в налоговую.
Отправить заказными письмом с описью вложения по почте.
Воспользоваться специальным онлайн сервисом, который поможет при заполнении.

Все 13 листов декларации заполнять не нужно.

При продаже автомобиля достаточно оформить следующие страницы:

Титульный лист;
Разделы 1 и 2;
Приложение 1 – показывается доход от продажи авто;
Приложение 6 – расчет имущественного вычета.

Остальные листы 3-НДФЛ заполнять не нужно, распечатывать их и подавать в ФНС также нет необходимости. Сдаются только те листы декларации, на которых есть заполненная информация.

Сама утилизация, т. е. снятие авто с учета в автоинспекции не облагается, поскольку не влечет выгоды для собственника.

Объектом обложения может быть дальнейшая операция с машиной — например, ее сдача на металлолом. При этом такое отчуждение имущества подпадает под п.17.1 ст.217 НК РФ, если машина была в собственности больше 3 лет — гражданин свободен от каких-либо обязательств, а если придет уведомление, то соискателю довольно показать соответствующие документы.

В целом, подавать 3 НФДЛ обязан каждый владелец, продавший авто, бывшее в употреблении менее 3 лет. Но в случае, если машина находилась в собственности дольше трехлетнего периода, то после ее реализации гражданин освобождается от налогообложения. Также ему не нужно заполнять отчетную документацию.

Заполнять 3 ндфл при продаже автомобиля, пребывавшего в эксплуатации менее 3 лет, следует даже в том случае, если продавец ничего не получил с совершенной сделки. Под доходом понимается сумма между стоимостью купленного и проданного ТС. Когда машину сбыли за ту же цену, что и приобрели, ее бывший владелец также обязан сдавать декларацию, однако освобождается от оплаты налога.

Прежде чем определить, как заполнить ндфл 3 при продаже автомобиля, необходимо ознакомиться с процедурой подготовки. В декларации указывается большое количество сведений о машине. Ввиду этого, перед тем, как оформлять отчетность, требуется собрать все нужные документы.

В их число входят:

Паспорт ТС (нужно для подтверждения, что авто было в собственности меньше, чем 3 года).
Соглашение о купле-продаже.
ИНН и удостоверяющие документы бывшего владельца.
Договор на приобретение ТС (актуально для машин, бывших в собственности до 3 лет и проданных менее чем за 250 тыс. рублей).
Расписка про получение денежной суммы.

Важно знать! Все документы должны быть подлинными, в ином случае проведенной сделкой могут заинтересоваться правоохранительные органы.

Чтобы определить размер подоходного налога, достаточно воспользоваться простой формулой. Заполненная декларация о продаже машины в 2021 году в обязательном порядке должна содержать полученную сумму, которая рассчитывается, исходя из стоимости автомобиля при реализации и покупке.

Налог составляет 13% от дохода. Таким образом, чтобы рассчитать нужную сумму, необходимо предварительно определить размер прибыли.

Образец 3 ндфл продажа машины менее 3 лет образец 2021

Я продал или собираюсь продать транспортное средство

Налоговая декларация при продаже автомобиля в 2021 году

Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля

3-НДФЛ при продаже автомобиля в 2021 году: скачать образец заполнения

Примеры заполнения 3-НДФЛ за 2020 год при продаже автомобиля

Какие документы приложить

Образец Заполнения 3 Ндфл При Продаже Машины Менее 3 Лет За 2021 Год

Как заполнить декларацию 3-ндфл при продаже автомобиля?

Заполнение справки 3 НДФЛ после продажи автомобиля

Похожие записи:

Добавить комментарий Отменить ответ