Как зачесть платеж от физ лица как уплату пени за организацию

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как зачесть платеж от физ лица как уплату пени за организацию». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Любая организация имеет право заплатить налоги за другое лицо, но направлять на эти цели свою переплату нельзя. Ее можно зачесть только в счет своих же налогов, это подтверждает письмо Минфина от 06.03.2021 № 03-02-08/12572. Если нужно заплатить налоги за кого-то другого, то придется внести для этого свои деньги.

Для того, чтобы направить переплату на погашение недоимки, налоговикам даже не нужно заявление от налогоплательщика, они сделают это автоматически, как только им станет известно, что есть переплата. Если недоимки есть по нескольким налогам, налоговики сами решат, какие долги погашать в первую очередь.

Если по такому платежному поручению налог не будет зачислен в счет погашения задолженности юридического лица и будет значиться как невыясненный, физическому лицу необходимо обратиться в налоговый орган с заявлением об уточнении платежа.

При этом шаблоны поручений банковских систем не дают возможности физическому лицу указать в поле «ИНН плательщика» реквизиты юридического лица (ввиду несоответствия по количеству цифр), а в поле «Статус плательщика» проставить код 01.

Как зачесть платеж от физ лица как уплату пени за организацию

С ноября 2021 года Налоговый кодекс допускает внесение налоговых платежей за налогоплательщика любыми лицами. То есть одна организация может заплатить за другую, равно как за ИП или физическое лицо. И наоборот: физическое лицо может погасить налоговую задолженность организации или ИП. Если лицо, совершающее платеж, и лицо, чья задолженность погашается, имеют одинаковый статус (организация платит за организацию, ИП за ИП, физлицо за физлицо), проблем в совершении платежа не возникает. Если статусы разные, в частности физическое лицо оплачивает налоги организации, то появляются технические сложности, которые препятствуют уплате налога. О сути проблемы и ее временном решении читайте в материале.

Отвечает Ольга Трошина, старший эксперт
Данный вариант возможен, при согласовании с налоговой инспекцией зачета поступившего от физлица платежа в счет оплаты пени от имени организации. То есть если ваше учреждение договорится о таком варианте с сотрудником налоговой инспекции, а в дополнение к этому направит письмо на имя руководителя налоговой инспекции о зачете поступившего от физлица платежа. Обоснованием такой операции может служить статья 313 ГК РФ.

Точно также, любое физлицо или ИП может произвести оплату налогов за другого человека: например, муж уплатит в банке налог по уведомлению, пришедшему на имя его жены, или дети перечислят налоги за своих родителей. Не имеет значение, каким образом погашается налоговая задолженность: наличными через банк, банковской картой или через платежные онлайн-сервисы.

Зачёт и возврат налоговой переплаты: новые правила

Однако, произошедшие в законодательстве изменения позволяют оплачивать налоги, пени или штрафы как от лица руководителя, так и от иных лиц. То есть, сейчас, если компания проходит ликвидацию, оплатить пени и сборы она может от физического лица. При этом также потребуется правильно указать реквизиты компании, за которую оплачиваются денежные средства, в назначении платежа.

Уплачивать налоги наличными юрлица фактически имеют право. Согласно п. 4 ст. 58 НК РФ, уплата налогов возможно как безналичным способом, так и наличными. В качестве плательщика при этом может выступать любое лицо (ст. 45 НК РФ), то есть он юридически даже может быть не связан с юрлицом, за которое производится оплата. Но, конечно, нужно все таки, чтобы какая либо связь между оплачивающим налоги и организацией, за которую производится оплата, все же была связь. Например, уплатить налоги за компанию может ее директор или главный бухгалтер. В некоторых случаях возможна уплата налогов должниками компании, ее контрагентами. При этом схемы уплаты могут быть совершенно разными, главное, чтобы они не шли в разрез с действующим законодательством.

Чтобы выявить переплату рекомендуется регулярно проводить сверку налоговых платежей. Акт сверки можно запросить у налоговой инспекции лично (написать заявление и отнести в налоговую), направить запрос по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) через своего оператора или проверить перечисления в своем личном кабинете на сайте ФНС. Особенно это актуально для индивидуальных предпринимателей и собственников небольших компаний, которые сами ведут учет.

Они зачастую не в курсе, что происходит у них с налогами. И если все -таки переплата есть, то первая ее может обнаружить налоговая инспекция. Тогда в течение 10-и рабочих дней со дня выявления переплаты плательщику направляется сообщение с указанием суммы и даты переплаты.

Чтобы зачесть и вернуть переплату нужно сообщить о принятом решении налоговой инспекции. Сделать это нужно путем предоставления заявления по форме, утвержденной приказом ФНС России от 14 февраля 2017 года № ММВ-7-8/182@.

В зависимости от того, если ли недоимка по другим налогам, какая сумма переплаты имеется,организация и ИП могут поступить следующим образом:

1.Если переплата больше, чем недоимка, то можно:

сразу написать заявление на возврат переплаты. В таком случае налоговая инспекция самостоятельно погасит всю имеющуюся недоимку по налогам , пеням, штрафам, а остаток вернет на расчетный счет,
написать заявление на зачет задолженности, а на оставшуюся сумму предоставить заявление на зачет в счет будущих платежей по какому-либо налогу.

2.Если переплата меньше, чем недоимка, то, очевидно, что просить вернуть переплату на расчетный счет не нужно. В таком случае нужно написать заявление на зачет имеющейся задолженности.

Решение о зачете налоговый орган примет в течение 10-и рабочих дней:

со дня подписания акта сверки с налоговой инспекцией (если такой акт подписывался)
со дня получения заявления от налогоплательщика о зачете (если такое заявление подавалось).
с момента обнаружения переплаты, если налогоплательщик не обращался в налоговую инспекцию с заявлением о зачете в счет конкретного налога.

Решение о возврате суммы переплаты налоговый орган также должен принять в течение 10-и рабочих дней с даты получения заявления от налогоплательщика или даты подписания акта сверки. Еще пять рабочих дней дается налоговикам на то, чтобы сообщить о принятом решении налогоплательщику и еще месяц на то, чтобы перечислить деньги на расчетный счет.

Мария Луценко

Сколько видов налогов — столько пени и штрафов и по ним. Для каждого вида нужна своя платёжка с особенными реквизитами. Реквизиты будут зависеть даже от того, добровольно вы собрались платить штрафы и пени или нет.

Эльба готовит платёжки по пени и штрафам автоматически, если в раздел Письма пришло требование на их уплату. Вы увидите в открытом требовании кнопку «Оплатить или скачать платёжки».

А если заплатить за фирму налоги, взносы и штрафы по ним наличными?

Расчётный документ: платёжный документ, если собираетесь платить с расчётного счёта.

Тип налогоплательщика выбран автоматически, потому что вы перешли по ссылке на сервис для ИП или ООО.

Шаг 2. Реквизиты получателя платежа

Найдите в списке свою налоговую. Пени и штрафы платят в ту же инспекцию, что и налог, по которому их начислили.

Код ОКТМО: можно посмотреть в Эльбе в разделе «Реквизиты», а можно выбрать «определить по адресу».

→ «Далее»

Статус лица: «09 — Индивидуальный предприниматель» или «01 — Юридическое лицо».

— Если платите добровольно — «ЗД — Добровольное погашение задолженности по истекшим налоговым периодам при отсутствии требования об уплате налогов (сборов) от налогового органа». Поля «налоговый период» и «дата подписи декларации налогоплательщиком» оставляете пустыми.

— Если платите по требованию — «ТР — Погашение задолженности по требованию об уплате налогов (сборов) от налогового органа». Срок, номер и дату требования вы легко найдёте в самом требовании.

— Если платите по акту проверки — «АП — Погашение задолженности по акту проверки». Номер и дату акта проверки смотрите в акте.

Сумма платежа: вписываете свою.

Налоговый период: при уплате по требованию налоговой — конкретная дата из требования. При добровольной уплате — не заполняйте.

Основное и окончательное регулирование данного вопроса отводится для ГК. Но в нем существует сразу несколько статей, которые так или иначе затрагивают указанный вид штрафных начислений. Это:

330 ГК. В принципе дает нам представление о понятии, поясняет основные моменты. То есть, как бы общая база. Но при этом, многие аспекты выходят далеко за пределы этой одной статьи.
317 ГК. А конкретно, первый пункт гласит о том, что сам порядок и способы формирования зависят от пострадавшей стороны сделки. Поэтому ставка пени за просрочку платежа опирается на то, что было указано в начальном тексте договора. Правда, есть и ограничения по размеру. Поднимать ее выше описанного в кодексе уровня – запрещено.
153 и 155 ЖК. А вот все, что касается выплат в пользу управляющих компаний уже выходит из компетенции гражданского права. Это юрисдикция Жилищного Кодекса. Соответственно, эти статьи описывают, кто должен платить.
75 НК. Если же задолженность возникла перед Федеральной Налоговой Службой, то в дело вступает Кодекс. И все аспекты, связанные со штрафными накоплениями, описываются здесь.

Сейчас по закону необходимо допустить 30 дней простоя, чтобы санкции вступили в силу. Другими словами, первый период в 15 дней будет назначен только тогда, когда до этого уже месяц не поступало денежных переводов. И вступительный расчет в эти 15 дней, по сути, придет через 45 дней. Это своего рода льгота, ведь очень многие граждане постоянно задерживают переводы в пользу ЖКХ. А некоторые просто забывают вовремя этим заняться. Чтобы не допускать из-за этого постоянных поборов, решено было применять санкции только в случае явного уклонения.

Как создать платёжку на уплату пени и штрафов в налоговую

Итак, узнав, как рассчитать пеню за просрочку платежа, нужно разобраться, а есть ли шанс на законном уровне полностью избежать расходов. В принципе, он существует, но далеко не простой. Это:

Смерть лица. Логично, что в этом случае задолженность перейдет к наследникам только если они вступят в наследство и получат имущество, находящееся под обременением. Но если судебных предписаний при жизни еще не было, дело было на более ранней стадии, то долги просто спишутся.
Ликвидация предприятия или ИП. Сюда относится как ликвидирование, так и банкротство. Первое поможет списать долг лишь в том случае, когда не предусматривается субсидиарная ответственность. А второй способ сработает, если нет признаков умышленного или фиктивного банкротства.
Истек срок исковой давности. В нашей стране он составляет три года. То есть, ровно столько отводится на обращение за взысканием через судебные органы. Не успели – все ранее набежавшие суммы будут просто списаны.

В случаях ошибок, непредвиденных обстоятельств или нестабильного финансового положения плательщика, он имеет полное право обратиться с просьбой о перерасчете. И тогда размер неустойки будет существенным образом сокращен. Но для этого строго необходимо согласие самой управляющей компании. Ведь это добровольное дело – снижение требований. По традиции, если основания веские – например, жильца уволили с работы и сейчас у него нет возможности для внесения всей суммы, то учреждение идет навстречу. Также понадобится доказать факт финансовой неустойчивости. А еще влияние на согласие от УК оказывает срок и размер задолженности. Если речь о небольшой задержке, то беспокоиться не о чем. Ну а если дело уже собираются передавать в суд, то сомнительно, что компания пойдет на мировое соглашение такого плана.

Это типовой бланк, скачать который вы сможете на сайте управляющей компании. При заполнении уделите внимание тому, чтобы были заполнены все существенные пункты. А конкретно:

Сведения о фирме. А также ФИО человека на должности руководителя, на его имя и будет направлено заявление.
Информация о заявителе.
Требования (просьбы). Зачастую о снижении выплат.
Список прикрепленных документов.
Дата отправки и подпись заявителя.

В принципе, если все оформлено правильно, а факты действительно веские, то несогласия быть не должно. Но есть случаи, когда УК не рассматривает просьбу клиента. Это:

Слишком крупная сумма. Ее размер каждая фирма определяет для себя самостоятельно.
Отсутствие тяжелого материального положения. Точнее, если УК его не выявило на основе доказательств.
Неправильно оформлено заявление.
Когда нет никаких показаний в принципе.

Зачет переплаты по налогам: новое с 1 октября 2020 года

В отношении переплаты по НДФЛ есть особенности. Зачет излишне уплаченных сумм НДФЛ у налогового агента в счет будущих платежей по НДФЛ не производится. В связи с тем, что не допускается уплата НДФЛ за счет средств налогового агента (за исключением взыскания НДФЛ с налогового агента по итогам налоговой проверки) (п. 9 ст. 226 НК РФ, письмо ФНС от 06.02.2017 N ГД-4-8/2085@ «О проведении зачетов»). Суммы, ошибочно перечисленные налоговым агентом по реквизитам уплаты НДФЛ возможно зачесть в счет погашения задолженности по другим налогам (кроме НДФЛ). При этом после 01.10.2020 вид налога, в счет которого будет производиться зачет (федеральный, региональный, местный), не будет иметь значения.

Для зачета переплаты налога (сбора) в счет предстоящих платежей по этому или иному налогу в налоговый орган направляется заявление по утвержденной форме (п. 4 ст. 78 НК РФ). Форма заявления утверждена Приказом ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@. Заявление можно направить по месту своего учета в письменном виде, либо в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью по ТКС или через личный кабинет налогоплательщика (п. 4 ст. 78 НК РФ). Формат заявления в электронной форме утвержден Приказом ФНС России от 18.03.2019 N ММВ-7-8/137@).

Переплату в счет погашения недоимки по налогам (пеням, штрафам) инспекция зачтет самостоятельно не более чем за три года со дня уплаты указанной суммы налога. При этом налогоплательщик не лишен права самостоятельно подать заявление о зачете в этом случае (п. 5 ст. 78 НК РФ). Решение налогового органа о зачете суммы излишне уплаченного налога принимается в течение десяти дней со дня получения указанного заявления или со дня подписания налоговым органом и этим налогоплательщиком акта совместной сверки уплаченных им налогов, если такая совместная сверка проводилась.

Что пишем	Вид выплаты	Пример
1	выплаты, по которым есть ограничение размера удержания долгов	зарплата, аванс, премия, выплаты за неиспользованный отпуск, расчёт при увольнении, оплата больничного, отпускные, вознаграждение по гражданско-правовому договору
2	выплаты, с которых нельзя удерживать долги	командировочные расходы, надбавки за вахтовый метод работы, пособие по беременности и родам, пособие по уходу за ребёнком, алименты
3	выплаты, к которым не применяются ограничения по обращению взыскания	возмещение вреда здоровью, выплаты пострадавшим в результате радиационных или техногенных катастроф
поле остаётся пустым	в остальных случаях	возмещение за использование личного автомобиля, перевод собственных доходов от предпринимательской деятельности

Закон новый, и мы постарались сделать наши рекомендации максимально подробными. Но отнеситесь к выбору кода внимательно — за правильность заполнения поля 20 отвечает плательщик.

С 1 июня 2020 года вступают в силу новые правила заполнения платёжных поручений при переводе денег физическому лицу.
Если вы удерживаете из зарплаты сотрудника деньги по исполнительному документу, в поле «Назначение платежа» нужно сделать пометку с размером взысканной суммы в формате «//ВЗС//500−00//».
При перечислении зарплаты, отпускных и других выплат работникам, при оплате вознаграждения подрядчику и других переводах физическим лицам, нужно указывать один из трёх кодов вида дохода или оставлять поле пустым.
Код указывается в платёжке в поле 20 «Назначение платежа кодовое».
Код вида дохода «1» ставится в случае перечисления зарплаты, аванса, премии, выплаты по гражданско-правовому договору и других выплатах, по которым есть ограничения на удержание.
Код вида дохода «2» ставится в случае, если вы перечисляется детские пособия, суточные, декретные, алименты и другие выплаты, из которых по закону нельзя производить удержания.
Код вида дохода «3» указывается только в двух случаях: при возмещении вреда здоровью или при переводе компенсационных выплат за счёт бюджетных средств.
В остальных случаях поле остаётся пустым, код присваивать не нужно. Это могут быть случаи, когда предприниматель переводит деньги сам себе в качестве дохода от предпринимательской деятельности.
Если вы перечисляете деньги по разным кодам, например зарплату и командировочные, нужно заполнять отдельное платёжное поручение на каждый вид.
Отнеситесь к выбору кода внимательно — за правильность заполнения поля 20 отвечает плательщик.

Любая организация имеет право заплатить налоги за другое лицо, но направлять на эти цели свою переплату нельзя. Ее можно зачесть только в счет своих же налогов, это подтверждает письмо Минфина от 06.03.2017 № 03-02-08/12572. Если нужно заплатить налоги за кого-то другого, то придется внести для этого свои деньги.

В первую очередь погашается недоимка

Если у организации есть долги по налогам соответствующего уровня за последние три года, то сначала налоговики направят переплату по пеням на погашение этой недоимки, а уже потом проведут зачет пеней в счет налога по желанию налогоплательщика.

Об уплате налога за налогоплательщика и новом порядке расчета пени

Обычно уплата излишней суммы происходит из-за:

Ошибок в расчётах величины сбора.
Использования налоговых льгот (может возникнуть путаница с уплатой или уменьшением выплаты по решению ИФНС).
Превышения величины выплаченных авансовых платежей за год в сравнении с цифрой, указанной в годовой декларации.

Среди всех сборов, взимаемых с физлиц в пользу бюджета страны, можно выделить:

НДФЛ. Взимается со всех доходов гражданина, иностранца или апатрида и направляется в бюджет РФ. Например, с зарплаты подоходный налог берётся с работодателя.
Имущественный налог. Берётся за наличие любого движимого (кроме авто и мотоциклов) или недвижимого имущества и перечисляется фонд региона. Средства взимаются раз за год.
Транспортный налог. Уплачивается владельцами транспортных средств, рассчитывается перед прохождением ТО, калькулируется на основании мощности двигателя и МРОТ.
Налог на дарение. Вносится в случае, если плательщик получил любое имущество в дар, но только если наследуется имущественная масса, оцениваемая выше 850 МРОТ, либо же более 80 МРОТ – с подаренного.
Земельный налог. Оплачивается за все имеющиеся сельхоз угодья и участки, полученные физлицом для ведения подсобного хозяйства или постройки жилплощади.

Индивидуальные предприниматели также считаются частными лицами, и тоже обязаны оплачивать налоги. С них взимаются следующие выплаты:

УСН. Вменяется, если ИП обязуется не превышать ограничения по количеству наёмных лиц. Требования по уплате устанавливаются исходя из остаточной стоимости и размеру заработка.
ЕНВД. Оплата этого сбора осуществляется только теми предпринимателями, кто осуществляет одну из деятельностей, установленных по данной системе.
ОСНО. Эта система применяется, если ИП имеет большой оборот.
ПСН. Чтобы выбрать такую систему налогообложения, предприниматель должен вести деятельность, указанную в патентном списке.

По любому из указанных сборов может возникнуть переплата. Есть два варианта действий, но выбор делает сам налогоплательщик. Можно:

Вернуть средства на собственный счёт.
Зачесть переплату для покрытия иных обязательств.

Переплату по налогу можно зачесть в счет уплаты будущих платежей по налогам, а также в счет погашения недоимки, уплаты пени или штрафа. Но при соблюдении правил зачета налогов (п. 1 ст. 78 НК РФ).

«Вид» переплаты	В счет каких платежей может быть зачтена
переплата по федеральному налогу (НДС, налогу на прибыль, ЕНВД и т.д.)	любого федерального налога или пени по нему
переплата по региональному налогу (налогу на имущество организаций, транспортному налогу)	этого же или другого регионального налога или пени по ним
переплата по местному налогу (земельному налогу)	этого местного налога или пени по нему

Часть средств могут вернуть в случае, если:

Наниматель, который забрал излишнюю часть дохода, к моменту выявления избыточной уплаты перестал существовать (скажем, компанию или ИП ликвидировали).
Переплата образовалась из-за получения плательщиком в период оплаты налога статуса налогового резидента РФ.
Работодатель ошибся и удержал излишек с тех доходов, с которых не взимают НДФЛ – пенсий в НПФ и т.п.

Варианта возврата три:

Если ошибка в расчётах образовалась из-за самого плательщика, тогда он самостоятельно должен подать заявку на возвращение средств (ст. 78 НК) не позднее 3 лет.
Если в избыточной уплате виноваты налоговики, тогда плательщик должен подать заявку в течение месяца с момента, когда были взысканы средства, либо же со дня вступления в силу решения суда о возвращении денег.
Если излишек был уплачен из-за недосмотра налогового агента (компании, у которой был трудоустроен гражданин), то он обязан вернуть часть суммы (ст. 78, ст. 219, ст. 220 и ст. 231 НК).

Следовательно, получить назад деньги можно только после разрешения на это налоговой службы. В обязанности ИФНС входит оповещать граждан об обнаружении излишек в следующие 10 дней. Но на деле такая ситуация встречается редка, и налогоплательщик должен сам озаботиться о возвращении денег.

Чтобы провести процедуру, нужно передать заявку на возврат излишка по конкретному сбору. Но сначала следует свериться с ИФНС и их расчётами. Если этого сделано не было, то после получения заявления инспектора запросят у заявителя бумаги, отражающие факт уплаты избыточной суммы.

Среди ситуаций, когда налоговая служба вправе отказать вернуть деньги, выделяют:

Истечение периода исковой давности, который составляет 3 года (если излишек образовался из-за ошибки работодателя, согл. ФЗ № 166) или 1 месяц (если вина лежит на ФНС).
Если у компании имеется задолженность по уплате налогов перед бюджетом (тогда инспектора проводят безакцептный зачёт).

Выбор в пользу зачёта или возврата также определяется исходя из статуса переплаты:

Если излишки возникли по вине налоговых агентов, деньги могут быть лишь возвращены.
Если нет желания возвращать уплаченные средства, дозволяется зачесть их в качестве иных налоговых сборов.

Чтобы выявить, куда именно были зачислены деньги, и вернуть их, следует провести сверху с бюджетом любым из способов (уст. в ст. 31 НК):

Позвонить в налоговую и запросить сверку по телефону.
Попросить переслать отчёты, которые хранятся в ИФНС.
Зайти в кабинет на портале налоговой и просмотреть необходимую документацию.

В последнем варианте нужно открыть вкладку «Переплата/Задолженность» и посмотреть текущие долги и платежи сверх необходимого размера.

Если обращение с возвратом передаётся через работодателя, оно составляется в свободной форме (либо же используется форма КНД 1150058, если она принята в организации). Но деньги перечисляются исключительно в безналичной форме (ст. 231 НК), а потому нужно указывать реквизиты счета.

Процедура возврата излишков на счёт или зачёт суммы для покрытия прочих сборов либо долгов проводится в одинаковом порядке.

Заявку на возврат средств направляется самим налогоплательщиком или его представителем, действующим по доверенности (согл. ст. 333.40 НК). Заявление можно отправить:

Почтовым переводом.
Самостоятельно, посетив отделение ИФНС или МФЦ.
С личного кабинета налогоплательщика на ресурсе налоговой службы (на электронном документе должна присутствовать ЭЦП).

В самой заявке должны присутствовать такие сведения:

Наименование отделения налоговой, куда подаётся обращения.
Личная информация о заявителе – ФИО, адрес регистрации, паспортные и контактные данные и пр.
Сведения о возникшей переплате – размер излишка, подлежащего возврату (в цифрах и прописью), по какому налогу он возник и период, когда образовался.
Как именно заявитель желает поступить с переплатой (оформить возврат или зачёт).
ИНН.
Номер счёта, на который должны поступить средства (или же вид сбора, который заявитель желает погасить с избыточной суммы).
Дата составления обращения и подпись обратившегося.

Для проведения процедуры возврата средств по любому налогу, гражданин должен подготовить следующие бумаги:

Копию паспорта.
ИНН.
Налоговую декларацию (напр., при уплате подоходного налога нужна декларация формы 3-НДФЛ и т.п.).
Платежные свидетельства.
Реквизиты собственного счёта.
Свидетельство о наличие права на налоговые льготы (если имеется).
Документ, на основании которого уплачивался налог.

Чеки, свидетельствующий об оплате сбора, сверяется с документом, в котором установлена фактическая сумма налога. По итогам проверки составляют акт сверки.

Подоходный. Сбор взимается с любого стабильного дохода гражданина.
Имущественный. Накладывается на недвижимое имущество (квартиры, дома).
Земельный. Оплачивается за землю в собственности налогоплательщика.
Водный. Оплачивают лица, использующие водоемы и обитающих в них организмов.
Транспортный. Выплачивается всеми владельцами автомобильного и другого транспорта.
Сборы за охоту и рыбалку. Взимается по охотничьим и рыболовным лицензиям.
Пенсионный. Данный сбор не является налогом в прямом смысле, это отчисление в Пенсионный Фонд. Выплаты перешли под юрисдикцию налоговой службы в 2020 г.

Пошаговая инструкция, как через Сбербанк Онлайн оплатить налоги ИП, подходит и физическим лицам. Разница заключается только в выборе статуса налогоплательщика. Для физлиц необходимо выбрать КБК 13, ИП – 09. Поиск по индексу налогоплательщика точнее и удобнее прочих, во многих документах не указано достаточно сведений об организации получателе, чтобы плательщик был уверен в правильности перевода.

Что касается налоговых платежей, то уплатить их в обход расчетного счета фирмы вряд ли получится. Минфин настаивает: ни в НК, ни в банковском законодательстве не предусмотрена возможность для организаций уплачивать налоги, соответствующие пени и штрафы в наличной форм И приводит следующие аргументы:

Через Сбербанк обычно платит страховые взносы так называемое самозанятое население (предприниматели, адвокаты, нотариусы). И для этой категории есть свои КБК. Например, с тем же Сбербанком Пенсионный фонд имеет соглашение по электронному документообороту по получению информации о платежах. Программное обеспечение их операционистов настроено на КБК самозанятого населения, в то время как КБК для юридических лиц другие. Так что деньги, перечисленные подобным образом от имени организации, могут просто потерятьс

Как заполнять платёжку при переводе физлицам с 1 июня 2020

На практике часто возникают такие ситуации, когда Генеральный директор или любой другой сотрудник компании хотел бы заплатить за юридическое лицо. С 30 ноября 2020 года такая возможность появилась, и в статье 45 пункте первом НК РФ указано, что оплата налога может быть произведена иным лицом. Кстати, страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, в ФФОМС и ФСС (кроме ФСС от НС и ПЗ) также могут быть оплачены иным лицом с 01 января 2020 года.

В верхней части формы указываются реквизиты налоговой инспекции, в которую осуществляется платеж. Все стандартно, без каких-либо особенностей. На что нужно обратить внимание? Это поля Плательщик, поле ИНН плательщика и поле Наименование платежа. Если внимательно прочитать Указания ИФНС, то, необходимо сделать так:

Важный нюанс: плательщиком налога по смыслу п. 1 ст. 45 НК РФ может быть на практике только физическое лицо. Дело в том, что юрлица в общем случае должны осуществлять расчеты с кем-либо только через свой банковский счет (об этом можно говорить на основании положений пункта 1 статьи 863 ГК РФ и пункта 5.1 Положения Банка России № 383-П).

Стоит отметить, что нормы НК РФ, разрешающие платить любым лицам налог за кого-либо, вступили силу относительно недавно — в конце ноября 2020 года. Поэтому, по таким правоотношениям пока что не сформировалось достаточной правоприменительной практики. Не исключено, что ФНС и другие регулирующие структуры изменят свой подход в регламентации оплаты налогов наличными.

Это интересно: Изменение кэк в 2020 году для бюджетных учреждений

При отсутствии у плательщика – физического лица ИНН в реквизите «ИНН» плательщика указывается ноль («0»). При этом необходимо указать в поле «Код» Уникальный идентификатор начисления (индекс документа);

Объясню: дело в том, что наличие возможности применения разных шрифтов, их размеров и цветов в функциях сообщений реализовано для того, чтобы выделять какие-то особенные моменты и нюансы в сообщениях, подчеркнуть какую-то особо важную деталь, привлечь соответствующее внимание. В вашем случае получается, что таким образом Вы хотите показать, что именно ваш ответ должен быть наиболее важен и интересен для Автора, чем ответы других участников. На нашем форуме подобная манера поведения не приветствуется. Мы с равным уважением относимся ко всем участникам и требуем такого же отношения и от форумчан. Читайте правила форума.

Рекомендуем прочесть: Материнский капитал в 2020 году изменения свежие новости в беларуси

Для того, чтобы оплатить налог наличными, в первую очередь нужно заполнить правильную квитанцию (утв. Положением 383-П). В данной квитанции юрлицо должно указывать следующую информацию:

ИНН компании, за которую уплачивается налог;
КПП компании;
ФИО физлица, который уплачивает налог;
ИНН физлица, наименование компании, за которую уплачивается налог (указывается в «Назначении платежа»);
указать код 101 в «Статусе налогоплательщика».

Иные реквизиты (сумма платежа, период, за который уплачивается налог, очередность платежа) указываются как обычно, то есть так, как если бы платежное поручение заполняла компания через свой расчетный счет. Данный порядок в случае оплаты налогов наличными требует соблюдать налоговый орган.

Также некоторые требования налоговой при обработке платежки, заполненной компанией на уплату наличными, также выполняют банки, в которые передаются поручения. В качестве учреждений, проводящих налоговые платежи наличными, могут являться отделения Почты России и администрации населенных пунктов. Обратиться к ним можно в том случае, если на их территории есть кредитные учреждения.

До недавнего времени заплатить в налоговую штраф можно было только через расчетный счет компании. При этом даже не требовалось заключение договора с банком на обслуживание счета. Заплатить штраф или пени за организацию без расчетного счета можно было только в исключительных случаях.

С 2017 года в законодательстве произошли некоторые изменения, благодаря которым оплата штрафа наличными за организацию стала возможной. Уплатить взносы в налоговую за организацию, даже при отсутствии расчетного счета могут следующие лица: руководитель компании, любой из сотрудников, контрагенты компании. Данное новшество позволяет юридическим лицам осуществлять свою деятельность, даже если у него нет расчетного счета.

Порядок оплаты штрафа за организацию будет следующим:

Руководитель компании (иное физлицо) заполняет квитанцию на перевод денежных средств. В «Назначении платежа» следует указать данные организации, за которую оплачивается штраф или пени.
Квитанцию нужно передать сотруднику банка в кассу отделения банка.
Сотрудник банка проставит на квитанции отметку об оплате и через несколько дней можно будет обратиться в налоговую для проверки, была ли учтена данная сумма в системе.

Если юридическое лицо ликвидируется и расчетный счет его уже закрыт, то может возникнуть вопрос о том, как платить штраф в этом случае. Ведь расчетный счет может закрыться намного раньше, чем это нужно компании. При этом налоговый орган начисляет недоимки, штрафы и доначисления налогов при проведении проверки. Раньше компании даже были вынуждены открывать новые расчетные счета, чтобы рассчитаться с бюджетом можно было полностью.

Важно! Через несколько дней после проведения платежа следует обратиться в банк и выяснить, правильно ли произошло зачисление денежных средств.

Вопрос: Директор ООО оплачивал пени за компанию наличными через кассу банка. При этом в квитанции была допущена ошибка в «Назначении платежа». Что можно сделать в этом случае? Оплатить налог придется заново?

Ответ: Заново оплачивать налог не потребуется, а в налоговую нужно будет написать заявление на уточнение платежа. К данному заявлению нужно будет приложить квитанцию об оплате. При этом уточнение платежа будет возможно в том случае, если ошибка не повлекла за собой полную отмену платежа. Заявление в налоговую в этом случае подается от имени компании, а не от физлица, оплатившего налог.

Если вы зарегистрированы в системе Сбербанк Онлайн, то для оплаты штрафа налоговой необходимо авторизоваться в личном кабинете системы. Если у вас есть квитанция, вы можете оплатить штраф по номеру УИН.

Для этого необходимо выполнить следующие действия:

1. Перейдите во вкладку «Переводы и платежи» и в разделе «Налоги, Штрафы, Пошлины, Бюджетные платежи» нажмите Налоги, патенты на работу.
2. Выберите Поиск и оплата налогов ФНС.
3. В списке выпадающего меню Выберите услугу кликните по пункту «Оплата налога по индексу документа», затем укажите УИН квитанции.
4. Если все указаны верно, откроется окно с автоматически указанными реквизитами.
5. Проверьте данные и нажмите Оплатить.

Если УИН вам не известен, то можно оплатить штраф по реквизитам ФНС. Для этого вместо пункта «Оплата налога по индексу документа» выберите ФНС (Оплата по произвольным реквизитам).

Далее на этапе заполнения реквизитов вам необходимо указать:

БИК;
номер счета;
КБК;
ИНН получателя.

Нажмите Продолжить. В дополнение к уже указанной информации добавятся новые поля для реквизитов, которые нужно заполнить: ОКТМО, ИНН и статус плательщика.

Обратите внимание: чтобы указать статус плательщика, нужно выбрать соответствующий код : 13 — физлицо, 02 – налоговый агент, 09 – индивидуальный и так далее.

Нажмите Продолжить, чтобы указать назначение платежа — «Штраф», — ФИО и сумму платежа. Проверьте, корректно ли указаны все реквизиты и нажмите Оплатить.

Можно ли переплату по пеням зачесть в счет уплаты налога

Форма N ПД-4 (не налог) заполняется для оформления через отделение Сбербанка РФ любых платежей за любые услуги (кроме платежей в бюджет и взносов страховых). Например, для оплаты товаров или услуг.

Бланк: Форма ПД-4 сбербанк (не налог) квитанция.xls Скачать бесплатно 29 кб образец EXCEL.

Заполняйте только первую часть, вторая заполнится автоматически в Эксель.

Бланк: Форма ПД-4 сбербанк (не налог) квитанция.doc Скачать бесплатно 80 кб образец WORD.

Документы, необходимые для оплаты квитанции. Прием сбербанком платежей наличными деньгами, сумма которых превышает 15 000 руб., осуществляется по предъявлении документа, удостоверяющего личность: паспорт гражданина РФ. Если Вы не резидент РФ, то в дополнение к паспорту иностранного гражданина Вам понадобится еще и уведомление о регистрации по месту пребывания.

Сроки зачисления денежных средств на банковский счет — 1-3 дня.

Обычно комиссии по платежам нет(кроме уплаты штрафов).

Данный вариант возможен, при согласовании с налоговой инспекцией зачета поступившего от физлица платежа в счет оплаты пени от имени организации.

То есть если ваше учреждение договорится о таком варианте с сотрудником налоговой инспекции, а в дополнение к этому направит письмо на имя руководителя налоговой инспекции о зачете поступившего от физлица платежа.

Обоснованием такой операции может служить статья 313 ГК РФ.

пОДСКАЖИТЕ ПОЖАЛУЙСТА у нас образовалась недоимка по налогу на имущество, по причине выявленной самостоятельно ошибки в учете, деньги на недоимку у нас есть, а вот на пеню нет. Может ли лицо, допустившее ошибку самостоятельно через банк заплатить пеню от лица организации? Или есть еще какой либо вариант? Мы государственное бюджетное учреждение. Спасибо!

Порядок начисления неустойки по налогам не является какой-то особой закрытой информацией. Это четко прописано в российском законодательстве (п.4 ст.75 НК).

Существует две формы и две формулы расчета.

1) Для физических и юридических лиц, чья просрочка составляет не более 30 дней.

Пени = Сумма неуплаченного вовремя налога * ключевая ставка ЦБ: 300 * количество просроченных дней

2) Для всех юрлиц (компаний, фирм, АО, ООО, пр.), просрочивших налоговые выплаты более чем на 30 суток.

Первые 30 дн. рассчитываются по вышеуказанной формуле. Т.е., последнее число (количество дней) – 30. Начиная с 31 по следующей схеме:

Пени = Сумма неуплаченного вовремя налога * ключевая ставка ЦБ : 150 * количество просроченных дней, начиная с 31

Общая задолженность суммируется по двум формулам.

Важно! Ключевая ставка берется за тот момент, за который и начисляется пеня. Если она меняется, меняется и цифра в формуле.

Чтобы правильно посчитать пеню, важно учитывать следующие моменты:

Налог на транспорт начисляется раз в год, платить его следует в местную ИФНС. Неустойка насчитывается спустя 3 мес. после просрочек.
Имущественный взнос также платится в местную инспекцию. Начисление происходит сразу.
Налог на прибыль поступает в региональный бюджет (небольшая часть идет в федеральный центр). Пени начинает «капать» спустя 1 мес. просрочки.

Минфин в письме № 03-03-РЗ/39299 2016г разъяснил, что считать временем погашения задолженности – день оплаты. Причем в сам день предъявления платежного получения пеня не начисляется.

Самый распространенный способ – по квитанции. Чаще всего человек и узнает, что ему начислены пени, когда приходит платежка. Реже идет сам в ИФНС, чтобы взять справку о состоянии налоговых выплат или сделать сверку.

Многие современные люди даже при наличии квитанции не понимают, как же заплатить онлайн пени по налогам. Такой способ имеется. Через персональный кабинет Сбербанка-онлайн. Использовать его можно и тогда, когда нет квитанции (не пришла, потерялась, пр.).

Как видно из понятия, неустойкой является как штраф, так и пеня за неисполнение или ненадлежащее исполнение своего обязательства. Стоит отметить, что штраф выражается в твердой форме, а пеня выражается в процентах от определенной суммы.

Обратите особое внимание, что в полях «ИНН плательщика» и «КПП» надо указать ИНН и КПП организации, за которую платится налог (в нашем примере ООО «Альянс»), а в поле «Плательщик» указывается наименование того, кто платит (ООО «Волна»). В то же время, в поле «Назначение платежа» нужно указать ИНН и КПП того, кто платит (ООО «Волна»), а затем наименование организации, за которую осуществляется платеж (ООО «Альянс»). Информация о налогоплательщике отделяется от прочей информации знаком «//».

Такой подход, конечно же, очень удобен для всех налогоплательщиков. Например, организация должна уплатить по сроку какой-либо налог, и уже наступил последний день для уплаты, но средств на расчетном счете недостаточно. Раньше в такой ситуации организация неминуемо нарушила бы сроки, в результате чего, кроме самого налога, пришлось бы платить штрафы и пени. Произвести оплату налога за другое юридическое лицо в 2020 году, чтобы не нарушать срок, может, например, директор из своих личных средств, или сторонняя организация, при этом обязанность налогоплательщика будет считаться исполненной, а платеж не останется невыясненным.

Теперь возможна не только оплата налогов за другое лицо, но и уплата за него госпошлины. Ведь госпошлина, согласно ст. 333.16 НК РФ относится к сборам, взимаемым при обращении в госорганы, и для нее действуют те же правила оплаты.

По общему правилу пеню (штраф) должно заплатить само учреждение. В дальнейшем, учреждение вправе взыскать с виновного работника ущерб, нанесенный организации недобросовестными действиями сотрудника, которые повлекли к взысканию пени. Этот вариант будет наиболее верным. Однако для его реализации учреждение должно располагать средствами по соответствующей статье расхода.

На основании абз. 1, ст. 138 Трудового Кодекса РФ «Общий размер всех удержаний при каждой выплате заработной платы не может превышать 20 процентов, а в случаях, предусмотренных федеральными законами, — 50 процентов заработной платы, причитающейся работнику.» Необходимо учитывать данные положения при взыскании с заработной платы.

Если исполнение постановления о назначении административного штрафа было отсрочено либо рассрочено судьей, органом, должностным лицом, вынесшими постановление, административный штраф уплачивается в полном размере.

2. Собственник (владелец) транспортного средства освобождается от административной ответственности, если в ходе рассмотрения жалобы на постановление по делу об административном правонарушении, вынесенное в соответствии с частью 3 статьи 28.6 настоящего Кодекса, будут подтверждены содержащиеся в ней данные о том, что в момент фиксации административного правонарушения транспортное средство находилось во владении или в пользовании другого лица либо к данному моменту выбыло из его обладания в результате противоправных действий других лиц.

по НК налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налог При этом из представленных платежных документов должно четко следовать, что соответствующий налог уплачен именно этим налогоплательщиком и именно за счет его собственных дене
обязанность по уплате налога считается исполненной с момента предъявления в банк поручения на перечисление денег со счета налогоплательщика в банке при наличии на нем достаточного остатка на день платеж

У организаций, не имеющих р/с, редко возникают проблемы с оплатой пени и взносов. Раньше достаточно было представить копию квитанции и подтвердить зачисление платежей у сотрудников Пенсионного Фонда. Они корректно учитывались в системах ПФР, и вопросов с их зачислением фактически не было.

С 2020 года в законодательстве произошли некоторые изменения, благодаря которым оплата штрафа наличными за организацию стала возможной. Уплатить взносы в налоговую за организацию, даже при отсутствии расчетного счета могут следующие лица: руководитель компании, любой из сотрудников, контрагенты компании. Данное новшество позволяет юридическим лицам осуществлять свою деятельность, даже если у него нет расчетного счета.

закрытие р/с;
невозможность совершения налоговых платежей из-за блокировки или ареста;
отзыв лицензии у обслуживающей финансовой организации;
отсутствие договора с банком у вновь зарегистрированного предприятия;
утрата доступа к счету по техническим причинам.

«ИНН» плательщика — значение ИНН плательщика, чья обязанность по уплате налоговых платежей, страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации исполняется. При отсутствии у плательщика — физического лица ИНН в реквизите «ИНН» плательщика указывается ноль («0»). При этом в поле «Код» необходимо указать Уникальный идентификатор начисления (индекс документа);

Еще одним из вариантов уплаты налога наличными может являться принудительное взыскание судебными приставами с помощью исполнительного листа.В данном случае контролирующим органам не имеет значение, каким именно образом будет оплачен долг по налогам. Законодательство предусматривает различные способы его оплаты и любыми активами фирмы: деньгами, имуществом (движимым или недвижимым), посредством дебиторской задолженности.

Однако нередко физлица умышленно скрывают какую-то часть полученного ими дохода. Соответственно, государству в качестве НДФЛ перечисляется меньшая сумма. Если это выявят сотрудники налоговой, но такому плательщику придется заплатить штраф в размере 40 процентов.

В случае просрочки платежа частное лицо будет вынуждено заплатить пеню за каждый день задержки.

Сумма для наличных расчетов в рамках одного договора между физлицами планируется в 300 000 руб. Изменения, которые собираются внести в ст.861 ГК РФ, предусматривают и наказание в виде штрафа в размере превышенного лимита.

Планировалось, что изменения вступят в силу с начала 2020 года, однако, этот проект пока еще не рассмотрен Государственной Думой.

Из текста Указания ЦБ вытекает, что ограничение по «кэшу» касается действий именно по единственному договору без лимита по времени и количеству операций. Рассмотрим случаи, когда допускается расчет наличными средствами свыше установленного предела между юридическими лицами и/или ИП:

в любом банке в кассе, предъявив извещение и наличные деньги;
в отделении Почты России;
через интернет-банкинг — электронные сервисы своего банка;
через электронный кошелек;
с помощью банкомата;
можно оплатить земельный налог через терминал Сбербанка, а также любые терминалы, но транзакция будет с комиссией.

Теоретически НК РФ предусматривает предоставление рассрочки, если субъект не в состоянии погасить задолженность перед бюджетной системой единожды и своевременно. Принципы предоставление рассрочки — возможности оплаты налога за земельный участок частями — содержатся в ст.64 НК РФ.

Подоходный. Сбор взимается с любого стабильного дохода гражданина.
Имущественный. Накладывается на недвижимое имущество (квартиры, дома).
Земельный. Оплачивается за землю в собственности налогоплательщика.
Водный. Оплачивают лица, использующие водоемы и обитающих в них организмов.
Транспортный. Выплачивается всеми владельцами автомобильного и другого транспорта.
Сборы за охоту и рыбалку. Взимается по охотничьим и рыболовным лицензиям.
Пенсионный. Данный сбор не является налогом в прямом смысле, это отчисление в Пенсионный Фонд. Выплаты перешли под юрисдикцию налоговой службы в 2020 г.

Данный вариант возможен, при согласовании с налоговой инспекцией зачета поступившего от физлица платежа в счет оплаты пени от имени организации. То есть если ваше учреждение договорится о таком варианте с сотрудником налоговой инспекции, а в дополнение к этому направит письмо на имя руководителя налоговой инспекции о зачете поступившего от физлица платежа. Обоснованием такой операции может служить статья 313 ГК РФ.

Частное лицо, которое самостоятельно платит НДФЛ, также наказывается штрафом при несвоевременном перечислении средств. Здесь наказание может быть разным. В частности, при обычной просрочке платежа на недобросовестного плательщика наложат штраф в размере 20 процентов от не перечисленного государству подоходного налога. Однако нередко физлица умышленно скрывают какую-то часть полученного ими дохода. Соответственно, государству в качестве НДФЛ перечисляется меньшая сумма. Если это выявят сотрудники налоговой, но такому плательщику придется заплатить штраф в размере 40 процентов. В случае просрочки платежа частное лицо будет вынуждено заплатить пеню за каждый день задержки.

Налоги – это один из самых главных источников наполнения госбюджета. Соответственно, государство внимательно следит, чтобы все налогоплательщики совершали предусмотренные законодательством отчисления своевременно и в полном объеме. Для нарушителей предусмотрены различные варианты наказания, вплоть до лишения свободы. Впрочем, за решетку в России могут отправить только при явном умышленном характере нарушения норм налогового законодательства или при серьезных недоимках.

С целью сделать прозрачным контроль над дорогостоящими покупками обычных граждан (недвижимость, автомобили, драгоценности), Минфин России выступил с инициативой установить предельную сумму для наличных расчетов между физическими лицами. Сумма для наличных расчетов в рамках одного договора между физлицами планируется в 300 000 руб. Изменения, которые собираются внести в ст.861 ГК РФ, предусматривают и наказание в виде штрафа в размере превышенного лимита. Планировалось, что изменения вступят в силу с начала 2020 года, однако, этот проект пока еще не рассмотрен Государственной Думой.

Платежка на перечисление пеней по страховым взносам за несколько месяцев

Сейчас это правовой казус разрешился, оплачивать можно во всех случаях, но главное чтобы оплата была признана всеми участниками сделки, для этого ее необходимо правильно оформить, а с 1 июля 2017 года при оплате налогов предприятию необходимо будет заключить по утвержденной ФНС форме договор поручения, подробнее о нем читайте ниже в статье.

Поэтому предприятие может законно использовать данное право, к примеру ООО-1 или ИП-1 может платить за другое ИП-2 или ООО-2 налоги, пени, штрафы, пошлины, долги, лизинг и т.д.

Согласно пункту 1 статьи 313 Гражданского кодекса (ГК) РФ исполнение обязательства может быть возложено должником на третье лицо, если из закона, иных правовых актов, условий обязательства или его существа не вытекает обязанность должника исполнить обязательство лично —

«Кредитор обязан принять исполнение, предложенное за должника третьим лицом, если исполнение обязательства возложено должником на указанное третье лицо».

Если должник не возлагал исполнение обязательства на третье лицо, кредитор обязан принять исполнение, предложенное за должника таким третьим лицом, в следующих случаях:

должником допущена просрочка исполнения денежного обязательства;
такое третье лицо подвергается опасности утратить свое право на имущество должника вследствие обращения взыскания на это имущество.

В 2016 года были внесены изменения НК РФ, а именно в статьи 44 и 45, до этих изменений, налоговые агенты должны были лично исполнять обязанности по уплате, налогов, сборов, пошлин (госпошлин) и пеней.

Таким образом, если на счетах организации нет средства, обязанности погашения обязательств может осуществить директор или другое юридическое лицо или индивидуальный предприниматель.

требовать возврата уплаченного за налогоплательщика налога из бюджета РФ,
уточнять основания, тип и принадлежность платежа, налоговый период,
при обнаружении ошибки.

Министерство финансов в письме от 6 марта 2017 г. N 03-02-08/12572 уточнило, что налоговые органы на основании пп. 7 п. 1 статьи 32 НК РФ обязаны осуществлять зачет излишне уплаченных сумм налогов, сборов и пеней. Налоговое законодательство предусматривает специальный порядок зачета этих сумм.

ООО «Макс» просит вас перечислить 10 млн. рублей ООО «Премьер» за строительный материал по договору №3 от 12.09.17, для этого ООО «Премьер» и ООО «Макс» заключили договор займа №1 от 01.10.2017.

Назначение платежа будет выглядеть так: «За партию строительного материала по договору №3 от 12.09.2017 года за ООО «Макс» в счет расчетов по договору займа №1 от 01.10.2017 года и по договору поручения №2 от 01.10.2017 года, в т. ч. НДС (18%)».

Для отражения операции в бухгалтерском учете составьте и подпишите акт зачета взаимных требований по указанным в платежке договорам.

1 Налоги на доходы физических лиц2 Исключения3 Порядок расчета налога4 Налоговые вычеты5 Образование пени по налоговым платежам6 Как рассчитать пени7 Уплата пени8 Платежное поручение9 Заключение10 Проверить задолженность по налогам онлайн Налоги на доходы физических лиц встречаются каждому работающему гражданину Российской Федерации, так как они одни из обязательных прямых налогов. Естественно, как и все остальные виды, этот должен быть уплачен в полном размере и в указанные сроки.

Многие компании сталкиваются с ситуацией, когда у них возникает переплата по одному или даже по нескольким налогам. Разумным шагом в такой ситуации будет зачет переплаты в счет этого же или других налогов. Выясним, в каком порядке происходит такой зачет и какие документы нужно составить.

Сразу скажем, что правила о зачете переплаты применяются не только к налогам, но и к штрафам, и к пеням (п.

14 ст. 78, п. 9 ст. 79 НК РФ). Поэтому в дальнейшем, говоря о налогах, мы будем иметь в виду все три типа платежей. Итак, переплата налога может возникнуть по двум причинам:

организация сама переплачивает налог (например, в результате неправильного определения налоговой базы или неверного указания КБК в платежке).

В этом случае налог возвращается в порядке, который предусмотрен ст.

Компания удержала НДФЛ из доходов физлица в большем размере, чем нужно. В результате возникает переплата. В статье мы расскажем, как зачесть переплату по НДФЛ и приведем образец заявления на зачет переплаты.

ФНС разрешает зачет переплаты по НДФЛ не только в счет предстоящих платежей по «агентскому» НДФЛ, но и в счет задолженности или будущих платежей по другим налогам. Такой вывод налоговиков содержится в письме от 06.02.2019 № ГД-4-8/2085.

3 важных изменения сентября 2019 года по зарплате: Специально для посетителей сайта мы открыли вип-доступ к журналу «Зарплата».

, чтобы читать статьи. В налоговой службе считают, что перечисление в бюджет суммы налога, которая превышает размер фактически удержанного из доходов физлиц НДФЛ, не является уплатой подоходного налога.

Как зачесть платеж от физ лица как уплату пени за организацию

Как зачесть платеж от физ лица как уплату пени за организацию

Зачёт и возврат налоговой переплаты: новые правила

А если заплатить за фирму налоги, взносы и штрафы по ним наличными?

Шаг 2. Реквизиты получателя платежа

Как создать платёжку на уплату пени и штрафов в налоговую

Зачет переплаты по налогам: новое с 1 октября 2020 года

В первую очередь погашается недоимка

Об уплате налога за налогоплательщика и новом порядке расчета пени

Как заполнять платёжку при переводе физлицам с 1 июня 2020

Можно ли переплату по пеням зачесть в счет уплаты налога

Платежка на перечисление пеней по страховым взносам за несколько месяцев

Похожие записи:

Добавить комментарий Отменить ответ