Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как заполнить 3ндфл при продаже отцом доли детей в квартире». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Но вернемся к нашему примеру. У нас как раз получается, что у ребенка есть доходы от продажи двухкомнатной квартиры. И эти доходы вместе с доходами матери были потрачены на покупку трехкомнатной квартиры. Кто и как в этом случае должен заявлять вычет? Получается, что вычет может заявить не только родитель, но и ребенок. И тем самым они уменьшат доход, с которого надо уплатить НДФЛ. С этим согласен и специалист Минфина.
Родителям разрешили уменьшать НДФЛ при продаже жилья с детскими долями
Если вы купили квартиру в долевую собственность, то потратили на нее часть личного дохода, с которого уже был заплачен ранее налог. Чтобы устранить эту несправедливость, государство возвращает вам 13% от суммы покупки, но не более 260 тысяч рублей. Как это происходит?
Предположим, вы купили долю в квартире в новостройке за 2,5 млн рублей. Максимальный размер имущественного налогового вычета при приобретении недвижимости — 2 млн рублей. То есть потратив 2,5 млн рублей на квартиру, вы получите обратно 13% от 2 млн рублей или 260 тысяч рублей.
Имущественный налоговый вычет за долевую собственность бывает не только при покупке, но и при продаже имущества. Приобретение и продажа недвижимости — это финансово очень затратные операции, поэтому государство старается поддержать граждан путем предоставления налоговых вычетов. При операциях с недвижимостью предусмотрено 2 вида вычетов:
- вычет при покупке жилья — его размер ограничен в 2 млн рублей;
- вычет при продаже жилья — его размер лимитирован суммой в 1 млн рублей.
Однако при применении вычета к долевой собственности возникает множество разнообразных нюансов. Рассмотрим подробнее оба варианта возврата НДФЛ с долевой собственности.
Если налогоплательщик продает имущество, которое было в его собственности меньше 3 лет, то доход от сделки государство облагает подоходным налогом. Поскольку продажа недвижимости приносит его собственнику значительную сумму денег, для регулирования налогового бремени была введена система налоговых вычетов. У налогоплательщика есть два способа снизить НДФЛ при продаже жилья:
- уменьшить доход от продажи имущества на сумму расходов на его покупку;
- применить имущественный налоговый вычет.
Если долевая собственность реализуется как единый объект и составлен один договор купли-продажи, то налоговый вычет в размере 1 млн рублей распределяется в соответствии с долями совладельцев. Если же налогоплательщик продает только свою долю, то максимальный размер имущественного вычета положен ему одному в полной сумме.
Обратите внимание!Если вы за год продали несколько квартир или долей в них, то лимит в 1 млн рублей применяется ко всем проданным объектам, а не к каждому из них.
Допустим, что в 2021 г. супруги Лигновы продают квартиру. Доли супругов распределены следующим образом: Инна Васильевна Лигнова владеет 3/4 квартиры, а Игорь Станиславович — 1/4 квартиры. Жилье было куплено в марте 2014 г., то есть находится в собственности Лигновых меньше 3 лет. Квартира была куплена за 4 млн рублей, продают ее супруги за 5,3 млн рублей по одному договору купли-продажи.
Рассчитаем общий размер подоходного налога супругов: (5,3 млн – 1 млн) *13% = 559 тысяч рублей. Распределяется налог так:
- (5,3 млн.*0,75 – 1 млн.*0,75) *13% = 419 250 рублей – НДФЛ Инны Васильевны;
- (5,3 млн.*0,25 – 1 млн.*0,25) *13% = 139 750 рублей – НДФЛ Игоря Станиславовича.
Но если у супругов есть документально зафиксированное подтверждение всех расходов на покупку квартиры, то им выгоднее не использовать имущественный налоговый вычет, а учесть расходы на приобретение жилья при расчете подоходного налога: (5,3 млн – 4 млн.) *13% = 169 тысяч рублей — НДФЛ супругов Лигновых.
При покупке доли в квартире вы и так несете расходы. Государство компенсирует их, возвращая 13% от цены приобретения, но не более 260 тысяч рублей в одни руки.
Это правило действует для недвижимости, купленной в 2014 г. и позднее. Если ваша квартира куплена до 2014 г., то вычет дается на саму квартиру, независимо от количества долевых собственников.
Чтобы понять разницу, рассмотрим пример.
Гражданин Алексенко Владимир решил купить себе квартиру в 2021 г. Поскольку на полную стоимость жилья у него пока денег нет, он покупает «двушку» вскладчину со своим братом Борисом. Оформляется договор долевой собственности — по 1/2 доли каждому брату. Стоимость купленной 2-комнатной квартиры — 4,1 млн рублей.
Поскольку есть договор долевой собственности и определены доли, то расходы по общему правилу распределяются в соответствии с долями: 2 млн 50 тысяч рублей потратил каждый из братьев Алексенко. При этом каждый может применить к стоимости своей доли в квартире налоговый вычет в максимальном размере — 2 млн рублей. И Владимир, и Борис получат по 260 тысяч рублей каждый.
А вот если бы они купили квартиру в долевую собственность в 2013 г., то государство предоставило бы вычет не каждому долевому собственнику, а на весь объект имущества. То есть братья Алексенко получили бы всего 260 тысяч рублей на двоих, а не 260 тысяч рублей каждому.
Чтобы получить налоговый вычет при покупке квартиры в долевую собственность, нужно соблюдать ряд условий. Алгоритмы получения имущественных вычетов при долевой собственности различаются в зависимости от года покупки жилья.
Внимание! Дата покупки жилья — та дата, которая указана в свидетельстве о регистрации права собственности при покупке по договору купли-продажи, либо дата из передаточной документации при приобретении недвижимости по договору долевого участия в строительстве.
| Дата покупки жилья | До 1 января 2014 г. | С 1 января 2014 года и позднее |
| Кто может получить налоговый вычет? | Налоговый резидент РФ, официально трудоустроенный. Вычетможет получать также индивидуальный предприниматель, но только на ОСН. Вмененщики, упрощенцы, ИП на патенте или сельхозналоге не платят НДФЛ и не имеют права на вычет. | |
| Сколько раз можно получить вычет? | Один раз в жизни по одной квартире | Несколько раз по разным объектам недвижимости, но не более лимита |
| Когда нельзя получить вычет? | • жилье куплено у зависимого лица (родственник, опекун);• налогоплательщик не платил за жилье сам — ему квартиру купил работодатель, предоставило государство.• если на жилье потрачены госсубсидии или помог работодатель — вычет предоставляется с сумм, потраченных свыше финансовой помощи государства/работодателя; | |
| Лимит возврата подоходного налога за покупку квартиры | 260 тыс. руб. | |
| Лимит возврата подоходного налога по ипотечным процентам | Отсутствует | 390 тыс. руб. |
| Какие расходы учитываются при расчете имущественного вычета? | • на саму покупку жилья;• на проценты по ипотечному кредиту;• на достройку и отделку; | |
| Какие доходы учитываются при определении размера возвратаналога? | • зарплата;• сдача имущества в аренду;• продажа имущества;• выплаты по договору подряда; | |
| Какие доходы нельзя учесть для возврата налога? | • пенсии;• государственные и региональные пособия по уходу за ребенком, по беременности и родам и т. д.• дивиденды; | |
| В каком размере можно получить возврат налога? | За один календарный год вам вернут не больше сумм подоходного налога, перечисленных вашими работодателями за календарный год (или 3 последних календарных года, следующих за годом покупки жилья). Если сумму вычета не удалось исчерпать заодин календарный год, остаток переносится на следующий год. | |
| Налоговый вычет при долевой собственности | Дается в размере максимум 2 млн. руб. на весь объект недвижимости | Дается в размере расходов каждого долевого собственника, но не более 2 млн. руб. каждому долевому собственнику |
| Налоговый вычет по ипотечным процентам при долевой собственности | Лимит не установлен | Лимит в 3 млн. руб. применяется на весь объект недвижимости |
| Где можно получить вычет? | В налоговой инспекции по окончанию календарного годапокупки | В налоговой инспекции по окончанию календарного года покупки. С 2015 года – у работодателя (или нескольких работодателей). |
Пример заполнения з-ндфл на ребенка при продаже доли
Налоговый вычет при покупке доли в квартиру или квартиры целиком в долевую собственность имеет ряд нюансов. Размер вычета равен сумме расходов на приобретение доли или долевой собственности. Если в документах указана общая сумма расходов, то расходы каждого долевого собственника определяются как произведение общей суммы расходов на долю собственника.
Скачать программу “Декларация” для заполнения 3-НДФЛ за 2021, 2021, 2015 и 2014 год вы можете на нашем сайте, сайте ФНС или ГНИВЦ.
В открывшемся окне сразу попадаем на первую вкладку “Задание условий”.
Обратите внимание, что некоторые из условий уже установлены (тип декларации, вид доходов и признак налогоплательщика) и их менять не нужно.
Номер инспекции
Узнать к какой инспекции вы прикреплены можно с помощью сервиса “Определение реквизитов ИФНС, органа государственной регистрации ЮЛ и/или ИП, обслуживающих данный адрес”, расположенного на нашем сайте. Для этого необходимо указать адрес проживания (прописки по паспорту). Поле “Код ИФНС” заполнять не нужно.
Номер корректировки
Данное поле не трогаем. “1” ставится только если сдается уточненная налоговая декларация, в которой исправляются ошибки в ранее сданной и принятой к проверке декларации.
ОКТМО
Данное поле можно не заполнять, оно заполнится автоматически, после указания ОКТМО работодателя.
При получении вычета на покупку квартиры налогоплательщику обычно возвращают деньги из бюджета, и в первую строку Раздела 1 заносится 2. Инфо Заявление, являющееся запросом на возврат по вычету. Заявление в налоговую на предоставление вычета при покупке квартиры: бланк, образец.
В такой ситуации плательщику достаточно представить в налоговую доказательства того, что он подпадает под ст. 217 НК РФ — документы о приобретении и продаже, из которых можно увидеть длительность владения. При этом сдавать декларацию не нужно, достаточно написать заявление на имя начальника инспекции в произвольной форме.
И там же есть ячейка – «налогоплательщик» и «представитель налогоплательщика», необходимо сделать выбор. Мы выберем № 2 — «представитель налогоплательщика». Ниже будет идти место, в котором надо указать документ представителя – мы указываем «паспорт России».
Порядок заполнения 3-НДФЛ за несовершеннолетнего ребенка
НК РФ, при реализации имущества, находящегося в общей совместной (долевой) собственности, размер имущественного вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле или по договоренности (если речь идет об общей совместной собственности).
Нажимают на «+» в нижнем поле. При продаже недвижимости выбирают код дохода 1510, который означает, что получен доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, кроме долей.
Важна дата именно дохода, а не расхода, то есть год, когда квартиру продали. Если квартиру с детскими долями продали в 2020 или 2020 году, подавайте уточненные формы 3-НДФЛ и требуйте вернуть несправедливо уплаченные суммы. Раньше их нужно было платить, а теперь нет — пусть возвращают.
Например, если квартира стоит 3 млн рублей, а 400 тысяч заплатили маткапиталом, родители вернут налог с 2,6 млн рублей на двоих. Так работает вычет при покупке квартиры: налог возвращают только с тех расходов, что оплачены деньгами семьи, а не из бюджета.
/ / Если же квартира была куплена за миллион рублей и более, причем сумма покупки подтверждается документально, то полученную выручку при расчете налога можно снизить на фактические расходы. В этом случае придется заплатить всего 13% от разницы между полученной суммой с продажи и расходами на покупку недвижимости.
Буду очень благодарна за ответ, потому что являюсь многодетной матерью, нахожусь сейчас в отпуске по уходу за ребенком и нести дополнительные расходы (будь то консультация по заполнению 3ндфл или, не дай Бог, уплата налога) сейчас очень и очень сложно.
Предлагаем разобраться в этом вопросе. 3-НДФЛ — это декларация о доходах физических лиц. Согласно действующему законодательству, если гражданин занимается индивидуальным предпринимательством или получает доход помимо основного места работы, он должен подавать данный документ в налоговую службу.
» » » 30,841 Просмотры Для получения имущественного вычета гражданам необходимо подать в налоговый орган пакет документов, среди которых декларация о доходах физических лиц. Как правило, её заполнить несложно, трудности могут возникнуть только в одном вопросе: как правильно вписать вид собственности в форму 3-НДФЛ?
Затевая продажу жилья, нужно учитывать не только доход, но и расходную часть – налог на прибыль. После того, как продавец продаст долю в квартире, он получает деньги от покупателя.
Денежная сумма и будет той базой, которая применяется для расчета налога. Далее, продавец обязан заплатить 13% НДФЛ с дохода от сделки с недвижимостью.
Никаких отличий от продажи всего объекта в законе не предусмотрено.
НК РФ Статья 216. Налоговый периодНалоговым периодом признается календарный год. Внешне 3-НДФЛ представляет собой готовый бланк, в котором потребуется только заполнить все представленные графы. Подать 3-НДФЛ можно сразу несколькими способами:
Заполнить и подать декларацию нужно не позднее 30 апреля 2020 года в отношении квартир, проданных в 2019 году.
Сам налог можно перечислить позже — до 15 июля 2020 года.
Нарушение сроков влечет за собой штрафы, пени.
Способы передачи 3-НДФЛ в налоговую:
- бумажный (самостоятельно, отправить представителя с доверенностью, по почте);
- электронный (через сайт налоговой).
Способы заполнения для подачи бумажной декларация:
- взять бланк в отделении ФНС и заполнить вручную;
- распечатать бланк из интернета, проверить его актуальность на 2020 год и заполнить вручную;
- заполнить бланк из интернета на компьютере;
- заполнить в программе Декларация 2019.
С 1 января 2020 года в силу вступили изменения, которые внесли в форму 3-НДФЛ ряд изменений — поменялись штрих-коды, изменились приложения 2, 5 и 7 — все изменения новой формы 3-НДФЛ за 2019 год.
Скачать новый бланк 3-НДФЛ в excel 2020.
Данная форма утверждена Приказом ФНС России №ММВ-7-11/569@ в ред. приказа №ММВ-7-11/506@ от 07.10.2019.
Как заполнить 3 ндфл с долями на детей
Если продана доля, максимальный размер вычета, описанного выше, 1 миллион рублей, умноженный на долю. То есть, если, например, доля 1/2, максимальный размер вычета составит 500 тысяч рублей, а если Вы уменьшаете выручку (рассчитывая налог) на расходы, Вы можете учесть только половину от всех расходов на всю квартиру.
В пункте 1 происходит расчет налога: В полях 010-030 указываются сведения об источнике дохода, то есть в нашем случае покупателе квартиры. Если за проданную квартиру деньги вы получили от физического лица, то следует указать его ФИО и в поле 030 и ИНН в поле 010 (если есть).
У Иванова И.И. имеются документы, подтверждающие расходы на приобретение данной квартиры в размере 2 500 000 руб. Соответственно, он сможет уменьшить налогооблагаемый доход с продажи квартиры на данную сумму, и ему не придется платить налог.
Регламент подачи декларации, действующий несколько лет назад, сегодня может оказаться неактуальными. В материале расскажем о порядке заполнения 3-НДФЛ при продаже недвижимости в 2021 году. Существует несколько способов.
Описание примера: В 2021 году Васильева А.А. продала квартиру Михайлову А.С. за 2 400 000 руб., которой владела менее трех лет (с 2021 года).
Она решила воспользоваться стандартным вычетом в размере 1 000 000 руб. для уменьшения налогооблагаемого дохода от продажи квартиры. Соответственно, Васильевой А.А.
нужно будет уплатить налог в размере (2 400 000 – 1 000 000) x 13% = 182 000 руб.
Кстати, если кроме дохода от продажи квартиры вы в отчетном году получали также другие доходы, с которых НДФЛ был удержан и уплачен в бюджет (например, зарплату, с которой налог перечисляет работодатель), эти суммы в 3-НДФЛ показывать не обязательно (п. 4 ст. 229 НК РФ).
- или в сумме расходов, ранее потраченных на приобретение этого жилья, которое теперь продано (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ);
- или в сумме дохода от продажи, но не более 1 млн руб., если расходов на приобретение этого жилья у продавца не было (например, жилье ему досталось по договору дарения), либо если отсутствуют документы, которые могли бы подтвердить эти расходы (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).
Для составления отчетности в ФНС используйте унифицированный бланк налоговой декларации КНД 1151020, утвержденный Приказом ФНС России от 03.10.2021 № ММВ-7-11/569@. Этим же Приказом установлен порядок заполнения 3-НДФЛ.
Прежде чем перейти к пошаговой инструкции по заполнению 3-НДФЛ , рассмотрим ключевые требования к этой форме налоговой отчетности. Определим, кто, когда и как должен отчитаться перед ФНС. Кто должен предоставить налоговую декларацию 3-НДФЛ:
Далее переходим к заполнению листов налоговой декларации. Обратите внимание, что новый отчет КНД 1151020 состоит из 13 листов. Обновленный бланк существенно сократили, ранее в декларации было более 19 листов.
В строке 020 прописывают КБК (код бюджетной классификации для 3-НДФЛ) налоговых доходов бюджетов, по которому в бюджет должен быть перечислен налог. В строке 030 — код ОКТМО муниципального образования по месту регистрации/жительства налогоплательщика. В строке 040 — итоговую сумму налога, которую нужно оплатить/доплатить в бюджет.
- код налогового органа, в который предоставляют декларацию (по месту регистрации налогоплательщика);
- код страны, гражданином которой является физическое лицо (для граждан РФ — 643);
- код категории налогоплательщика;
- ФИО;
- дата рождения.
По нормам ст. 220 НК РФ при продаже имущества, не освобождаемой от НДФЛ, налогоплательщику-продавцу полагается вычет, уменьшающий доход от продажи, с которого придется заплатить налог. Вычет возможен в двух вариантах, на выбор продавца
3ндфл ребенку за 2020 при продаже доли в квартире
В случае с продажей имущества получать и сдавать 2-НДФЛ часто бывает необязательно. В 2-НДФЛ (кстати, с 2021 года она называется иначе ) обычно отражаются доходы, с которых налог уже удержан и перечислен в бюджет. Такие доходы и налог не нужно повторно подтверждать и включать в декларацию.
- На 1 000 рублей, если по декларации не получается налога к доплате.
- На 5-30% от суммы налога к уплате, заявленной по декларации. Данный штраф начисляется ежемесячно, по 5% за каждый месяц с пропущенной крайней даты сдачи декларации. До тех пор, пока сумма штрафа не составить 30% от подлежащего декларированию НДФЛ.
Если гражданином налогоплательщиком продается квартира, которая находилась в его законной собственности на протяжении периода, по фактической продолжительности превышающего минимально допустимое количество лет (в общем случае – более пяти лет, в отдельных случаях – более трех лет), у него отсутствуют обязательства по уплате НДФЛ с продажи такой жилплощади.
Актуальным налоговым законодательством РФ предусматривается, что физическое лицо вправе получить налоговый имущественный вычет по НДФЛ при продаже своей жилплощади, то есть освободить определенную часть вырученной суммы от налогообложения.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:
При оформлении сделки купли-продажи многие продавцы стараются документально занизить объем собственной прибыли. Так они отчисляют меньший налог. Покупателю это не выгодно, если он в будущем собирается выставить жилье на учет в налоговой службе и получить вычет (он будет также в меньшем объеме).
- В поле с указанием характеристик дохода от продажи жилой недвижимости нажимаем на «+» и в появившемся окне заполняем данные:
- В том случае, если собственник у проданной недвижимости один — выбираем код «1510», именуемый как «доходы от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков и земельных участков(кроме долей)»
- Если же вы продали долю в недвижимом имуществе — ставим код «1511»
- (Нежилая недвижимость — «1512» (при этом сумма имущественного вычета составит 250 тыс. рублей)
- Когда вы купили недвижимость дешевле 1 млн. рублей выбираем код «901» — продажа имущества, находящегося в собственности менее 3 лет (в пределах 1 000 000 рублей)
- В поле «сумма дохода» и «сумма вычета» проставляем сумму продажи из договора купли-продажи квартиры (900 тыс. в нашем случае)
- Из него же берем месяц продажи (9, или сентябрь у нас)
- Нажимаем «Да» и наша декларация о доходах готова. Размер налога здесь составляет 0 рублей
При заполнении декларации 3-НДФЛ о продаже жилой недвижимости и земельных участков, в программе необходимо выбрать «доходы полученные в РФ». Там должна быть выбрана цифра 13 желтого цвета (тот процент, которым облагается физическое лицо при получении доходов).
В окне, с указанием источника выплат жмем на плюс и пишем ФИО, либо название организации, купившей у вас квартиру, дом, либо иную жилую недвижимость. Если это организация — вписываем ИНН, КПП и ОКТМО из ДКП, если физическое лицо, оставляем поля пустыми.
Нажимаем «да» и переходим далее.
При приобретении квартиры у ЖСК срок владения начинается с выплаты паевого взноса, получения справки о полной выплате и подписания акта приема-передачи, а не с даты получения свидетельства о государственной регистрации права собственности.
Регистрация права носит заявительный характер. Даже если квартира не зарегистрирована, правообладатели могут воспользоваться имущественным налоговым вычетом на основании справки о полной оплате.
Пример
В 2009 году Яковлев заключил договор с ЖСК на строительство квартиры. В 2011 году квартиру построили, паевой взнос был выплачен полностью.
В 2020 году Яковлев решил продать эту квартиру, для чего потребовалось оформить право собственности.
В 2021 году от налогового органа Яковлеву придет уведомление о представлении декларации 3-НДФЛ, в ответ на которое необходимо будет представить лишь справку о полной выплате паевого взноса.
Если квартиру приватизировали после 1 января 1998 года, срок владения начинается с момента регистрации права собственности. А если приватизация была до 1 января 1998 года, срок владения исчисляется с даты заключения договора о передаче имущества в собственность.
Пример
Маркелов приватизировал квартиру в 1991 году. В 2020 году он решил продать квартиру и оформил свидетельство о государственной регистрации права собственности.
В 2021 году сдавать декларацию и показывать доход не надо. В ответ на уведомление от налоговых органов необходимо приложить копию договора на приватизацию.
При получении квартиры в дар срок владения начинается с даты государственной регистрации права собственности.
Пример
В 2014 году Алферова получила от брата квартиру в дар. В 2018 году было зарегистрировано право собственности, в следующем 2019-ом квартира была продана.
В 2020 году необходимо будет сдать декларацию, так как срок владения был меньше минимального. В декларации можно заявить имущественный вычет в размере 1 млн руб., так как документально подтвержденных расходов нет.
Если дом построен самостоятельно, срок владения исчисляется с даты регистрации права собственности на данный объект.
Пример
С 2010 по 2016 год Сорокин строил дом на земельном участке. Строительство было завершено в январе 2016 года, а в марте оформлено право собственности.
Дом является единственным объектом недвижимости. При реализации после января 2019 года он не будет облагаться налогом.
Если право на имущество признано в судебном порядке, то срок владения начинается со дня вступления решения суда в законную силу.
Пример
В 2014 году Новиков обжаловал договор наследства в суде. По договору наследования всё имущество отходило только его брату.
В 2016 году суд постановил, что половина имущества по договору должна перейти в собственность Новикову. Регистрация права на имущество была оформлена в 2018 году, а реализация — в 2020-ом. Срок владения имуществом начинается с 2016 года, со дня вступления в законную силу решения суда.
Модестов получил в наследство квартиру в 2020 году кадастровой стоимостью 3 млн руб. и решил продать её в этом же году. Продажа осуществляется раньше минимального срока владения и документально подтвержденных расходов на приобретение нет.
В данном случае можно воспользоваться имущественным вычетом в размере 1 млн руб. Сумма к уплате составит: 260 000 руб. = (3 млн руб. – 1 млн руб.)*13 %
Кораблев купил квартиру в 2018 году за 4,5 млн руб. и продал в 2020 году за 4,2 млн руб., кадастровая стоимость составляет 4,3 млн руб. Так как сумма фактически понесенных расходов больше, чем сумма продажи и кадастровой стоимости, то налог к уплате в декларации не возникнет.
При реализации имущества важным показателем является его кадастровая стоимость. Так, если стоимость имущества по договору будет меньше 0,7 кадастровой стоимости, то рассчитывать налог придется исходя из кадастровой стоимости.
3-НДФЛ при продаже квартиры в 2021, 2020
Если Вы продали квартиру менее чем за 1 миллион рублей (или ровно за миллион), независимо от того, каковы были Ваши расходы и есть ли у Вас документы, подтверждающие расходы, Вы можете уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи квартиры на вычет в размере 1 миллион рублей (но не более выручки). Вы можете не читать следующий вопрос (ниже).
Если Вы продали квартиру более чем за 1 миллион рублей, смотрите, пожалуйста, вопрос ниже.
Если Ваши расходы на приобретение этой (не другой) квартиры были более 1 миллиона рублей и Вы можете подтвердить их документами, Вы можете уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи квартиры не на вычет, о котором написано в вопросе 2 выше (1 миллион рублей), а на фактические расходы. Расходы именно по приобретению этой квартиры, а не другой. Налог составит 13% от разницы между выручкой и расходами. Если расходы более или равны выручке, налог будет ноль.
В случае, если Ваши расходы на приобретение этой (не другой) квартиры были менее 1 миллиона рублей, Вам будет выгоднее уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи квартиры на вычет, о котором написано в вопросе 2 выше (1 миллион рублей), а не на фактические расходы.
В случае, если Ваши расходы были более 1 миллиона рублей, но подтвердить их документами Вы не можете, Вы сможете уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи квартиры только на вычет, о котором написано в вопросе 2 выше (1 миллион рублей), а не на фактические расходы.
Что касается документов, необходимых для подтверждения расходов, как правило, нужен договор купли-продажи квартиры (или аналогичный документ) и платежный документ, например, расписка продавца.
Каждый продавец заполняет декларацию отдельно, то есть, например, если супруги продали квартиру, которая была в их долевой собственности (у каждого было по 1/2), каждый из супругов заполняет декларацию. При этом каждый указывает половину суммы продажи.
Если продана доля, максимальный размер вычета, описанного выше, 1 миллион рублей, умноженный на долю. То есть, если, например, доля 1/2, максимальный размер вычета составит 500 тысяч рублей, а если Вы уменьшаете выручку (рассчитывая налог) на расходы, Вы можете учесть только половину от всех расходов на всю квартиру.
Сообщая налоговикам о своем доходе от продажи квартиры, не забудьте заявить свое право на имущественный вычет (пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ) – он поможет уменьшить облагаемый доход и сократить сумму НДФЛ к уплате (или же вообще свести ее к нулю).
Напомним, что можно заявить вычет в размере не более 1 млн руб. (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ). Вместо вычета вы можете уменьшить облагаемый доход на сумму документально подтвержденных расходов по покупке квартиры, доход от продажи которой вы декларируете (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).
К примеру, вы купили квартиру за 2 млн руб. (подтверждающие данный факт документы у вас есть), а затем продали ее за 3 млн руб. Безусловно, вам выгоднее не заявлять вычет (в этом случае налог придется заплатить с 2 млн руб. (3 млн. руб. – 1 млн руб.
)), а уменьшить доход на сумму понесенных ранее расходов (налог надо будет заплатить с 1 млн руб. (3 млн руб. – 2 млн руб.)).
Заполнение 3 ндфл за несовершеннолетнего ребенка при продаже квартиры
В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса налогоплательщики, приобретая на территории РФ жилые дома, квартиры, комнаты или доли в них, вправе воспользоваться имущественным вычетом в сумме фактических затрат на приобретение, но не более 2 млн. рублей. При этом в случае приобретения жилья в общедолевую собственность вычет подлежит распределению между совладельцами в соответствии с их долями (абз.25 подп.2 п.1 ст. 220 НК).
- справки, которые подтвердят право собственности на недвижимость;
- документ БТИ (форма 11а);
- выписки из домовых книг;
- финансовый лицевой счет (ксерокопия);
- документы, которые подтвердят отсутствие долга по уплате коммунальных услуг;
- документ из Налоговой инспекции, которая подтвердит, что все налоги уплачены;
- паспорт.
В вашем случае, при продаже квартиры, находившейся в долевой собственности, но проданной как единый объект ( все доли проданы их собственниками по одному договору купли-продажи), сумма вычета распределяется пропорционально долям в праве собственности на недвижимость (подп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ).
Во всех остальных случаях необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и рассчитать налог к уплате. Если квартира находила в долевой собственности, например, муж и жена владеют по ½ доли, то каждый из владельцев доли должен заполнить и подать декларацию, то есть и муж, и жена будут оформлять документ, каждый укажет по ½ от полученных от продажи доходов.
1. Отсчет срока владения имуществом для целей налогообложения ведется с даты первоначальной покупки/приватизации/наследования доли жилья. Т.е., если вы сейчас подарите свою долю отцу (4/5) и решите продать жилье, 3 года с момента приватизации прошли, следовательно, ни подавать декларацию, ни платить налог отец не обязан, даже если не пройдет 3 лет после дарения ему вашей доли.
Пример заполнения 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 при продаже квартиры
Информацию о том, кто подает декларацию 3-НДФЛ, нужно заполнить во второй вкладке программы «Сведения о декларанте».
Заполнению подлежит следующая информация:
- ФИО;
- ИНН;
- дата и место рождения;
- гражданство;
- реквизиты паспорта;
- телефон.
Самое главное при заполнении — это отсутствие расхождений с данными, указанными в паспорте. Телефон нужен обязательно, дейстующий, так как по этому номеру налоговики будут связываться с налогоплательщиком при возникновении вопросов.
Последняя вкладка, которую нужно заполнить при продаже квартиры, это «Доход полученные в РФ».
На этой вкладке показываются источники дохода физического лица. В данном случае источником выступает покупатель квартиры.
Вверху должна быть выбрана ставка 13 процентов (желтая).
В поле «Источники выплат» нужно добавить новый источник, для этого нажать на плюс и заполнить открывшееся окно:
- наименование — ФИО покупателя по договору купли-продажи;
- остальные поля не заполняются.
После указания ФИО, следует нажать кнопку «Да».
После заполнения всех вкладок программы Декларация 2020, можно сохранить данные и нажать кнопку «Проверить».
Если ошибок нет, то можно нажать на кнопку «Печать», откроется 3-НДФЛ в заполненном виде для распечатки, подписания и подачи на бумаге в ФНС.
Если нужно отправить декларацию через личный кабинет налогоплательщика, то нужно нажать на «Файл xml», сохранив декларацию в указанном формате на свой компьютер.
Источник: РБК Недвижимость
В каких случаях и сколько придется заплатить с продажи недвижимого имущества в 2021 году, кто имеет льготы по налогу, в каких случаях его не нужно платить и другие нюансы
В России доходы облагаются налогом — если вы продали недвижимость, то должны заплатить налог с продажи. Размер налога для физлиц стандартный — 13%, но он платится не со всей суммы, вырученной от продажи, а с разницы между стоимостью покупки и продажи.
Рассказываем, когда наступает обязанность по оплате НДФЛ, в каких случаях налог с продажи не требует оплаты и для кого предусмотрены льготы, как рассчитывается сумма налога и как уменьшить его размер.
Правила уплаты налога с продажи квартиры в 2021 году
В 2021 году в России вводится ряд изменений, связанных с уплатой налогов на имущество физлиц. Основное изменение — завершается реформа по налогам на недвижимость, и все регионы России в этом году окончательно перейдут на новый механизм расчета налога от кадастровой стоимости объекта, которая приближена к рыночной. До этого в некоторых регионах сохранялся расчет, исходя из инвентаризационной стоимости недвижимости. Это изменение приведет к росту налоговых платежей. В регионах, которые только перешли на новую систему расчетов, первые три года налог станет взиматься с учетом понижающих коэффициентов и будет ежегодно расти, а после — взиматься по полной кадастровой стоимости.
1. Льготы и перерасчет. В конце 2020 года изменились правила перерасчета ранее исчисленных имущественных налогов для физлиц. В первую очередь это касается пенсионеров, инвалидов, ветеранов боевых действий и других категорий льготников. В соответствии со ст. 407 Налогового кодекса они освобождаются от уплаты налога на имущество. Закон устанавливает пять видов недвижимого имущества, в отношении которых может быть предоставлена льгота, в том числе квартира (комната), жилой дом и гараж. Льгота предоставляется в отношении только одного объекта каждого вида.
2. Льготы для дольщиков. С 2021 года налоговые льготы распространили на дольщиков — покупателей квартир в новостройках, участников жилищно-строительных кооперативов (ЖСК), а также на тех, кто купил квартиру по переуступке прав требования по договору долевого участия (ДДУ). Ранее отсчет срока владения квартирой начинался с момента регистрации права собственности на нее. По новым правилам, для участников долевого строительства срок владения будет отсчитываться с момента полной оплаты ДДУ. Это поможет дольщикам и участникам ЖСК раньше продать свои квартиры без уплаты НДФЛ.
3. Недвижимость не станут облагать повышенным НДФЛ. В прошлом году в России принята прогрессивная ставка НДФЛ — доходы свыше 5 млн руб. с 1 января 2021 года облагаются по ставке 15%. Это могло коснуться многих собственников недвижимости, но было принято решение не применять прогрессивную шкалу к разовым или нерегулярным доходам, в том числе доходам от продажи недвижимого имущества. Поэтому НДФЛ остается прежним — 13%.
4. Получить налоговый вычет станет проще. В России в 2021 году упростят получение налогового вычета при покупке квартиры, дома или земельного участка. По новым правилам, физлица смогут возмещать НДФЛ одним только заявлением — без составления декларации 3-НДФЛ. Помимо существенного сокращения списка необходимых документов, упрощенная камеральная проверка сократит сроки получения налогового вычета. Сейчас только проверка предоставленных документов в ФНС занимает три месяца, еще 30 дней потребуется для перевода средств на счет. По новым правилам, камеральная проверка займет 30 дней с момента оформления заявления на налоговый вычет, а деньги на счет будут перечислять в течение 15 дней после ее окончания.
Как рассчитать сумму налога
Если говорить о налоге по продаже квартиры, то он рассчитывается по простой формуле: (ДОХОД ОТ ПРОДАЖИ КВАРТИРЫ — 1 млн рублей) *13% = НДФЛ. 1 млн руб. – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе.
Во всем остальном регламент не вводит жестких требований для оформления 3-НДФЛ после продажи имущества. Чаще всего в декларации насчитывается пять листов и заявлен вычет согласно пункту 2 статье 220 НК (подпункт 1).
Кроме прочего, в Листе А понадобится указать ФИО покупателя собственности, который стал источником средств. Его ИНН – если имеется. Тогда прописывать сведения о доходе за предыдущий год по справке 2-НДФл не понадобится.
В нашей консультации вы найдете образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры, который поможет получить имущественный вычет по такой сделке. При этом мы пошагово разберем, как оформить декларацию. Подписывайтесь на бухгалтерский канал в Яндекс-Дзен!
- Нюансы налоговой декларации
- Пошаговое руководство, как правильно заполнить декларацию на налоговый вычет за 3 года
- Список документов для имущественного вычета на возврат денег
- Виды программ для заполнения налоговой декларации
- Виды информации на листах 3-НДФЛ
- Пример заполнения декларации
- Документы на тему статьи
Если это организация — вписываем ИНН, КПП и ОКТМО из ДКП, если физическое лицо, оставляем поля пустыми. Нажимаем «да» и переходим далее. Здесь мы рассмотрим несколько случаев: Образец заполнения декларации при продаже жилой недвижимости дешевле 1000000 рублей, в программе декларация: (На картинках изображен случай продажи жилья за 900000 рублей)
Поэтому перед тем, как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры вручную, лучше обратить внимание на более удобные варианты. Система самостоятельно подберет листы для заполнения, и часть форм пропишет самостоятельно.
Ливановой 22.10.2015; — доля в праве собственности; — год начала использования налогового вычета; — год, за который предоставляется налоговый вычет; — сумма фактически произведенных расходов на приобретение квартиры, но не более 2 000 000 руб. Следует иметь в виду, что на основании подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса предельный размер имущественного налогового вычета по расходам на приобретение квартиры составляет 2 000 000 рублей. То есть, уплатив за квартиру 2 500 000 рублей, Н.М. Ливанова вправе претендовать на получение имущественного налогового вычета в размере не более 2 000 000 рублей; В нашем примере год начала использования вычета — 2015, доля в праве собственности — 100%, т.е. в виде дроби – это 1/1.
В нашем примере подтверждающие документы приложены на 4-х листах (справка 2-НДФЛ, копия свидетельства на квартиру, копия расписки, копия акта приема-передачи квартиры). В нижней части каждой заполненной страницы декларации налогоплательщик или его представитель ставит свою подпись и дату подписания.
Все достаточно просто, особых отличий в заполнении данного документа не будет. Самое главное то, что всеми вопросами по оформлению и подачи документа должны заниматься родители. Естественно, несовершеннолетний ребенок не получает никаких льгот по поводу уплаты налогов.
Налоговая декларация составляется в соответствии с актуальными правилами, которые существуют на текущий момент времени. Также, очень важно найти форму, которая соответствует требованиям нашего законодательства. Мы рекомендуем вам посетить официальный сайт налоговой инспекции, где вы в действительности сможете получить перспективы быстрого оформления всех необходимых документов, посредством изучения инструкций и пошаговых рекомендаций.