Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «2021год прием на работу граждан узбекистана по патенту налогооблажение». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Если у иностранца есть вид на жительство либо разрешение на проживание, оформить с ним трудовые отношения можно быстрее и проще, нежели по патенту. Гражданину получать последний не требуется.
РВП и ВНЖ — это полный пакет документов, который подтверждает законность его нахождения в России и возможность официального трудоустройства с некоторыми бонусами. К примеру, нет необходимости представлять медицинскую страховку, поскольку ее наличие признается автоматически.
Если на работу в России желает устроиться лицо, не имеющее российского гражданства, то в соответствии с наличествующими правовыми нормами, в отношении такового лица применяются особые принципы законодательного регулирования.
В данном вопросе основой юридического регулирования статуса нерезидентов и их возможности трудоустройства является ФЗ №115 от 25.07.2002.
Именно на основании положений этого закона в первую очередь осуществляется прием на работу граждан Узбекистана, а также любых других лиц, не являющихся резидентами РФ.
Так как Узбекистан входит в СНГ и имеет безвизовый режим с Россией, в отношении граждан этой страны действует упрощенный режим трудоустройства.
В частности, работодатель не обязан получать отдельное разрешение для приема на работу иностранцев, если он собирается трудоустраивать у себя узбеков.
Однако определенные процессуальные процедуры в данном случае придется пройти как соискателю, так и работодателю.
При этом порядок проведения процедур и нормативное регулирование будет зависеть в первую очередь от конкретных обстоятельств и правового статуса гражданина Узбекистана на российской территории. В частности, трудоустройство может различаться следующим образом:
- Прием на работу граждан Узбекистана в 2021 году по патенту.
- Прием на работу узбеков с разрешением на временное проживание.
- Оформление граждан Узбекистана на работу по виду на жительство.
- Трудоустройство граждан Узбекистана из отдельных категорий.
Определенные нормы трудового законодательства распространяются на всех граждан Узбекистана без исключения, вне зависимости от причин и оснований, по которым будет производиться их прием на работу. Одним из обязательных требований можно назвать уведомление работодателем о приеме на работу иностранца, равно как и о расторжении с ним трудового договора.
Ранее данные уведомления направлялись в ФМС, однако на 2021 год эта структура полностью упразднена, а ее функции теперь возлагаются на управление МВД по вопросам миграции.
Уведомление составляется строго по закрепленной законодательным порядком форме и направляется в течение первых трех календарных дней с момента заключения трудового договора в территориальное отделение УВМ МВД на территории, где будет находиться фактическое рабочее место узбека.
Работодатель не может указывать в вакансии требование наличия российского гражданства, регистрации или прописки, или же наоборот – желание принять на работу лицо определенной национальности или с определенным гражданством.
Данные действия квалифицируются в качестве дискриминации, что следует учитывать при публикации информации о вакантных местах. Отказ в трудоустройстве по означенным причинам также является незаконным.
Исключение из данного случая может составлять лишь прием на работу в государственные учреждения – в данной ситуации соискателями и работниками могут быть исключительно российские граждане.
В вопросе того, как оформить на работу гражданина Узбекистана с патентом, работодателю следует разобраться в первую очередь, так как именно по патенту трудоустраивается в России наибольшее число трудовых мигрантов.
Патент требуется узбекам, которые не имеют в России ни вида на жительство, ни разрешения на проживание, а также не входят в отдельные специальные категории иностранцев, для которых допускается упрощенный порядок приема на работу. То есть – его должны получать лица, въехавшие в страну по миграционной карте, в которой, при этом, в обязательном порядке должна указываться информация о намерении работать на российской территории.
Порядок действий при приеме на работу граждан Узбекистана по РВП или ВНЖ является куда более простым, чем оформление их по патенту. В частности, сам статус вида на жительство или разрешения на проживание предоставляет дополнительные возможности в вопросах трудоустройства.
Лицам, имеющим данные документы, нет необходимости получать патент, они могут трудоустраиваться и без него на основании наличествующего РВП или ВНЖ. Данные документы являются исчерпывающим подтверждением законности пребывания узбека на территории РФ и его прав на трудоустройство.
Наличие РВП или ВНЖ позволяет не предъявлять документы о медицинской страховке гражданам Узбекистана, так как таковой статус сам по себе требует наличия страховой защиты на случай возникновения проблем со здоровьем. Однако между РВП и ВНЖ в вопросах приема на работу есть ряд важных отличий, которые должны учитывать как сами граждане Узбекистана, так и трудоустраивающие их работодатели:
- Во-первых, вид на жительство сам по себе делает иностранца практически равным в правах гражданину РФ. Различия с россиянами заключаются лишь в непредоставлении военного билета при трудоустройстве и невозможности работать на государственных и выборных должностях.
- Во-вторых – вид на жительство позволяет трудоустраиваться свободно на территории любых субъектов РФ за исключением лишь зон особого регулирования, таких как военные городки. В то же время РВП дает возможность трудоустройства исключительно в регионе проживания и не за его пределами.
Заниматься временной работой сроком до 90 дней лицо с РВП может и за пределами своего субъекта РФ, если она обусловлена характером его деятельности и должностными обязанностями. Также допускается направление сотрудников из Узбекистана в иные регионы субъектов РФ по командировкам, общей длительностью не более 40 дней в году.
Есть ряд ситуаций, в которых граждане Узбекистана могут быть трудоустроены и при отсутствии ВНЖ, патента или РВП. К таковым ситуациям относится трудоустройство следующих категорий узбеков:
- Обслуживающий персонал оборудования, произведенного узбекскими компаниями и поставленного в Россию, если их услуги требуются для монтажа или ремонта означенного оборудования, производимого по направлению их компании.
- Работники и обслуживающий персонал дипломатических учреждений Узбекистана также могут работать без патента, ВНЖ и РВП.
- Высококвалифицированные специалисты, подходящие под условия статьи 13.2 вышеупомянутого ФЗ №155 имеют право работать без оформления рассматриваемых документов.
- Педагоги и медработники, приглашенные аккредитованными учреждениями на работу в России, могут также не оформлять себе ни патент, ни РВП, ни ВНЖ.
- Гастролирующие деятели искусства могут заниматься трудовой деятельностью в РФ в течение одного месяца подряд.
- Узбекские студенты имеют право трудоустройства без дополнительных документов на время, свободное от учебы.
- Этнические русские и носители русского языка имеют возможность упрощенного получения необходимых для работы документов, в частности – РВП, но не самого патента.
Следует помнить о том, что беженцы из Узбекистана приравниваются к имеющим вид на жительство лицам и их оформление на работу проводится соответствующим образом.
Для граждан Узбекистана возможно оформление на работу в России, если они обладают следующим статусом:
- временно проживающего в РФ (при наличии РВП или ВНЖ);
- по патенту;
- в связи с определенной категорией – беженцы, с высокой квалификацией, участники международных договоров АЕЭС;
- по разрешению на работу, приглашению и визе для въезда РФ при нахождении работника за рубежом.
Каждый статус имеет свои особенности. Самым длительным и сложным по процедуре является трудоустройство сотрудника, который находится за рубежом.
Внимание:
Во всех случаях обязательно уведомление миграционной и налоговой служб России о принятии на работу гражданина иностранного государства в срок не более 3 календарных дней на основании унифицированного уведомления.
Если иностранец находится в России легально на основании действующей миграционной карты, то он вправе получить самостоятельно патент на занятость.
В документе, выдаваемой на границе, обязательно должна прописываться цель нахождения в стране «Работа». Без этого принятие на должность гражданина Узбекистана не представляется возможным.
Ему нужно выехать за границу России и получить документ с новой отметкой, подходящей для трудовой занятости.
Для лиц, въезжающих в РФ с паспортами Узбекистана, предусмотрен льготный период для постановки на учет по месту жительства. Стандартный срок составляет 7 дней. Для них – 30 дней с даты пересечения государственной границы России. Обязательно уведомление в течение месяца миграционной службы о прибытии иностранца. С этой целью подается в отделение ГУВМ МВД РФ следующий пакет документов:
- миграционная карта со сроком действия 90/180;
- заграничный паспорт;
- заявление на оформление патента;
- уведомление о прибытии в РФ – можно скачать на сайте Госуслуги после предварительной регистрации или взять бланк в госоргане в актуальной форме;
- полис ДМС – нужно получить самостоятельно в страховой компании, дополнительно нужен договор о медицинском обслуживании;
- медицинское заключение об отсутствии общественно-опасных заболеваний (туберкулез, ВИЧ и др.) – пройти комиссию можно в местной государственной или муниципальной поликлинике;
- оплата государственной пошлины по действующему тарифу;
- результаты сдачи теста на знание русского языка, истории и географии России, законов – экзамен проходят иностранцы в специальном учреждении, которое уточнить можно в местном отделении миграционной службы.
Патент оформляется в течение 10 дней. В течение этого времени осуществляется проверка документации на предмет соответствия закону и всем данным. Срок действия разрешения на работу составляет 12 месяцев.
Предположим, гражданин Узбекистана Бикмаев Рустам Алибеевич работает в ООО «Техника» с конца сентября 2019 г. На работу принят по патенту, который он предъявил нанимателю вместе с квитанцией об уплате фиксированных платежей по НДФЛ (на сумму 5 000 рос. руб.). Ежемесячная зарплата Бикмаева Р. А. составляет 25 000 рос. руб.
В октябре 2019 г. работник получил 25 тыс. рос. руб. из которых удержано 3 250 рос. руб. (13% НДФЛ). Итого на руки Бикмаеву Р. А. выдали 21 750 рос. руб. (25 000 – 3250). За октябрь сумма НДФЛ (3250 рос. руб.) из числа уплаченных работником 5 000 рос. руб. учтена. Остаток 750 рос. руб. (5 000 – 3250) будет учитываться при выдаче зарплаты Бикмаеву Р. А. за последующие месяцы.
Налогообложение иностранных граждан в 2021 году зависит от статуса иностранца – резидент и нерезидент. А также установлен визовый режим между Россией и той страной, из которой прибыл специалист. И наличие между государствами соглашения об устранении двойного налогообложения
На доходы иностранных специалистов, кроме высококвалифицированных, необходимо начислять и уплачивать в бюджет взносы на соцстрахование:
– пенсионное – 22%,
– медицинское -5,1%,
– от производственного травматизма (по классу профессионального риска).
Не освобождаются иностранные работники от уплаты налога с доходов физического лица.
Иностранный гражданин–нерезидент начинает свою трудовую деятельность на территории Российской Федерации на основании разрешения. К нему применима ставка НДФЛ в размере 30% от заработной платы, т.к. суммарное количество дней пребывания в России менее 183 дней. Ставка НДФЛ для нерезидентов, работающих на основании патента, составляет 13%.
Налогом облагаются доходы всех иностранных граждан вне зависимости от миграционного статуса (п.1 ст. 207 НК РФ). Работодатель является налоговым агентом, который исчисляет и удерживает НДФЛ в бюджет. Для определения размера ставки НДФЛ необходимо разобраться, является ли он налоговым резидентом, т.е. нахождение на территории Российской Федерации не менее 183 дней в течение последних 12 месяцев.
Как оформить на работу гражданина Узбекистана с патентом
При получении разрешительных на работу в России документов, гражданин Узбекистана обязан официально оформить трудовые отношения с работодателем путем заключения:
- трудового договора;
- срочного трудового договора;
- коллективного трудового договора;
- гражданско-правового контракта.
Обязательность официального трудоустройства связана с тем, что в течение 2 месяцев с момента получения патента, мигрант обязан предоставить территориальному подразделению МВД подтверждение работы в России.
В противном случае, разрешительные документы на осуществление трудовой деятельности на территории РФ гражданина Узбекистана могут быть аннулированы.
Если у иностранца есть вид на жительство либо разрешение на проживание, оформить его можно быстрее и проще, нежели по патенту. Гражданину получать последний необязательно.
РВП и ВНЖ — это полный пакет документов, который подтверждает законность его нахождения в России и возможность официального трудоустройства с некоторыми бонусами. К примеру, нет необходимости представлять медицинскую страховку, поскольку ее наличие признается автоматически.
Правовое поле трудоустройства иностранцев в России объединяет несколько нормативных актов. Вот главные:
- В ТК РФ приему иностранных граждан на работу посвящена глава 50.1. Это статьи 327.1–327.7
- Закон №115-ФЗ от 25.07.2002 устанавливает правовые нормы пребывания иностранцев в РФ, в том числе, регламентирует трудовую деятельность (статья 13).
- Закон №109-ФЗ от 18.07.2006 определяет правила миграционного учета иностранных граждан и лиц без гражданства.
- Статьи 18.15–18.19 КоАП устанавливают админответственность за нарушение правил приема на работу иностранных граждан и установленных законом ограничений по их трудоустройству.
Список обязательных документов, а также действия работодателя и соискателя зависят от того, в каком статусе иностранный работник пребывает на территории России. Закон №115-ФЗ описывает следующие варианты:
- Временно пребывающий. В эту группу попадают все иностранные граждане, которые находятся в России без вида на жительство, но обязательно с миграционной картой.
- Временно проживающий. У представителей этой категории есть разрешение на временное проживание (РВП). Оно выдается на определенный срок, обычно это 3 года.
- Постоянно проживающий. В этой категории — обладатели вида на жительства (ВНЖ) на 5 лет, которое можно продлевать. Допуск выдается тем, кто прожил в стране как минимум 12 месяцев.
В зависимости от гражданской принадлежности, временно пребывающий иностранец въезжает в Россию с визой или без. Для представителей Армении, Белоруссии, Казахстана и Киргизии действует особый упрощенный режим трудоустройства, так как это страны-участницы ЕАЭС — Евразийского экономического союза.
В отдельную группу попадают высококвалифицированные специалисты. Для них — особые требования.
Далее разберем особенности трудоустройства каждой категории.
Разрешение на временное проживание — это не всегда отдельный документ, может быть штампом в паспорте. Трудоустройство работников с таким статусом происходит по стандартной для россиян схеме, но кадровая работа с ними требует особого внимания.
|
Важно! Если вы приняли в штат такого сотрудника, обратите внимание на «срок годности» РВП. Обычно это 3 года. Следите, чтобы разрешение было действительным в течение всего периода работы иностранца в вашей компании. Если нужно — напомните работнику о необходимости продления. |
Работники с гражданством Армении, Белоруссии, Киргизии и Казахстана оформляются на работу так же, как и россияне. Патентов и разрешений им получать не надо.
К стандартному пакету документов при приеме на работу для иностранца может добавиться полис добровольного медицинского страхования. Но если работодатель сам заключит договор со страховой компанией, в этом нет необходимости, ведь у работника будет обязательная медстраховка.
|
Важно! С сентября 2019 года изменились ограничения на квоты для ВКС. Полный список исключений — в Приложении к приказу Минтруда №490н от 05.07.2019. |
Каковы особенности процедуры и на какую сумму возмещения может рассчитывать зарубежный налогоплательщик? Что такое патент Трудовой патент представляет собой специализированное разрешение, позволяющее зарубежным гостям официально трудоустраиваться на территории РФ.
При необходимо разрешение на трудоустройство может быть продлено сроком до 12 месяцев. Процедура продления считается завершенной лишь после того как зарубежный гражданин обратиться в налоговые органы с заявлением по установленной форме и уплатит фиксированный НДФЛ.
Следовательно, при смене статуса иностранного гражданина с временно пребывающего на временно проживающего в РФ, надо разделить сумму доходов иностранного гражданина на две части: с начала месяца по день, предшествующий дню, изменения статуса иностранного гражданина и со дня, изменения статуса иностранного гражданина до окончания месяца (Письмо Минтруда РФ от 18.12.2021 № 17-3/В-620).
- Взносы на ОПС: 22%
- Взносы ФСС (ВНиМ): 1,8%
- Взносы на ОМС: не начисляются (ст. 10 Федерального закона от 29.11.2021 № 326-ФЗ)
- Ставки страховых взносов для временно проживающих иностранных граждан, установлены следующие:
- Взносы на ОПС: 22%
- Взносы в ФСС (ВНиМ): 2,9%
- Взносы на ОМС: 5,1%
Полный перечень необлагаемых выплат составили эксперты системы «Главбух». Дело в том, что такой иностранец не считается застрахованным лицом ни по пенсионному, ни по медицинскому, ни по социальному страхованию.
Предельная база для взносов изменилась, поэтому в работе учитывайте новые лимиты. По каким правилам считать взносы, расскажем в статье. Статьи по теме: Налоги с зарплаты в году в процентах. Комментарии 0. Оставьте первый комментарий. Ваша персональная подборка. Статьи по теме в электронном журнале. Будьте в курсе! Бухгалтерских новостей слишком много, а времени на их поиск слишком мало. Я даю свое согласие на обработку моих персональных данных. Меню Темы.
С суммы превышения 718 000 руб. Начисляются по тем же тарифам, что и для работников – граждан РФ Не начисляются Начисляются по тем же тарифам, что и для работников – граждан РФ * Начисляются по тарифу 1,8% (ч. 3 ст. 58.2 Закона от 24.07.2021 N 212-ФЗ) Не начисляются * Кроме основных тарифов взносов, Закон 212-ФЗ предусматривает также и пониженные тарифы (ст. 58 Закона от 24.07.2021 N 212-ФЗ) для определенных категорий страхователей.
Подоходный налог работодатель должен удерживать и перечислять один раз в налоговую инспекцию, по итогам каждого месяца в день выплаты зарплаты. При этом при расчёте НДФЛ необходимо учитывать все выплаты, сделанные сотруднику в течение месяца.
Налоговый агент – это своего рода посредник между государством и налогоплательщиком, на которого возложена обязанность по исчислению, удержанию и дальнейшему перечислению налогов (в данном случае, НДФЛ с доходов работника) в государственный бюджет.
В статье — самые свежие новости про НДФЛ в 2021 году. Там же удобные таблицы с изменениями на 2021 год, ставками и прочей важной информацией.
В течение всего года при расчете НДФЛ и кратных МРЗП льгот … С 1 января 2021 года в рамках Концепции совершенствования налоговой политики Республики Узбекистан отменена уплата страховых взносов во …
Справки «2-НДФЛ» с признаком «2» (сдают субъекты хозяйствования — налоговые … «Декларация по ННП» за январь-февраль 2021 (при помесячной сдаче … отчетности в 2021 году – календарь бухгалтера ( таблица на 2 квартал).
Рассмотрим всегда актуальные вопросы прибывающих в Россию на работу иностранцев. Сколько стоит патент по некоторым субъектам РФ для иностранных граждан, которые трудоустраиваются по гражданско-правовым договорам к физическим лицам (няни, сиделки — например), и трудовым договорам к индивидуальным предпринимателям, в т.ч. занимающимся частной практикой, в организации?
Справка 6-НДФЛ называется «Расчёт суммы налога на доходы физ. лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом» и состоит из 2 листов. Переходящий налог, который образуется при отражении выплат зарплаты в последний месяц каждого квартала, отражается в квартале удержания.
Кассовый аппарат для ПСН Нужна ли онлайн касса ИП на патенте, и если да, то с какого срока? Этот вопрос действительно важен для розничных продавцов. Кассовый аппарат для обычного предпринимателя – это серьезные затраты, особенно если это должна именно онлайн касса. Минимальные расходы для установки такого оборудования превышают 40 тысяч рублей плюс надо иметь постоянный доступ в интернет и оплачивать услуги оператора фискальных данных. Возможность купить патент для розницы всего лишь на пару месяцев – это хороший способ проверить правильный выбор расположения торговой точки и ассортимента.
На сегодняшний день система учета оплаты фиксированных авансовых платежей за патент иностранными гражданами полностью автоматизирована, поэтому отсутствие авансового платежа на конкретную дату ведет к автоматическому аннулированию патента на работу в базе ГУВМ МВД.
Таким образом, если фиксированный авансовый платеж за патент на работу в 2021 году будет внесен позднее даты получения патента, даже на один день, то документ будет автоматически аннулирован за просрочку оплаты патента.
Многие иностранные граждане уже слышали про изменение стоимости патента на 2021 год, и поэтому их очень интересует вопрос, сильно ли она изменится и сколько нужно платить за патент в 2021 году.
Отвечаем: сумма оплаты патента в 2021 году изменится по сравнению с 2021, поскольку был изменен коэффициент-дефлятор на 2021 год для патента, исходя из которого и рассчитывается ежемесячный налог на патент иностранному гражданину.
Таким образом, приказом Минэкономразвития был утвержден коэффициент-дефлятор НДФЛ на 2021 год, который составил 1,864.
Напомним, в 2020 году коэффициент-дефлятор НДФЛ составлял 1,810.
Соответственно, в 2021 году сумма патента для иностранных граждан изменилась, и теперь ежемесячный платеж за патент в 2021 году будет оплачиваться с учетом этих изменений.
Ниже в таблице представлена ежемесячная фиксированная стоимость патента для иностранных граждан в 2021 по каждому региону Российской Федерации, которую необходимо будет платить с 1 января 2021 года.
Сколько НФДЛ платить за патент на работу иностранному гражданину в 2021 году, отображено в последнем столбике данной таблицы.
Другими словами, в последнем столбике таблицы вы можете посмотреть размер фиксированного авансового платежа за патент на работу для иностранцев в 2021 году по регионам РФ с 01.01.2021 года.
Далее представлена стоимость патента для иностранных граждан в 2021 году с учетом нового регионального коэффициента-дефлятора на 2021 год для каждого региона РФ.
Важно! Еще не утвержденный региональный коэффициент на 2021 год, и, соответственно, не утвержденная стоимость патента на 2021 год, выделены красным. Информация о стоимости патента в данных регионах будет обновляться по мере поступления информации.
*Установленный региональный коэффициент-дефлятор на 2021 год указан в скобках ().
**Сумма ежемесячного налога на доходы физических лиц по патенту в 2021 году выделена жирным
Субъект РФ *( ) **Налог на патент
Архангельская область (1,838) 0000
Вологодская область (2,1) 4697
Калининградская область (2,1) 4697
Республика Карелия (2,784) 6227
Республика Коми (2,12) 4742
Мурманская область (2,2) 0000
Ненецкий АО (2,442) 5462
Новгородская область (2,3) 5145
Псковская область (1,887) 4221
Санкт-Петербург (1,78827) 4000
Ленинградская область (1,78827) 4000
*Установленный региональный коэффициент-дефлятор на 2021 год указан в скобках ().
**Сумма ежемесячного налога на доходы физических лиц по патенту в 2021 году выделена жирным
Субъект РФ *( ) **Налог на патент
Республика Адыгея (1,796) 4017
Республика Калмыкия (1,5) 0000
Краснодарский край (2,0) 4474
Астраханская область (1,525) 3411
Волгоградская область (1,8) 4026
Ростовская область (1,8) 4026
*Установленный региональный коэффициент-дефлятор на 2021 год указан в скобках ().
**Сумма ежемесячного налога на доходы физических лиц по патенту в 2021 году выделена жирным
Субъект РФ *( ) **Налог на патент
Республика Дагестан (1,6) 0000
Республика Ингушетия (1,79) 4004
Республика Кабардино-Балкария (3) 6710
Республика Карачаево-Черкесия (1,6) 0000
Республика Северная Осетия-Алания (1,42) 3176
Чеченская Республика (1) 0000
Ставропольский край (1,90) 4250
Трудовой патент 2021 нужен планирующим трудоустроиться на территории РФ иностранцам, прибывшим из стран, с которыми у России заключен безвизовый режим. Исключения составляют граждане стран, входящих в список стран Таможенного союза.
Можно ли иностранцу работать в Москве и Московской области по одному патенту, если организация в Москве, а работы ведутся на стройке в МО? Нельзя, так как патенты выдаются либо на город Москва, либо – на область.
К пакету документов, перечисленных выше, Вам необходимо будет доложить и квитанцию об оплате фиксированного авансового платежа за месяц или несколько месяцев. В каждом регионе России он свой, поэтому стоит заранее навести справки о стоимости патента там, куда Вы отправляетесь работать.
Порядок оформления патента также изменился, теперь для его оформления необходимо выполнить ряд процедур, без которых трудовая деятельность иностранных граждан будет считаться нелегальной на территории России.
- Проверить у соискателя наличие документов. К ним относятся национальный паспорт гражданина Узбекистана, патент на работу, соответствующий региону и должности, миграционная карта и документ, подтверждающий медицинское обеспечение. Наличие документов об образовании является необязательным и может быть истребовано работодателем по его желанию. В установленных законодательством случаях, работодатель также может быть обязан удостовериться в состоянии здоровья сотрудника и потребовать от него справку о медосмотре, а также в отсутствии судимостей – как на территории РФ, так и на родине мигранта.
- Заключить трудовой договор. При оформлении трудового договора работодателю следует опираться на общие нормы законодательства. То есть – он может быть как срочным, так и бессрочным, предусматривать дистанционную работу, предполагать сокращенный режим рабочего дня или ненормированный – все основные нормативы Трудового кодекса распространяются на него в полной мере. Однако основным отличием является непосредственно указание в тексте договора, что он заключается в соответствии с патентом соискателя, информация о котором должна быть отражена в самом договоре.
- Прием на работу граждан Узбекистана в 2021 году по патенту.
- Прием на работу узбеков с разрешением на временное проживание.
- Оформление граждан Узбекистана на работу по виду на жительство.
- Трудоустройство граждан Узбекистана из отдельных категорий.
То есть, например, если ваш патент был выдан 10 декабря (дата выдачи), то следующую оплату патенту вам нужно произвести не позднее 10 января. При этом оплату за патент лучше производить немного раньше, 8 или 9 января, чтобы к 10 января вся сумма фиксированного авансового платежа НДФЛ по патенту на работу уже «была зачислена на ваш счет».
То есть, например, если иностранный гражданин вносит фиксированный авансовый платеж НДФЛ сразу на 15 месяцев вперед, то патент все равно будет действовать только 12 месяцев со дня выдачи. Остальная оплата фиксированного авансового платежа по патенту за 3 месяца уйдет на счет государства и просто-напросто сгорит.
Как принять на работу гражданина Узбекистана по ВНЖ или РВП
Узбек, устроившийся на работу по патенту, получает полноценную зарплату, которая, кстати сказать, не может быть меньше действующего МРОТ (минимального размера оплаты труда, с 2021 года он составляет 12 130 рублей, что соответствует прожиточному минимуму за 2 квартал 2019 года). Никакой дискриминации в этом отношении не допускается. Зарплата выплачивается ему так же, как и россиянам. На нанимателя при этом налагаются привычные обязательства по удержанию НДФЛ и общеобязательных взносов. Соответственно, работодатель, выступая страховым агентом сотрудника, обязан перечислить следующие страховые взносы:
- ПФР – 22% от величины доходов.
- Соцстрахование –2,9% от величины доходов.
- «На травматизм» – 0,2 % от суммы доходов (если сфера деятельности предполагает возможность травмирования и получения профессионального заболевания).
НДФЛ (13%), как принято, платит сам работник с патентом, а наниматель лишь проверяет полноту и своевременность платежей и, при наличии письменного заявления от сотрудника, учитывает уже уплаченный НДФЛ в будущих налоговых периодах (по сути, уплаченный ранее НДФЛ – стоимость патента – компенсируется гражданину Узбекистана). Следует помнить, что при окончании срока действия патента иностранный работник утрачивает право на работу. А при просрочке обязательных платежей, которые обязан вносить сам иностранец, патент и вовсе могут аннулировать. Без него такой работник автоматически причисляется к нелегалам, что чревато последствиями.
Предположим, гражданин Узбекистана Бикмаев Рустам Алибеевич работает в ООО «Техника» с конца сентября 2019 г. На работу принят по патенту, который он предъявил нанимателю вместе с квитанцией об уплате фиксированных платежей по НДФЛ (на сумму 5 000 рос. руб.). Ежемесячная зарплата Бикмаева Р. А. составляет 25 000 рос. руб.
В октябре 2019 г. работник получил 25 тыс. рос. руб. из которых удержано 3 250 рос. руб. (13% НДФЛ). Итого на руки Бикмаеву Р. А. выдали 21 750 рос. руб. (25 000 – 3250). За октябрь сумма НДФЛ (3250 рос. руб.) из числа уплаченных работником 5 000 рос. руб. учтена. Остаток 750 рос. руб. (5 000 – 3250) будет учитываться при выдаче зарплаты Бикмаеву Р. А. за последующие месяцы.
Правовое поле трудоустройства иностранцев в России объединяет несколько нормативных актов. Вот главные:
- В ТК РФ приему иностранных граждан на работу посвящена глава 50.1. Это статьи 327.1–327.7
- Закон №115-ФЗ от 25.07.2002 устанавливает правовые нормы пребывания иностранцев в РФ, в том числе, регламентирует трудовую деятельность (статья 13).
- Закон №109-ФЗ от 18.07.2006 определяет правила миграционного учета иностранных граждан и лиц без гражданства.
- Статьи 18.15–18.19 КоАП устанавливают админответственность за нарушение правил приема на работу иностранных граждан и установленных законом ограничений по их трудоустройству.
Список обязательных документов, а также действия работодателя и соискателя зависят от того, в каком статусе иностранный работник пребывает на территории России. Закон №115-ФЗ описывает следующие варианты:
- Временно пребывающий. В эту группу попадают все иностранные граждане, которые находятся в России без вида на жительство, но обязательно с миграционной картой.
- Временно проживающий. У представителей этой категории есть разрешение на временное проживание (РВП). Оно выдается на определенный срок, обычно это 3 года.
- Постоянно проживающий. В этой категории — обладатели вида на жительства (ВНЖ) на 5 лет, которое можно продлевать. Допуск выдается тем, кто прожил в стране как минимум 12 месяцев.
В зависимости от гражданской принадлежности, временно пребывающий иностранец въезжает в Россию с визой или без. Для представителей Армении, Белоруссии, Казахстана и Киргизии действует особый упрощенный режим трудоустройства, так как это страны-участницы ЕАЭС — Евразийского экономического союза.
В отдельную группу попадают высококвалифицированные специалисты. Для них — особые требования.
Далее разберем особенности трудоустройства каждой категории.
Трудоустройство специалистов из этой категории повторяет с процесс для остальных визовых иностранцев, начиная с Шага 3. Обращаться в центр занятости и писать в МВД заявление о приеме иностранного гражданина на работу не надо. С этой точки зрения решение кажется более простым для работодателя.
Но оно дороже обходится. Дело в том, что для иностранных высококвалифицированных специалистов (ВКС) установлен нижний предел зарплаты. Для большинства специалистов это 167 000 рублей в месяц (статья 13.2 закона №115-ФЗ).
ВКС тоже должны получить разрешение на работу в России, оплатив обычную пошлину в 3500 рублей.
Особые категории граждан Узбекистана и особенности их трудоустройства
Разрешение на временное проживание — это не всегда отдельный документ, может быть штампом в паспорте. Трудоустройство работников с таким статусом происходит по стандартной для россиян схеме, но кадровая работа с ними требует особого внимания.
|
Важно! Если вы приняли в штат такого сотрудника, обратите внимание на «срок годности» РВП. Обычно это 3 года. Следите, чтобы разрешение было действительным в течение всего периода работы иностранца в вашей компании. Если нужно — напомните работнику о необходимости продления. |
Работники с гражданством Армении, Белоруссии, Киргизии и Казахстана оформляются на работу так же, как и россияне. Патентов и разрешений им получать не надо.
К стандартному пакету документов при приеме на работу для иностранца может добавиться полис добровольного медицинского страхования. Но если работодатель сам заключит договор со страховой компанией, в этом нет необходимости, ведь у работника будет обязательная медстраховка.
|
Важно! С сентября 2019 года изменились ограничения на квоты для ВКС. Полный список исключений — в Приложении к приказу Минтруда №490н от 05.07.2019. |
Отправляясь на отдых в другую страну, не обязательно задумываться о требованиях законодательства, достаточно знать о принятых в государстве правилах и нормах поведения. Если же цель поездки не отдых, а трудоустройство, изучение законов просто необходимо. Во-первых, это поможет правильно спланировать свою активность, во-вторых, убережёт от неприятных сюрпризов и проблем.
Большинство людей хотя бы раз в жизни вызывало скорую помощь, обращалось в государственные поликлиники и больницы. Для населения эти услуги бесплатны, поскольку они финансируются из средств ФОМС. Собственно, цель деятельности фонда заключается именно в предоставлении и оплате медицинской помощи. Взносы уплачиваются по единому для всех тарифу – 5,1 %.
Оформление и прием на работу гражданина Узбекистана
Помимо вышеописанных взносов работодатель обязан делать отчисления на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Тарифы устанавливаются законодательством.
Схематично это выглядит так: каждому виду экономической деятельности присваивается класс профессионального риска, а для каждого класса предусмотрен свой страховой тариф. Таким образом, получается, что размер взносов будет напрямую зависеть от сферы деятельности работодателя.
Выплаты по данному виду страхования осуществляются в случаях смерти или причинения ущерба здоровью сотрудника в результате несчастного случая на производстве или профессионального заболевания.
Вне зависимости от национальности каждый иностранный работник в РФ обязан платить подоходный налог. Но, в отличие от россиян, которые перечисляют в казну 13 % заработка, с иностранцами всё не так просто.
Ставка налога варьируется и зависит от множества факторов. В частности, налоговый статус работника (резидент или нерезидент), наличие патента или принадлежность к категории высококвалифицированных специалистов – всё это так или иначе повлияет на конечный результат.
Иностранец может обратиться с заявлением о предоставлении временного убежища, если:
- имеет право ходатайствовать о признании беженцем, но по каким-то причинам не хочет воспользоваться этим правом;
- не имеет права на признание беженцем, однако по гуманистическим соображениям не может быть выдворен из страны.
Если человек получил временное убежище в РФ и устроился на работу, работодатель будет обязан делать все стандартные отчисления в бюджет. Доходы таких сотрудников будут облагаться по ставке 13 %, отчисления производятся во все внебюджетные фонды (ПФ, ФСС, ФОМС) в стандартном порядке.
Без ведома миграционных органов нельзя ни нанять, ни наняться. Вернее, в ряде случаев такое допустимо, но чаще всего и работодателю, и потенциальному сотруднику приходится побегать по инстанциям.
Первый будет озабочен получением разрешения на привлечение иностранных работников. Второго ждёт оформление патента или разрешения на работу. И тот, и другой документы дают право трудиться на территории РФ, но отличаются получателями. Разрешение на работу выдаётся иностранцам, прибывшим в Россию на основании визы. Патент предусмотрен для «безвизовых» иностранцев.
Заключение трудового договора с иностранцем – это, как правило, дополнительные расходы для работодателя, в том числе и на вышеупомянутое разрешение. Бухгалтеры и кадровики должны принимать во внимание этот момент и следить за актуальным порядком уплаты налогов и страховых взносов, так сказать, на патент. Поэтому давайте уточним, как исчисляются подоходный налог и взносы с иностранцев в 2021 году работающих по патенту.
Ставка НДФЛ составляет 13 %. Но ни один иностранец не получит патент, если не уплатит так называемый ежемесячный авансовый платёж. Это фиксированная сумма, которая заменяет подоходный налог.
Срок действия патента напрямую зависит от того, за сколько месяцев внесён авансовый платёж: если вы заплатили пять авансовых платежей, патент будет действовать ровно пять месяцев, заплатили двенадцать – можете спокойно работать целый год.
Возникает парадокс. Патент получают для того, чтобы устроиться на работу, но получается, что НДФЛ уплачивается заранее. А как же быть с подоходным налогом, который должен быть удержан с официальной зарплаты? Придётся платить ещё и его? Увы, да, потому что НДФЛ уплачивается работодателем, который не имеет права не перечислить средства в бюджет.
Однако это не значит, что работник-иностранец подарит лишние деньги российской казне. Всё, что нужно сделать в такой ситуации, – обратиться в бухгалтерию с заявлением о перерасчёте. Тогда будет проведена сверка сумм авансовых платежей и НДФЛ, и в случае выявления переплаты сотруднику вернут разницу.
Правда, этот процесс не быстрый, потому что все вышеописанные действия производит сотрудник ФНС, а бухгалтер в данном случае лишь посредник между налогоплательщиком и налоговым ведомством.
В отличие от налогов со страховыми взносами всё гораздо проще. Во-первых, они не зависят от того, из какого государства прибыл мигрант. Главное, чтобы его гражданам не требовалось оформлять российскую визу (только на этом условии можно оформить патент). Это значит, что страховые взносы на патент для иностранцев из Узбекистана, Казахстана, Белоруссии и остальных «безвизовых» стран будут уплачиваться в стандартном порядке.
Во-вторых, отчисления во внебюджетные фонды не классифицируются по такому критерию, как вид разрешительного документа. Более того, некоторым категориям иностранных граждан вообще не требуется ни патент, ни разрешение на работу.
Поэтому взносы в ФСС и ФОМС, а также пенсионные отчисления иностранцев при работе по патенту производятся на тех же условиях и по тем же ставкам, что и для работников-россиян.
Для граждан Узбекистана возможно оформление на работу в России, если они обладают следующим статусом:
- временно проживающего в РФ (при наличии РВП или ВНЖ);
- по патенту;
- в связи с определенной категорией – беженцы, с высокой квалификацией, участники международных договоров АЕЭС;
- по разрешению на работу, приглашению и визе для въезда РФ при нахождении работника за рубежом.
Каждый статус имеет свои особенности. Самым длительным и сложным по процедуре является трудоустройство сотрудника, который находится за рубежом.
Внимание:
Во всех случаях обязательно уведомление миграционной и налоговой служб России о принятии на работу гражданина иностранного государства в срок не более 3 календарных дней на основании унифицированного уведомления.
Патент на работу в 2021 году для узбекистана
Если иностранец находится в России легально на основании действующей миграционной карты, то он вправе получить самостоятельно патент на занятость. В документе, выдаваемой на границе, обязательно должна прописываться цель нахождения в стране «Работа». Без этого принятие на должность гражданина Узбекистана не представляется возможным. Ему нужно выехать за границу России и получить документ с новой отметкой, подходящей для трудовой занятости.
Выдачей патентов на работу для жителей РФ занимается ГУВМ МВД РФ. Заинтересованному лицу необходимо собрать пакет документов и подать заявление в ближайшее отделение миграционной службы.
Российская компания, которая планирует привлечь на работу иностранца с патентом, должна придерживаться следующего алгоритма устройства на вакансию:
| Проверка удостоверяющей документации у иностранца с целью подготовки к заключению договора и проверки законных оснований. | К ним относятся загранпаспорт сроком действия не менее 6 месяцев, диплом или сертификаты с указанием должности, виза при наличии, полис и др. | Обязательно проверка срока действия миграционной карты либо другого разрешения на проживание, как ВНЖ или РВП. При необходимо работодатель может его продлить по своей инициативе, подав заявление в миграционную службу. |
| Открытие в кадровом отделе компании личного дела, формирование бумаг на иностранного работника. Требуется подтверждение состояние здоровья, квалификации. | Подаются обязательно уведомления в миграционную службу в течение 3 дней с момента заключения трудового договора и 7 дней с даты смены места проживания иностранца. | Выплата налогов и сборов во внебюджетные фонды осуществляется в полном объеме. Ставка для лиц, которые прожили в стране менее 183 дней, по НДФЛ составляет 30%, на 7-й месяц – 13% как для резидента. |
| Заключение трудового договора с гражданином Узбекистана осуществляется по тем же правилам, что и россиян, с учетом иностранного элемента. | Соглашение может быть как срочным, так и заключенным на неопределенный срок. В любом случае его действие определяется периодом действия патента. | Действие патента и разрешения на временное проживание – не более 1 года. Вид на жительство может иметь более длительный срок, в зависимости от причины оставления в РФ. |
| Кадровая служба также подготавливает полис добровольного медицинского страхования, дающего право на бесплатное обслуживание для иностранца. | Ведется подготовка по охране труда с выдачей соответствующего удостоверения, если квалификация предусматривает такое требование по законам РФ. | Осуществляются выплаты на страхование в связи с травматичностью производства на каждого работника индивидуально. |
| В некоторых случаях срок проживания в РФ иностранца может быть продлен на основании ходатайств российской компании. | С этой целью работодатель в РФ подает заявление в миграционную службу с приложением трудового договора на более длительный срок. | Проставляется соответствующая отметка о продлении срока разрешенного пребывания в миграционной карте. |
В патенте прописывается место работы, должность, и регион России, где может трудиться иностранец. При смене субъекта страны или компании, с которой заключен договор, требуется сделать замену разрешения на деятельность.
Рекомендация эксперта
В отношении иностранца обязательно нужно проверить отсутствие судимостей на территории РФ в течение последних 5 лет, если он проживает в стране длительное время. Справку необходимо получить в МВД РФ. Она выдается бесплатно и обычно занимается этим вопросом сам претендент на вакантную должность. В некоторых случаях работодатель может заниматься получением заключения по запросу самостоятельно в своих интересах.
Рогова Л.Л., специалист по миграционным делам
Важно:
Если патент имеет незначительный срок действия работодатель не вправе отказать в заключении трудового договора по этой причине на длительный срок. Документ подлежит продлению на этом основании, как и легальный статус проживания иностранца в РФ. Обязательно уведомление ГУВМ МВД РФ о принятии на работу иностранца в течение 3 календарных дней, месте его пребывания и срочно оповестить налоговую службу.
Для лиц, въезжающих в РФ с паспортами Узбекистана, предусмотрен льготный период для постановки на учет по месту жительства. Стандартный срок составляет 7 дней. Для них – 30 дней с даты пересечения государственной границы России. Обязательно уведомление в течение месяца миграционной службы о прибытии иностранца. С этой целью подается в отделение ГУВМ МВД РФ следующий пакет документов:
- миграционная карта со сроком действия 90/180;
- заграничный паспорт;
- заявление на оформление патента;
- уведомление о прибытии в РФ – можно скачать на сайте Госуслуги после предварительной регистрации или взять бланк в госоргане в актуальной форме;
- полис ДМС – нужно получить самостоятельно в страховой компании, дополнительно нужен договор о медицинском обслуживании;
- медицинское заключение об отсутствии общественно-опасных заболеваний (туберкулез, ВИЧ и др.) – пройти комиссию можно в местной государственной или муниципальной поликлинике;
- оплата государственной пошлины по действующему тарифу;
- результаты сдачи теста на знание русского языка, истории и географии России, законов – экзамен проходят иностранцы в специальном учреждении, которое уточнить можно в местном отделении миграционной службы.
Патент оформляется в течение 10 дней. В течение этого времени осуществляется проверка документации на предмет соответствия закону и всем данным. Срок действия разрешения на работу составляет 12 месяцев.
РВП или ВНЖ дает право на нахождение в России и заключение без ограничений трудового договора на территории страны без ограничений наряду с местными жителями. Для этой категории граждан при назначении на должность в российские компании не требуется предоставлять страховку. Он выдается автоматически при оформлении разрешения на временное проживание в стране. Единственным отличием в статусе с россиянами будет отсутствие избирательного права и отсутствие необходимости предоставлять военный билет и вставать на учет как военнообязанных мужчин с иностранным подданством.
РВП выдается только для проживания в определенном регионе России, где соответствовать должна осуществляться основная трудовая деятельность. При переводе в другие субъекты РФ срок разрешенного пребывания на их территории составляет не более 90 дней. Максимальное время для командировок составляет не более 40 дней в течение календарного года.
В некоторых случаях гражданин Узбекистана может трудоустроиться в РФ без патента. Однако такие ситуации носят исключительный характер и связаны с обслуживанием оборудования и техники, которая отправлена и создана в Узбекистане для эксплуатации в России. Не оформляют патенты работники консульских учреждений, посольств, дипломатам и лицам с высокой квалификацией, в которых есть нужда у властей РФ.
Важно:
При трудоустройстве лиц с паспортами Узбекистана на должности, связанные с медициной или педагогическим образованием, подтверждать образование не требуется по российским стандартам, если деятельность будет осуществляться в организациях с российской аккредитацией.
Для кандидатов, которые находятся за пределами РФ и готовы выехать в государство на работу, предусмотрено получение разрешения на работу установленного образца. Оформляется оно российской компанией предварительно в ГУВМ МВД РФ. После этого выдается на основании него приглашение. Иностранец должен обратиться в Посольство или консульское учреждение России за рубежом для получения рабочей визы. После этого он вправе въехать в страну, заключить трудовой договор и исполнять должностные обязанности. Обязательно также уведомление миграционной и налоговой служб о принятии иностранца на работу и въезда в страну.
Распространенные ошибки
Ошибка 1: Уведомление миграционной службы в течение 7 дней о прибытии иностранца в РФ. для граждан Узбекистана предусмотрен специальный срок в течение 30 дней на льготной основе на основании норм международного права и Федерального закона №115 о статусе иностранцев в РФ.
Ошибка 2: Игнорирование требования в оформлении миграционной карты при пересечении государственной границы РФ. Для граждан Узбестана обязательно получение такого документа и его правильное заполнение. Если поездка планируется с целью трудовой занятости, то нужно указывать в соответствующем поле «Работа». Иначе патент и разрешение на работу не будут выданы и иностранец будет вынужден покинуть страну.
Вопрос-ответ
Вопрос 1: Могу ли я приехать из Узбекстана, страну моего гражданства, в Россию погостить к родственникам и неспешно устроиться на работу? Можно ли мне оформиться без специального приглашения конкретной компании в РФ?
– Вы можете приехать в РФ к родственникам и устроиться на работу, не выезжая за пределы страны. Однако в этом случае вам потребуется получить РВП или ВНЖ, либо при въезде указать цель посещения страны «Работа». Если вы будете путешествовать туристом или при воссоединении семьи, то трудоустроиться на основании действующей миграционной карты у вас не получится.
Пример из практики
Гражданин Узбекистана приехал в Москву и получил патент на работу. Он устроился по трудовому контракту на 3 месяца по специальности. После этого представитель российской компании подал заявление в миграционную службу с целью продления срока его нахождения в стране до 1 года. Государственный орган выдал соответствующее разрешение на пребывание в стране на основании контракта по инициативе работодателя.
Прием на работу гражданина Узбекистана (пошаговая инструкция) в 2021 году
Чтобы оформить разрешение на работу в РФ, житель Узбекистана обязан указать трудовую деятельность в качестве цели прибытия в Россию при пересечении границы. Далее с заполненной на границе миграционной картой он должен стать на учет в органах ГУВМ МВД в течение 7 дней.
При этом понадобится медицинская справка об отсутствии опасных для окружающих заболеваний. Такую справку могут выдавать не все медицинские учреждения, а только те, которые прошли аккредитацию.
На основании заявления в ГУВМ МВД оформляется патент.
При приеме на работу работодатель вправе потребовать от мигранта следующие документы:
- Документы, удостоверяющие личность. Это может быть паспорт, РВП или ВНЖ.
- СНИЛС.
- Документы, подтверждающие легальность нахождения в России и наличия регистрации (прописки).
- Документы об образовании.
- Трудовую книжку.
- Медицинскую страховку. В зависимости от условий соглашения, эту страховку иногда оформляет и оплачивает работодатель.
Обязанность физического лица, принявшего на работу узбека, как и сотрудников организаций-юридических лиц, состоит в уведомлении ГУВМ МВД в течение 3 дней после приема на работу иностранца.
В какой стране тебе лучше жить?
за 2 минуты
Вопрос о том, где найти рабочих-узбеков, каждая организация решает по своему. Наиболее простым вариантом является обратиться в специализированные агентства по подбору персонала, правда, за эти услуги придется заплатить.
Перед тем, как подписать трудовой договор, сотрудника следует ознакомить с:
- коллективным трудовым договором;
- внутренним распорядком;
- внутренними инструкциями, относящимися к его работе.
Под каждым документом необходимо получить подпись работника об ознакомлении.
Пошаговая инструкция по приему узбека на работу для работодателя:
- Встать на учет в органах ГУВМ в качестве организации, принимающей иностранцев на работу.
- Проверить все имеющиеся у иностранца бумаги. Оформить недостающие для законного трудоустройства документы.
- Подписать трудовой договор и принять иммигранта на работу.
- Зарегистрировать иммигранта на своей территории (при необходимости).
- В трехдневный срок подать уведомление в ГУВМ МВД о том, что на работу принят иностранец.
- Своевременно и правильно начислять налоги и сборы на зарплату иностранца. Своевременно выплачивать их в бюджет и соответствующие фонды.
- Увольнять иммигрантов в соответствии с законодательством. После увольнения необходимо уведомить ГУВМ МВД об этом факте.
Формально никаких ограничений по приему на работу, за исключением ряда профессий, связанных с госуправлением и секретными данными, для узбекских граждан не существует. Соответственно, при наличии необходимой квалификации узбекский гражданин может претендовать на любую вакансию.
Работа для граждан Узбекистана без патента предлагается в основном в организациях в сфере строительства. Строительство в России чрезвычайно развито, поэтому собственных трудовых ресурсов не хватает.
Однако, если вы высококвалифицированный работник в другой сфере, вы можете обратиться в любую организацию, и при отсутствии конкуренции со стороны российских граждан вас примут на работу.
Естественно, при этом владеть русским языком необходимо на высоком уровне.
Наиболее востребованы в России:
- инженеры;
- медицинские работники;
- высококвалифицированные рабочие;
- специалисты в области информационных технологий.
Требуются и работники от разнорабочих до сиделок, но оплата в этих сферах является невысокой. Наиболее высокие зарплаты можно ожидать в крупных городах, особенно в Москве.
Все иностранцы, работающие в России, должны уплачивать установленные законами налоги и сборы. В первую очередь речь идет о НДФЛ (подоходном налоге). Он такой же, как и для россиян, и составляет 13 % от заработной платы.
Страховые взносы, которые платят иностранцы из Узбекистана, тоже соответствуют уровню, установленному для россиян:
- пенсионный фонд – 22 %;
- Фонд социального страхования – 2 %;
- Фонд страхования от несчастных случаев – 1,8 %.
Если на работу в России желает устроиться лицо, не имеющее российского гражданства, то в соответствии с наличествующими правовыми нормами, в отношении такового лица применяются особые принципы законодательного регулирования.
В данном вопросе основой юридического регулирования статуса нерезидентов и их возможности трудоустройства является ФЗ №115 от 25.07.2002.
Именно на основании положений этого закона в первую очередь осуществляется прием на работу граждан Узбекистана, а также любых других лиц, не являющихся резидентами РФ.
Так как Узбекистан входит в СНГ и имеет безвизовый режим с Россией, в отношении граждан этой страны действует упрощенный режим трудоустройства.
В частности, работодатель не обязан получать отдельное разрешение для приема на работу иностранцев, если он собирается трудоустраивать у себя узбеков.
Однако определенные процессуальные процедуры в данном случае придется пройти как соискателю, так и работодателю.
При этом порядок проведения процедур и нормативное регулирование будет зависеть в первую очередь от конкретных обстоятельств и правового статуса гражданина Узбекистана на российской территории. В частности, трудоустройство может различаться следующим образом:
- Прием на работу граждан Узбекистана в 2021 году по патенту.
- Прием на работу узбеков с разрешением на временное проживание.
- Оформление граждан Узбекистана на работу по виду на жительство.
- Трудоустройство граждан Узбекистана из отдельных категорий.
Определенные нормы трудового законодательства распространяются на всех граждан Узбекистана без исключения, вне зависимости от причин и оснований, по которым будет производиться их прием на работу. Одним из обязательных требований можно назвать уведомление работодателем о приеме на работу иностранца, равно как и о расторжении с ним трудового договора.
Ранее данные уведомления направлялись в ФМС, однако на 2021 год эта структура полностью упразднена, а ее функции теперь возлагаются на управление МВД по вопросам миграции.
Уведомление составляется строго по закрепленной законодательным порядком форме и направляется в течение первых трех календарных дней с момента заключения трудового договора в территориальное отделение УВМ МВД на территории, где будет находиться фактическое рабочее место узбека.
Работодатель не может указывать в вакансии требование наличия российского гражданства, регистрации или прописки, или же наоборот – желание принять на работу лицо определенной национальности или с определенным гражданством.
Данные действия квалифицируются в качестве дискриминации, что следует учитывать при публикации информации о вакантных местах. Отказ в трудоустройстве по означенным причинам также является незаконным.
Исключение из данного случая может составлять лишь прием на работу в государственные учреждения – в данной ситуации соискателями и работниками могут быть исключительно российские граждане.
Прием на работу иностранных граждан — что надо учесть в 2021 году
На законодательном уровне предусмотрено три способа предоставления уведомления работодателем о заключении трудового договора с гражданином Узбекистана.
- Можно явиться в территориальное подразделение МВД России лично и предоставить бумажный бланк уведомления. Его берут у сотрудника ведомства. Бланк заполняется разборчивым почерком, желательно печатным, ручкой синего, фиолетового или черного цвета. Ошибки, помарки, исправления не допускаются.
- Заполнить электронный бланк уведомления и отправить его при помощи портала Госуслуги, либо по электронной почте. Направляя уведомление дистанционным образом, нужно помнить о том, что документ заверяется цифровой подписью. Запрещено отправлять отсканированное заявление, написанное от руки.
- Заполнить бумажный бланк и отправит его заказным письмом по Почте России. Не забудьте заказать дополнительную услугу об уведомлении, о получении пакета ведомством. В таком случае, если работник МВД будет утверждать о том, что письмо не доставлено, у работодателя будет доказательства отправки уведомления.
Важно! Рекомендуется направлять уведомление о приеме на работу мигранта лично. Это поможет избежать недопонимания между работодателем и сотрудниками ведомства.
В период действия ограничительных мер, введенных из-за распространения коронавирусной инфекции, при заключении трудового договора с иностранным лицом, действуют некоторые послабления.
Срок течения разрешительных на работу, пребывания в России документов иностранца приостанавливается на срок с 15.03.2020 по 15.05.2020 гг. Данное послабление введено лично президентом РФ В.В. Путиным.
Если срок действия подобных документов заканчивается в период, обозначенным указом главы РФ, то они продлеваются на 93 дня совершенно бесплатно и без обращения в ведомство.
Между тем, с работодателя не снимается обязанность об уведомлении сотрудников МВД о трудоустройстве иностранцев, а также по получению разрешительной документации для заключения трудовых контрактов из стран с безвизовым режимом.
Принять на работу гражданина Узбекистана, который имеет разрешение на проживание в России, намного проще. От него не потребуется оформления патента или иной документации, санкционирующей осуществление трудовой деятельности в России.
Важно помнить о том, что мигрант с РВП имеет право трудоустраиваться только в регионе получения разрешения. При заключении трудового договора необходимо указывать точный адрес исполнения трудовых обязанностей гражданином Узбекистана.
При трудоустройстве иностранец, имеющий РВП, не обязан предъявлять полис дополнительного страхования. Все дело в том, что такие лица получают право на ОМС и могут пользоваться медицинскими услугами наравне с российскими гражданами.
- Дайджест № 62: новости для тех, кто на УСН
- Совмещение УСН и ПСН: как учитывать доходы, расходы
- Дайджест № 60: новое о налоге на прибыль
- Как компенсировать удаленному сотруднику использование личного имущества
- Оформление путевых листов: топ‑8 практических ситуаций
- Выплаты по трудовым договорам. Облагать страховыми взносами?
Вопрос №1: Можно ли оформить патент после истечения установленного срока (30 дн.)?
Можно, но до обращения нужно будет заплатить штраф, который составляет где-то 10–5 тыс. рос. руб. И только после этого можно будет подавать документы на оформление общим порядком. Квитанцию об оплате штрафа нужно приложить ко всем документам.
Вопрос №2: Патент и иные документы для трудоустройства собраны, но утеряна миграционная карта. Можно ли получить ее дубликат либо устроиться на работу без нее?
Наличие карты миграционного учета при трудоустройстве обязательно. Если ее потеряли, нужно получить дубликат. Для этого следует написать заявление о выдаче дубликата на имя руководителя территориального органа ГУВМ МВД. Его выдадут, но только при условии, что никаких нарушений со стороны заявителя не было, а срок действия оригинала не истек.
К сведению, если в выдаче дубликата карты откажут, то после этого заявителя попросту выдворят из страны.
Работодатель может уменьшить НДФЛ на фиксированные авансовые платежи, уплаченные работником по патенту за этот же год.
Для этого нужны следующие документы:
| 1 | Заявление работника об уменьшении налога и платежный документ об уплате фиксированного платежа | Образец заявления можно скачать. |
| 2 | Уведомление из ИФНС, подтверждающее право работодателя в отношении конкретного мигранта уменьшить налог | Необходимо направить в налоговый орган форму (КНД 1110055) вместе с копией заявления работника и квитанцией об уплате (из п. 1 текущей таблицы) |
Уведомление можно получить только за текущий год. В следующем году нужно обратиться за новым уведомлением.
Пример.
|
Для уменьшения НДФЛ нужно сделать следующее.
- Собрать необходимые документы.
- Рассчитать сумму налога по ставке 13%. При этом вычеты по НДФЛ (стандартные, имущественные и социальные) предоставляются только резидентам. Если работник в начале года был налоговым нерезидентом, а затем, например, в июне, стал резидентом, то ему могут быть представлены вычеты, а также произведен перерасчет налога с начала года.
- Фактически уменьшить НДФЛ на фиксированные авансовые платежи, уплаченные работником за период действия патента, приходящийся на текущий год. Налог, перечисленный в бюджет с начала года до получения уведомления, нужно вернуть работнику в обычном порядке.
Пример расчета НДФЛ при смене налогового статуса.
|
Если по итогам года сумма уплаченного за этот год фиксированного платежа окажется больше, чем сумма НДФЛ, удержанная из дохода работника за год, то незачтенный остаток авансового платежа не переносится на следующий год и не возвращается физическому лицу.
Работодатели должны включить данные по иностранцам, которые работают на основании патента, в расчет по форме 6-НДФЛ.
По строке 040 – отражается сумма исчисленного налога, в эту сумму нужно включить НДФЛ с иностранцев на патенте.
По строке 050 – указывается общая сумма фиксированных авансовых платежей по иностранцам на патенте, которая уменьшает НДФЛ. Эта сумма не должна превышать общую величину исчисленного налога.