Могу ли я передать право на дебиторскую задолженность?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Могу ли я передать право на дебиторскую задолженность?». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Цедент отвечает за правомерность уступаемых прав и подлинность подтверждающих бумаг.
Цедент не отвечает за дальнейшую реализацию или нереализацию переданных прав (не гарантирует выплату долга).
Должника следует проинформировать о переуступке права требования долга, но согласия его на цедирование не требуется.
Если вследствие переуступки прав у должника возникли дополнительные расходы, оба кредитора возмещают их в равных долях.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! В российском законодательстве цедирование регулируется ст.382-390 Гражданского кодекса РФ.

Данная сделка по сути не является самостоятельной, потому что всегда имеет в основе другую, первичную сделку, закрепленную соответствующим договором, например, купли-продажи, обмена, дарения и пр. Для передачи прав требования долга заключается еще один договор, юридически представляющий собой куплю-продажу этих прав. Он имеет правовые последствия только после заключения в письменной форме.

Договоренность. Первым этапом всегда должно быть достижение устной договоренности о том, что права на требование долга необходимо передать.
Составление соглашения цессии. Особенности зависят от заключения «первичного» договора, права которого переуступаются. Если он заключался в простой форме, то и цессию не обязательно заверять нотариально. Но подавляющее большинство сделок регистрируются у юристов, а значит, и договоры по передаче прав также необходимо нотариально заверить. Варианты соглашения:
- двухстороннее: между цедентом и цессионарием, должник лишь информируется;
- трехстороннее – должник является стороной договора.
Информирование должника о перемене кредитора – обязательное условия договора цессии. Это делается путем направления письменного уведомления.
Взаимодействие нового кредитора с должником – принятие обусловленных законом мер по взысканию долга.

Передача прав оказывает прямое влияние на налоговые обязательства всех сторон сделки:

для должника с точки зрения налогов ничего не меняется, НДС не восстанавливается, как это поясняет пункт 3 ст. 170 Налогового кодекса РФ;
цедент не уплачивает НДС как продавец, несмотря на то, что передаваемое имущественное право должно подвергаться налогообложению. В ст. 155 НК РФ нет прямых указаний на расчет НДС при переуступке долга.
цессионарий, получивший право требовать долг, должен будет выплатить НДС только в том случае, если речь идет об операциях, облагаемых этим налогом (продажа товаров, плата за услуги, выполнение работ). Если прежний кредитор предоставит счет-фактуру, «вторичный» сможет предоставить НДС к вычету (ст.171-172 НК РФ).

Поскольку в договоре переуступки принимают участие имущественные активы, это действие должно иметь адекватное отражение в бухгалтерской отчетности организаций-сторон договора. Цедент будет отражать выбытие активов, а цессионарий – их поступление.

Деньги, полученные цедентом в качестве вознаграждения за продажу права требования долга, являются выручкой и отражаются на балансе как поступивший доход. Первичный кредитор должен показать, что переуступил дебиторскую задолженность третьему лицу, для чего она сначала выделяется проводкой: дебет 377 «Расчеты с прочими дебиторами», кредит 361 «Расчеты с отечественными покупателями».

Погашение этой задолженности берет на себя цессионарий, за что цедент получает свой финансовый профит: дебет субсчета 949 «Прочие расходы операционной деятельности» в корреспонденции с кредитом 361.

После получения средств в проводке указывается, что в результате договора цессии право реализовано с определенной суммой прихода: дебет 311 «Текущие счета в национальной валюте», кредит 377.

Цессионарий принимает «приобретенный» долг к бухучету, причем не имеет значения, когда он намеревается его истребовать и намеревается ли вообще. Статья учета – финансовые вложения, где объект отражается по первоначальной стоимости: того вознаграждения, которое было выплачено цеденту за приобретение этого права. Если долг начнет погашаться, эти цифры следует заносить в состав операционных расходов. Проводки будут следующими:

дебет 377, кредит 685 «Расчеты с прочими кредиторами» – учет дебиторской задолженности по договору цессии на обозначенную сумму;
дебет 685, кредит 311 – вознаграждение за переуступку права;
дебет 311, кредит 377 – получение денег от должника в погашение долга (если оно воспоследовало);
дебет 377, кредит 745 «Доход от безвозмездно полученных активов» – отражение суммы дохода по договору цессии.

Должник вносит изменения в бухгалтерский учет только в момент, когда им получено уведомление о смене кредитора. Проводкой он ликвидирует свою задолженность цеденту, переадресовывая ее новому кредитору: дебет 631 «Расчеты с отечественными поставщиками», кредит 685.

Я рекомендую начать с разъяснительной работы. Желательно письменно уведомить клиента (отправить предварительно составленную памятку по работе с товарным кредитом), а также устно проговорить последовательность действий, ответить вот на эти вопросы:

Вопрос 1: «Почему важно погасить дебиторскую задолженность точно в срок?». Поясните причины:

1. Сохранение доверительных партнерских отношений. Мы стремимся развивать партнерские отношения, доверяем и уважаем выбор клиентов. Поэтому просим с таким же уважением относиться к нашему требованию – погасить дебиторскую задолженность точно в срок.

2. Сохранение преференций и скидок. От вашей финансовой дисциплины зависят будущие условия по работе с нашей компанией.

3. Сохранение репутации. Чем более надежной будет репутация вашей компании, тем более комфортные условия по отсрочке и скидкам вы получите.

4. Предоставление от компании дополнительной скидки за «предоплату».

Вопрос 2: «Что делать, если вы не успеваете оплатить в срок?». Поясните последовательность действий:

1. Предупредить менеджера по продажам/представителя компании заблаговременно и объяснить ситуацию.

Понимая их, проще принимать решения о том, какими способами возвращать долг:

1. Причины экономического характера. Клиент испытывает финансовые затруднения (например, сезонного характера). Сегодня это распространено у предприятия сельскохозяйственного сектора. До начала сделки необходимо узнавать, есть ли у клиента кассовые разрывы и предлагать ему более длительную отсрочку с уплатой процентов. Либо привлекать в качестве финансовых партнеров банки, факторинговые и лизинговые компании.

Если клиент действительно не может платить по графику, нужно реструктуризировать долг, отсрочить его выплату, но с уплатой процентов. В особо сложных случаях – забирать у клиента в счет долга активы или продукцию.

2. Причины «политического» характера. Например, смена руководства или собственника компании, изменение законодательства в стране – регионе (введение каких-либо запретов или пошлин). Эти причины трудно предвидеть. Универсального решения здесь нет, кроме как застраховать риски невозврата в страховой компании.

3. Действие непреодолимых сил, форс-мажор. Стихийные бедствия, засуха, военные действия. Здесь тоже нет универсального решения, кроме страхования.

Есть несколько принципов общения с должниками, которые помогут вам взыскать долги и сохранить отношения с клиентами:

Избегайте личного. Общайтесь с позиции продавца. «Ничего личного – таковы правила работы в нашей компании». Относитесь уважительно. Не нужно оскорблять и задевать достоинство клиента – это только усугубит конфликт.

Уверенность. Не извиняясь и не оправдываясь. Вы отстаиваете свои права.

Понятие сомнительных и безнадежных долгов дано в Налоговом кодексе Российской Федерации (ст. 266). Основное различие – в возможности погашения. В первом случае вероятность взыскать долг не утрачена, во втором такая вероятность исключена.

Признаки сомнительной задолженности: исполнение по сделке контрагентом получено; срок оплаты уже пропущен; нет обеспечения долга залогом, поручительством или банковской гарантией.

В состоянии сомнительного долг числится, пока не истечет срок для предъявления иска.

По прошествии этого периода долг переходит в категорию безнадёжного (нереального) для взыскания.

Долг учитывается как нереальный, когда есть любой из признаков, установленных п. 2 ст. 266 НК РФ:

Исковой срок истёк.
Обязательство должника прекращено ввиду невозможности его исполнить (подтверждается актом государственного органа) или ликвидации. Сюда относятся случаи, когда дебитор прекратил свою деятельность в качестве юрлица.
Судебный пристав вынес постановление о том, что взыскать долг невозможно (не установлено, где находится должник, нет сведений о его имуществе и деньгах).
Гражданин признан банкротом и освобождён от исполнения требований кредиторов.

Чаще всего безнадёжный долг образуется при ликвидации фирмы-должника или с истечением срока исковой давности.

Нормальная	Возникает, когда одной стороной договор уже исполнен (имущество поставлено; услуги оказаны), но дата оплаты еще впереди.
Просроченная	Сомнительная	Признаки	Срок
	Сомнительная	Дата оплаты наступила, а платеж не произведен. Вероятность взыскать долг не утрачена. Исполнение по сделке контрагентом получено; обеспечения долга залогом, поручительством или банковской гарантией нет.	До истечения срока для предъявления иска
	Безнадежная	Из сомнительной задолженность становится безнадёжной. Вероятность взыскания отсутствует. Причины: Исковой срок истёк. Обязательство должника прекращено ввиду невозможности его исполнить или ликвидации. Включая случаи, когда дебитор прекратил свою деятельность в качестве юрлица. Судебный пристав вынес постановление о том, что взыскать долг невозможно (нет сведений о местонахождении должника, его имуществе и деньгах). Гражданин признан банкротом.	Исковой срок истёк.

Взыскатель располагает разнообразными способами защиты своих материальных интересов:

Способ взыскания	Особенности	Случаи применения
Внесудебный	Не предполагает обращение в суд. Много вариантов для возврата долга.	Когда ситуация не критическая и не утрачена возможность добровольно вернуть долг.
Досудебный	Попытка получить долг без суда или перед обращением в суд в виде направления претензии.	Необходим во многих случаях перед обращением в судебные органы.
Судебный	Обращение в суд с иском о взыскании.	Когда предъявление претензии не сработало.
Обращение в правоохранительные органы	Подается заявление с просьбой возбудить уголовное дело.	Используется при наличии признаков преступления. Чаще всего – мошенничества.
Обращение в коллекторскую фирму.	Возможно как во внесудебном порядке (передача на аутсорсинг, продажа долга), так и после получения исполнительного листа.	Целесообразно, если самостоятельное взыскание долга не представляется перспективным.

Если ситуация не критическая и есть основания полагаться на добровольное исполнение, взыскание дебиторского долга стоит начать во внесудебном порядке. Тем более, что в арсенале кредитора для этого имеются разные способы, чтобы получить долг.

Распространенный вариант – переговоры с должником о возврате денег. Чем привлекателен:

возможностью пойти на компромисс;
наличием вариантов для разрешения конфликта;
сохранением деловых отношений;
экономией времени и усилий;
сохранением репутации;
исключением лишних расходов и иных неприятных последствий, связанных с принудительным исполнением (аресты имущества, разного рода ограничения, уплата госпошлины и т. п.).

Когда дебитор не утратил способность погасить долг, а стороны в состоянии вести диалог, может сработать продление срока оплаты по договору или составление графика, по которому будут перечисляться платежи для погашения дебиторской задолженности.

После того, как стороны договорились о погашении долга, кредитору не следует расслабляться. Придется постоянно – до полного погашения долга, держать ситуацию под контролем, напоминать должнику о выполнении, систематически проводить сверки оставшейся задолженности. Только в этом случае можно быть уверенным, что обязательства дебитор выполнит.

Это разрешение спора помощью третьего независимого лица, которому доверяют обе стороны — медиатора. Порядок урегулирования определен ФЗ «Об альтернативной процедуре урегулирования споров с участием посредника (процедуре медиации)».

Проводится по соглашению сторон. Может применяться как до обращения в суд, так и после подачи иска.

Закон позволяет погасить обязательство путем предоставления отступного в виде передачи другого имущества вместо установленного договором, или заключения соглашения о замене первоначального обязательства другим обязательством (новация).

Оба случая позволяют сторонам изменить ставшие невыполнимыми обязательства и преодолеть кризисную ситуацию с наименьшими потерями.

Продажа дебиторской задолженности

Внесудебный порядок возврата денег возможен на основании исполнительной надписи нотариуса. Исполнительная надпись – эффективное средство, которое позволяет принудительно взыскать бесспорную задолженность минуя суд.

Минусы: подходит только для нотариально удостоверенных сделок и договоров, предусмотренных статьей 90 Основ о нотариате и Перечнем документов Утвержденных постановлением Правительства РФ от 1 июня 2012 г. N 543. Есть возможность оспаривания.

Традиционно работа с дебиторской задолженность делится на два крупных этапа.

Досудебная работа — когда вы пытаетесь добиться от контрагента добровольной оплаты задолженности.

Претензионный или иной досудебный порядок урегулирования спора является обязательным в случаях, предусмотренных законом или договором (ч. 5 ст. 4 Арбитражного процессуального кодекса РФ, п. 3 ст. 132 Гражданского процессуального кодекса РФ, ч. 3 ст. 4 Кодекса административного судопроизводства РФ.
Судебное взыскание — когда должник в разумные сроки не произвел оплаты, несмотря на все попытки найти компромисс.

Следует отметить, что от правильно выстроенной досудебной работы с должником зависит очень многое. Для бизнеса гораздо выгоднее найти компромисс с партнером, чем тратить время и деньги на длительные судебные разбирательства.

Поэтому необходимо провести работу с задолженностью и составить пошаговый план работы, который в дальнейшем поможет как в переговорах с должником, так и в ходе судебного разбирательства.

Провести анализ текущего состояния должника, его активов, показателей доходности и позиций на рынке необходимо для того, чтобы понимать — есть ли у него вообще активы для погашения задолженности.

Если анализ деятельности должника показал проблемы в бизнесе, то наилучшим выходом будет инициация процедуры банкротства с дальнейшим взысканием долга за счет реализации на торгах его имущества.

Кроме этого, понимание внутренних проблем компании-должника может сослужить хорошую службу при проведении переговоров с должником и поможет в поиске возможных выходов из сложившейся ситуации.

Переговоры прошли успешно, и вы договорились о новых условиях взаиморасчетов? Обязательно составьте необходимые дополнительные соглашения, которые в полной мере будут отражать достигнутые договоренности.

Эти документы необходимы не только должнику, но и кредитору на тот случай, если и по новым договоренностям оплата не будет поступать или будет поступать с нарушением оговоренных сроков.

Если должник не выходит на связь или во время переговоров не удалось найти компромиссное решение, необходимо соблюсти досудебный порядок взыскания задолженности и направить в адрес должника письменную претензию.

Обращаемся в суд

По общему правилу, установленному ст. 35 АПК РФ, иск предъявляется в арбитражный суд субъекта РФ по адресу или месту жительства ответчика. В силу ч. 4 ст. 36 АПК РФ иск, вытекающий из договора, в котором указано место его исполнения, может быть предъявлен также в арбитражный суд по месту исполнения договора.

Если в течение 30 дней ответа на претензию не поступило, смело обращайтесь в суд. Проведенный ранее анализ состояния должника поможет вам в принятии решения взыскивать долг в арбитражном суде или подавать заявление о банкротстве должника.

Длительность судебного разбирательства по взысканию дебиторской задолженности может составлять от четырех до восьми месяцев (в зависимости от того, будет ли должник затягивать процесс). Процесс банкротства длится значительно дольше и обычно занимает несколько лет.

Как общаться с дебиторами, чтобы они не затягивали возврат долгов

После вынесения судом положительного решения относительно взыскания задолженности необходимо получить исполнительный лист и передать его в службу судебных приставов. Либо вы можете самостоятельно узнать об открытых расчетных счетах должника в налоговой инспекции и предъявить исполнительный лист непосредственно в банк.

Пристав возбудит исполнительное производство, и при наличии средств на счете должника весь долг будет списан в пользу дебитора.

Организация работы по взысканию дебиторской задолженности (“бизнес долгов”)

Для системной и эффективной работы с долгами в компании мы рекомендуем регламентировать эту работу. В первую очередь, подготовить регламент по взысканию дебиторской задолженности, в котором предусмотреть порядок действий, назначить ответственного сотрудника за выполнение определенного действия, ответственность за невыполнение, ознакомить с данными регламентом всех сотрудников, включенных в процесс работы с контрагентами. Желательно регламент подготовить в письменном виде и ознакомить под роспись с ним сотрудников. Идеальным вариантом будет автоматизация установленных регламентов процедур в учетной программе.

Процесс взыскания долга с юридических лиц и ИП в судебном порядке можно разделить на следующие этапы:

Сбор документов и подготовка иска в суд
Направление иска ответчику/третьим лицам
Подача иска в суд
Уточнение информации о принятии искового заявления о взыскании дебиторской задолженности судом, при принятии иска в порядке общего судопроизводства — уточнение даты судебного заседания
Защита своих интересов в суде (представление документов, пояснений, возражений на отзыв ответчика и т.д.)
Получение решения суда (судебного приказа)
Получение исполнительного листа (при необходимости)

Подсудность по делам о взыскании задолженности

Исковые заявления о взыскании задолженности по общему правилу подаются в суд по месту регистрации ответчика, если иная подсудность не установлена договором. Юридические лица, ИП свободны в выборе договорной подсудности. Обратите внимание на то, что в договоре может быть также предусмотрено, что все споры передаются на рассмотрение третейского суда (арбитража), в этом случае для взыскания задолженности по договору необходимо обращаться в данный суд (за некоторыми исключениями).

Исковое заявление может быть подано:

через электронную систему подачи документов в суд
лично или через представителя в экспедицию суда
отправлено Почтой России или иной почтовой/курьерской службой

Как составить исковое заявление о взыскании задолженности?

Важно, чтобы исковое заявление было составлено с соблюдением требований ст. 125 АПК РФ, а именно:

необходимо составить иск в письменной форме
важно указать наименование суда, в который направляется иск
обязательно следует указать данные истца, ответчика, третьих лиц
следует описать требования со ссылками на положения закона и иных нормативно-правовых актов
в случае, если указана цена иска, то необходимо произвести расчет требований
необходимо указать дату отправки претензии ответчику
можете также заявить ходатайство о наложении обеспечительных мер (арест денежных средств на счете и т.д.) — мер, направленных на обеспечение исполнения решения суда о взыскании денег
также следует помнить, что в исковом заявлении указывается перечень прилагаемых документов

В случае, если вышеуказанные требования не будут соблюдены, то арбитражный суд оставит исковое заявление без движения. Это будет означать приостановление процесса принятия иска к рассмотрению в целях необходимости устранения допущенных недостатков при составлении и подаче иска. После устранения истцом данных недостатков суд примет к производству иск, в противном случае суд вернет иск.

Следует отметить, что в соответствии со ст. 64 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений. В связи с этим, важно чтобы все доводы, указанные в исковом заявлении, основывались на доказательствах.

Две самые большие группы — дебиторка покупателей и дебиторка поставщиков. Долги покупателей возникают, когда вы отгружаете товары или оказываете услуги с отсрочкой платежа. Когда перечисляете предоплату в счет будущих поставок, возникает дебиторка поставщиков. Любая задолженность — это расчеты с определенным контрагентом. Поэтому логично разделить дебиторку по контрагентам — выделить поставщиков и покупателей. Компании могут работать с одним контрагентом сразу по нескольким договорам. В этом случае на каждый товар или товарную группу заключают отдельный договор. Дебиторку в этом случае нужно отслеживать не только по контрагенту в целом, но по конкретным условиям договоров. Учет дебиторки по контрагентам и договорам позволит вычислять наиболее выгодных партнеров и условия сотрудничества.

Выделить самых значимых дебиторов поможет АВС-анализ. Для его проведения расположите своих контрагентов в порядке убывания дебиторки — поставщиков и покупателей отдельно. Далее разбейте весь список на три группы.

Группа А — составляет примерно 80% от общей суммы дебиторки.
Группа B — 15%.
Группа С — 5%.

Один из важнейших показателей для оценки дебиторки — это ее оборачиваемость в днях, то есть средний срок возврата денег покупателем или отгрузки товара поставщиком после аванса. Общая формула для расчета оборачиваемости дебиторской задолженности: ОДЗ = Т / (ОП / СДЗ) Т — это период времени в днях, за который вы проводите анализ. Чаще всего оборачиваемость считают за месяц, квартал или год. ОП — оборотный показатель. Он зависит от того, какую именно дебиторку вы анализируете. Если это задолженность покупателей, то ОП равен выручке за период. Если же вы проводите анализ дебиторки поставщиков по выданным авансам, то в качестве ОП нужно взять объем закупок. СДЗ — средняя дебиторская задолженность за период. СДЗ = (ДЗн + ДЗк) / 2, где ДЗн и ДЗк — сумма задолженности на начало и конец периода. Стремитесь к тому, чтобы оборачиваемость дебиторки от периода к периоду постоянно снижалась.

Удобнее всего планировать дебиторку, исходя из ее отношения к выручке или объему закупок и поставленных целей. Например, в прошлом году средняя дебиторка покупателей в вашей компании составляла 30% от выручки. При этом у компании не было недостатка денег, все текущие платежи перечислялись вовремя. На следующий год можно запланировать дебиторку примерно в том же объеме или немного ниже — 27–28% от выручки. Если же при этом уровне дебиторки средств не хватало, продолжайте снижать, к примеру, до 15–20% от выручки.

Если вы предоставляете покупателю отсрочку платежа или перечисляете продавцу аванс, то фактически вы даете контрагенту кредит. Рассматривайте своих дебиторов так же, как банк рассматривает заемщиков. Что запросить у потенциального контрагента

Коэффициент быстрой ликвидности — отношение суммы самых ликвидных активов и краткосрочных пассивов. Ликвидность актива — это возможность для компании быстро продать его и «превратить» в деньги.К наиболее ликвидным активам относятся собственно деньги, финансовые вложения и дебиторская задолженность. Краткосрочные пассивы — это текущая кредиторская задолженность перед контрагентами по зарплате, налогам, а также кредиты банков, полученные на срок менее года. Норматив для КБЛ — от 0,7 до 1,0.
Коэффициент текущей ликвидности — отношение всех оборотных активов к тем же краткосрочным пассивам. Норматив для КТЛ — от 1,0 до 2,5.
Коэффициент автономии — отношение собственного капитала к общей сумме активов баланса. Норматив для КА — более 0,5.

Центральный банк, в своем письме от 27 марта 2020 г. № ИН-03-31/32, указал, что если последний день срока оплаты по кредиту выпадает на нерабочий день, то крайней датой считается такой нерабочий день (кроме субботы и воскресенья). Однако Верховный суд указал, что у Центрального банка нет таких полномочий и его письма не могут быть выше закона.

Неуплата предусмотренных договором платежей в период с 30 марта по 3 апреля 2020 г. просрочкой исполнения обязательств не является, а перенос срока исполнения обязательства на ближайший следующий рабочий день не может рассматриваться как нарушение сроков исполнения обязательств.

Договор цессии: 25 вопросов от должника и кредиторов

Дебиторскую задолженность или по другому — право требования, покупают на торгах по банкротству.

Простыми словами это выглядит так: некое юридическое лицо находится в процессе банкротства. У этой компании есть должники, однако арбитражному управляющему, вместо самостоятельного взыскания, проще продать ее другому лицу и быстрее завершить банкротство.

Приобретение дебиторской задолженности, соответствующей требованиям законодательства для погашения имеющейся задолженности. Сделка осуществляется на основании договора цессии.
Оформление правопреемства дебиторской задолженности. Производится только через суд.
В случае необходимости есть возможность оформить правопреемство дистанционно. Вся процедура может занять от недели до месяца, учитывая человеческий фактор, отпуска и болезни и другие причины, замедляющие процесс.
Получение документа о том, что Вы являетесь кредитором физического или юридического лица.
Обращение в службу судебных приставов для взыскания принадлежащего должнику имущества (дебиторки) в пользу кредитора по исполнительному листу. Предоставляются документы: договор цессии; акт приема-передачи дебиторской задолженности; документы, подтверждающие оплату; определение суда о правопреемстве.
Рассмотрение обращения (может длиться до нескольких недель).
Зачет дебиторки в счет долгов по исполнительному производству. Он состоит из нескольких этапов. На протяжении процесса следует периодически звонить судебным приставам и отслеживать, на какой стадии процедура.
Судебный исполнитель свяжется с банком и озвучит предложение по имеющей дебиторке. Скорее всего, банк откажется и имущество будет продано на торгах. Если с первого раза имущество не продастся. будут назначены повторные торги со снижением цены на 15%.

Если и они не состоялись, банк снова получает предложение о приобретении имущества должника в счет долга со скидкой 25%.

Если банк соглашается или имущество продается, то исполнительное производство закрывается.

В случае повторного отказа банка производство также закрывается, так как банк отказался оставить себе имеющееся имущество должника, а другого у него нет.

Должник сможет выезжать за границу и все остальные меры в отношении должника тоже отменяются.

Первое, что необходимо отметить в данном вопросе: все юридические лица вправе вступать в договорные отношения, пока за ними сохраняется правоспособность.

А она имеется до тех пор, пока предприятие находится в госреестре – вычёркивание из него и означает «смерть» фирмы, а это может быть совершено лишь после завершения процедуры ликвидации, по каким бы основаниям она ни проводилась.

Судебная практика также подтверждает возможность заключать сделки, находясь в стадии прекращения деятельности компании (Постановление Президиума ВАС РФ от 08.11.2005 №14806/04 по делу №А40-37554/03-54-392).

Так что и на пороге закрытия предприятия оно вправе подписать договор уступки прав требований или перевода долга.

Есть лишь два «но»: во-первых, представляет общество при этом уже не его бывший руководитель, а ликвидатор (п. 4 ст. 62 ГК РФ).

Во-вторых, во всех случаях, и прекращение деятельности не исключение, на сделку по переводу долга необходимо согласие кредитора – в противном случае она ничтожна (п. 2 ст. 391 ГК РФ).

Тем не менее, если есть, на кого перекинуть проблемы, и данное лицо, а также ликвидатор и кредитор не имеют возражений, то достаточно подписать соответствующий договор (в той же форме, что требуется для сделки, явившейся причиной задолженности), и вопрос будет закрыт.

Итак, что имеет значение при переводе долгов ликвидируемой компании:

до вычёркивания из госреестра она продолжает существовать и обладает правоспособностью, что позволяет ей вступать в сделки
от имени данной фирмы подписывать контракт будет ликвидатор
на перевод долга необходимо согласие кредитора
если отрицательный баланс первоначальному должнику не нужен, и новый согласен на это, то следует прямо указать в сделке, что к нему не переходят права кредитора по данному обязательству

Порой бывает и так, что собственник компании-кредитора и должника – одно и то же лицо. С точки зрения обычной житейской логики хочется сказать: в чём же проблема? Сам нарушил сделку, сам себя простил. Однако с позиции закона речь о разных лицах. И одно из них, с отрицательным балансом, будет гораздо легче закрыть, не имей оно неоплаченных обязательств.

В такой ситуации распространённая схема, которую используют предприниматели, – это подписание новой сделки (скажем, на оказание услуг), по которой фирма-должник осуществляет действия в пользу кредитора, а необходимая оплата оформляется зачётом встречных требований.

Поиск, анализ и покупка дебиторской задолженности. Закрытие своих долгов

Наличие претензий от бывших партнёров – штука сама по себе неприятная. Ликвидацию компании тоже от хорошей жизни не проводят. И когда это сочетается в одной проблеме, приходится нелегко.

Неудивительно, что предприниматели идут в таких ситуациях и на не вполне законные схемы. А полностью прозрачный и легальный способ, на самом деле, один: перевод долга оформляется переводом долга, как бы банально это ни звучало.

И новый участник правоотношений, если он добросовестный, в установленные сроки переводит всю необходимую сумму кредитору.

Напомним, что в соответствии со статьей 825 ГК РФ: «В качестве финансового агента договоры финансирования под уступку денежного требования могут заключать банки и иные кредитные организации, а также другие коммерческие организации, имеющие разрешение (лицензию) на осуществление деятельности такого вида».

Доказательством может служить: Постановление ФАС Московского округа от 5 сентября 2000 года №КГ-А40/3920-00, Постановление ФАС Поволжского округа от 22 февраля 2000 года №6976/99-15, Постановление ФАС Дальневосточного округа от 9 января 2001 года №Ф03-А51/00-1/2430.

В случае если юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией, не имеет достаточных средств для удовлетворения требований кредиторов, оно ликвидируется вследствие признания его несостоятельным (банкротом) в судебном порядке.

Вместе с тем, при применении данной правовой нормы на практике, необходимо принимать во внимание, что в каждом конкретном случае суд самостоятельно оценивает финансовое состояние организации.

В качестве примера можно привести Постановление Федерального Арбитражного Суда (далее ФАС) Западно-Сибирского округа от 23 июля 2003 года №Ф04/3421-1068/А27-2003 или Постановление ФАС Дальневосточного округа от 6 октября 1999 №Ф03-А37/99-2/1303.

Добровольная ликвидация юридического лица возможна по решению его учредителей (участников) либо органа юридического лица, уполномоченного на то учредительными документами, в том числе в связи: · с истечением срока, на который было создано юридическое лицо; · с достижением цели, ради которой было создано юридическое лицо; · с потерей интереса собственником к деятельности, осуществляемой юридическим лицом; · с нерентабельностью финансово-хозяйственной деятельности юридического лица.

Если кредиторы не заявили свои требования в течение 2-х месяцев, то такая кредиторская задолженность списывается с баланса. Кроме того, бывают ситуации, когда письмо, которое отправила ликвидационная комиссия, возвращается обратно. При уточнении данных через ЕГРЮЛ выясняется, что организация ликвидирована.

Возникает справедливый вопрос, как списать кредиторскую задолженность, если организация ликвидирована. Такая задолженность также списывается с баланса.

Члены ликвидационной комиссии либо ликвидатор должны строго соблюдать требования законодательства при ликвидации ООО с кредиторской задолженностью, так как в указано, что уже после ликвидации ООО кредиторы могут требовать от членов ликвидационной комиссии возмещения убытков, причиненных им.

Как работать с дебиторской задолженностью: инструкция

С помощью векселей существует возможность продажи долговых обязательств дебиторского типа. Сам по себе вексель представляет собой ценную бумагу, что предполагает наличие необоснованных ничем обязательств векседателя о выплате в пользу держателя векселя предписанную денежную сумму, вместе с указанными процентами.

Коммерческая структура может выдать иной компании вексель, который будет ее обязывать через определенное время проплатить некие указанные финансовые средства. Векселя бывают простыми, переводными, а также процентными и с неким дисконтом.

Текущая экономическая ситуация в стране негативно влияет на финансовое положение многих коммерческих структур. В этой связи, часто возникают задержки с выплатой долговых обязательств.

Как показывает практика, наилучшие методы взыскания обязательств основываются на их переуступке. Это связанно с тем, что такие методы позволяют существенно экономить время и в некоторых ситуациях даже деньги.

Есть два способа превратить дебиторскую задолженность в деньги, которые затем получит взыскатель:

дебитор перечисляет свою задолженность на депозитный счет подразделения судебных приставов. Это возможно, если взыскатель согласен на такой способ обращения взыскания ( п. 1 ч. 2 ст. 76 Закона).

При этом считается, что дебитор исполняет свои обязательства перед должником надлежащему кредитору ( ч. 6 ст. 76 Закона). Перечислить деньги дебитор должен в срок, который указан в постановлении пристава. Обратите внимание, что в примерной форме постановления об обращении взыскания на дебиторскую задолженность такой срок составляет три дня.

Если дебитор не перечислит деньги, его могут оштрафовать (ч. 3 ст. 17.14 КоАП РФ);

дебиторская задолженность продается на торгах. Деньги в этом случае поступают от покупателя задолженности. Такая продажа происходит, если взыскатель не согласен на то, чтобы дебитор оплатил задолженность на депозитный счет приставов, или согласен, но дебитор не заплатил ( п. 2 ч. 2 ст. 76 Закона).

Задолженность предлагается к продаже по цене не меньше той, что пристав указал в своем постановлении об оценке задолженности. Уменьшается продажная цена в том случае, когда дебитор перечислил часть задолженности на депозитный счет приставов. Тогда цена продажи задолженности снижается в той же пропорции, в какой уменьшился ее размер после частичной оплаты ( ч. 9 ст. 87 Закона).

Если вторичные торги по продаже дебиторской задолженности объявлены несостоявшимися, пристав предлагает взыскателю оставить это имущественное право себе по цене на 25% ниже начальной цены на первичных торгах. Именно эта сумма засчитывается в счет погашения взыскания. При этом дебитор должен новому кредитору (взыскателю) в прежнем объеме (ч. 4 ст. 92 Закона).

Арест – обеспечительная мера. Осуществляется в соответствии с правилами, установленными ст. 83 ФЗ-229. Аресту предшествует работа пристава по выявлению имущественных прав должника к третьим лицам на основе анализа финансовых документов и договоров (для ЮЛ).

Поэтапно:

выносится постановление (об аресте);
составляется акт (в котором перечисляются правоустанавливающие основания, дающие право на взыскание ДЗ;
с момента наложения ареста должник лишается права совершать действия с деньгами, поступающими на счет от третьих лиц;
уведомление об аресте направляется кредитору, должнику и дебиторам.

Взыскание дебиторской задолженности как способ защиты бизнеса 2021

Поскольку и процесс работы и последствия в обоих случаях будут одинаковыми, я опишу их один раз без привязки к перечисленным выше ситуациям.

Для начала термины. Цессия — это не что иное, как уступка права требования. Она предусмотрена гражданским кодексом РФ, то есть, имеет право на существование.

Если говорить близко к тексту, то смысл цессии заключается в том, что кредитор (банк) имеет право передать принадлежащее ему право требования третьему лицу на основании сделки либо закона.

Закон нас сейчас мало интересует, поэтому я остановлюсь именно на сделке.

В большинстве случаев, банки продают по договорам цессии просроченные потребительские кредиты, поэтому, такие договоры заключаются в простой письменной форме, и не требуют ни нотариального удостоверения, ни государственной регистрации. Причем, важный момент:

Для заключения договора цессии и, соответственно, фактического перехода права требования от банка к коллектору, согласие должника не требуется.

Вот он, ответ на Ваш вопрос: если банк продал Ваш долг, но Вы не получили уведомление, ничего страшного здесь нет. Это укладывается в рамки закона, и не влечет за собой недействительность договора цессии.

А что же делать, если должник не знал о состоявшейся уступке права требования по его кредитному договору и продолжал вносить деньги банку? На этот счет Закон дает четкие разъяснения.

Итак, если должник не был письменно уведомлен о состоявшемся переходе прав кредитора к другому лицу, новый кредитор несет риск вызванных этим для него неблагоприятных последствий.

Вот она, ответственность нового кредитора (коллектора) за то, что он не уведомил должника об уступке его долга. Не уведомил — сам виноват.

Но не переживайте, если Вы попали в подобную ситуацию, и внесли деньги на свой старый счет в банке, этот платеж (или платежи) Вам обязательно зачтется. Закон так и предусматривает, что исполнение обязательства первоначальному кредитору (банку), несмотря на то, что долг уже был продан третьему лицу, признается исполнением надлежащему кредитору.

Понятно, что свой долг Вы этим не аннулируете. Но, в этом предприятии все же есть положительные моменты. Перечислю их по пунктам. Итак, признав ничтожным договор цессии, Вы:

избавите себя от звонков и визитов коллекторов;
заставите банк обратиться, наконец, в суд, тем самым, зафиксировав размер долга;
поспособствуете возврату исполнительных листов в службу судебных приставов;
вернете работу по взысканию с Вас долга в прозрачное и законное русло.

Данную процедуру называют “цессия”. Ее применяют по отношению к физ.и юр.лицам, которые не способны или отказываются выплачивать свои долги. Тогда банк или прочая кредитная организация прибегают к заключению договора цессии, по которому и уступают свои права другой фирме или лицу. Очень часто преемниками выступают коллекторские агентства.

Этот процесс регулируется ст.382-390 ГК РФ. Там указаны нюансы, при которых и может он осуществляться:

новый кредитор может требовать удовлетворить его претензии без согласия задолжавшего гражданина, если на данную процедуру не установлен запрет;
размер передаваемой суммы долга не меняется (это не касается пени и прочих штрафов. Получившее долг лицо может начинать их начислять уже с даты получения прав на задолженность);
задолжавший гражданин может не соглашаться с условиями выплаты.

Покупать долг могут как отдельные лица, так и какие-то другие компании.

При заключении подобной сделки банк должен передать новому вместе с экземпляром договора документы по долгу гражданина. Это установлено п.3 ст.385 ГК РФ. Если в контракте говорится о том, что нужно передать оригиналы, то следует выполнить данное условие. В противном случае, возможно отдать только копии. Заверять у нотариуса при этом их необязательно.

По п.2 ст.384 ГК РФ возможна даже частичная уступка прав на долг.

Остается открытым вопрос касательно регистрации контрактов подобного рода. Некоторые суды признают нелегитимными те договоры, что были оформлены без гос.регистрации, а другие — нет. Многое зависит от конкретного вида контракта. Во избежание оспаривания в дальнейшем законности договора цессии, рекомендуется регистрировать его.

Допустим, банк или кредитная организация уже начали судебное разбирательство о задолженности гражданина. В этом случае заключается специальное соглашение. Оно может быть оформлено на любой стадии судебного процесса. Потребуется также уведомить о смене правопреемника суд, чтобы он учел данное обстоятельство и взыскивал долг уже в отношении другого гражданина или фирмы.

Можно ли продать долг по исполнительному листу коллекторам? В этой статье есть ответ на данный вопрос.

Если у кредитора на руках ИЛ, то он также может заключить с другой фирмой или лицом договор уступки прав на задолженность гражданина. Даже когда данный документ уже находится у судебных приставов, возможно осуществление подобной сделки. Для этого только требуется в контракте между двумя кредиторами указать его объект — решение суда о взыскании.

Касательно стоимости передаваемого долга, законом не предусматривается какой-то точной суммы. Возможно даже заключение данной сделки на безвозмездной основе. Этим часто пользуются коммерческие фирмы для прикрытия договора дарения. В подобном случае это будет считаться нарушением, по п.2 ст.170 ГК РФ.

Очень часто долг продается намного меньше самой суммы задолженности. Это связано с тем, что к подобной процедуре фирмы или банки прибегают в том случае, если сами уже не в состоянии взыскать его с гражданина и хотят хоть в каком-то объеме получить свои потраченные денежные средства.

Даже претензия, которая появится в дальнейшем, может быть передана. Это возможно, если уступка происходит по сделке, заключенной между компаниями. Главное в соглашении четко идентифицировать его объект и определить дату передачи. Как только она наступит, новый кредитор получит полные права на возможность удовлетворения своей претензии.

О порядке выкупа долгов у коллекторов можно прочитать тут.

Допустим, долг был закреплен залогом. Тогда его можно продать по более высокой стоимости, чем прочий. В заключаемом договоре важно прописать, что такая задолженность передается с правом нового кредитора взыскать с должника по имеющимся у него объектам собственности, которые находятся в залоге.

Передавать права на претензию разрешено целой группе кредиторов. Взыскивать может из них тот, кто первый заключил договор цессии.

Из всего вышеперечисленного можно сделать вывод, что очень важно как можно полнее и четче прописать объект самого договора, а также условия, на которых он передается, во избежание возникновения проблем в дальнейшем.

Гражданский кодекс определяет понятие цессии, как передачу кредитором третьему лицу своих прав относительно обязательств должника.

Особенностью такой передачи является тот факт, лицо, которому было передано право требования (цессионарий) не обязан быть банком или кредитной организацией. Выкупить задолженности может даже физическое лицо, а сумма такой передачи зачастую достаточно низкая.

Обычно банки продают неликвидные задолженности сразу большим объёмом, а стоимость составляет, порой, до 1-2 процентов от суммы требований. Цессионарию будет достаточно полностью взыскать средства по нескольким процентов договоров, чтобы остаться в плюсе.