Встать На Учет Как Ип Работодатель 2021

От: admin Опубликовано

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Встать На Учет Как Ип Работодатель 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

С начала 2017 ИП не обязаны регистрироваться в ПФР, даже после найма работников. Все нужные сведения о новых наёмных сотрудниках предпринимателя Пенсионных фонд получает от налоговой испекции и высылает уведомление на почтовый или электронный адрес ИП. В уведомлении указываются данные для оплаты пенсионных взносов.

После приема на работу сотрудников, у вас возникает необходимость оплачивать за работников пенсионные взносы на счет налоговой инспекции. ФНС самостоятельно распределяет платежи между фондами.

Поскольку регистрация в ПФР отменена, то и ответственности за отсутствие такой регистрации нет. Однако если вы приняли на работу хотя бы одного сотрудника, а взносы за него не начали платить, ответственность вам может грозить вплоть до уголовной. Поэтому заключая с работником договор, сразу выясните, какие взносы перечислять, какие отчеты подавать и в какие сроки.

Регистрация ИП в ПФР

Когда ИП должен зарегистрироваться в Пенсионном фонде. Новое в законодательстве. Список документов для регистрации в ПФР.

Читать статью Регистрация ИП в ФСС

Когда ИП должен встать на учет в ФСС? Обязательная и добровольная регистрация ИП в ФСС. Новое в законодательстве.

Дарья Черепанова

С 2017 года ИП не регистрируются в пенсионном фонде после найма первого сотрудника.

ФСС – фонд социального страхования, который раньше следил за правильностью расчётов и полнотой оплаты следующих страховых взносов за работников:

  1. на случай временной нетрудоспособности;
  2. в связи с материнством;
  3. от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний.

С 2017 года администрирование страховых взносов первых двух категорий (ВНиМ) передано ФНС. Соцстрах теперь отвечает только за сбор взносов от несчастных случаев и профзаболеваний. Но при этом за ним сохранилось право проводить проверки по правильности выплат страхового обеспечения по ВНиМ.

Обратите внимание: регистрация ИП как работодателя в налоговой инспекции происходит не в заявительном порядке, а автоматически. О том, что вы наняли сотрудников, ИФНС узнает при перечислении страховых взносов за работников и сдаче ежеквартального единого расчёта. Подавать заявление о регистрации ИП в качестве работодателя в ПФР тоже не требуется (письмо ФНС России от 31.01.2017 N БС-4-11/1628@).

За сотрудника в штате необходимо платить НДФЛ 13% и 4 вида обязательного страхования: медицинское, пенсионное, социальное и от несчастных случаев. Если его доходы превысят 5 млн. рублей в год, НДФЛ рассчитывается по ставке 15%.

Страховые взносы во внебюджетные фонды:

  • в Пенсионный фонд (ПФР) — 22 %
  • в Фонд социального страхования (ФСС) — 2,9 %
  • в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС) — 5,1 %
  • на страхование от несчастных случаев (также в ФСС) — от 0,2 до 8,5 % (ставка зависит от класса профессионального риска).

Получается с заработка сотрудника предприниматель сам, из собственного кармана, платит минимум 30,2%. Чем выше зарплата, тем больше бизнесмен будет перечислять в фонды взносов.

Временных сотрудников и исполнителей можно заменить на более дешевую альтернативу — ИП или самозанятых. Главное правильно оформить отношения и не злоупотреблять ими.

Индивидуальный предприниматель. Привлекайте курьера, юриста или маркетолога не в штат, а по договору. Ваши расходы — гонорар специалисту. Налоги, в данном случае, ИП платит самостоятельно.

Важно! Если ИП утратит статус предпринимателя, то станет обычным физлицом и тогда придется платить все взносы, как при обычных трудовых отношениях.

Самозанятый. Ваша задача — оплатить самозанятому его услуги, а с налогами он разберется самостоятельно. Их ему наготово посчитает налоговая служба. Поэтому многие фрилансеры становятся плательщиками налога на профессиональный доход. При этом самозанятый может быть со статусом ИП или без.

Режим самозанятости действует во всех регионах России и найти нужного специалиста не проблема. За время пандемии, когда многие задачи бизнеса решались дистанционно на удаленке, число самозанятых выросло в 6 раз.

И здесь важно отслеживать статус самозанятого. Сделать это можно в бесплатном сервисе от ФНС.

Плюс в том, что вы можете привлечь солидного профессионала, который будет ударно выполнять объем работ, а не обычного сотрудника для просиживания в офисе с 09.00 до 18.00. А еще самозанятому и ИП не нужно оплачивать отпуска и больничные.

Работа с физлицом без статуса самозанятого и ИП. Это самый дорогой вариант после зачисления в штат. Специалист оказывает услуги по договору, вы платите НДФЛ и взносы, кроме социального страхования и от несчастных случаев.

Так можно привлекать работников для выполнения непостоянной работы — бухгалтер, бизнес-аналитик, маркетолог, копирайтер, юрист, логист, уборщик. Обычно между заказчиком и исполнителем (подрядчиком) оформляется договор и акт на выполненные работы (оказанные услуги).

Если переборщить с платежами, то можно вызвать интерес проверяющих и повысить риски блокировки счета по 115-Ф3. Банку кажутся подозрительными частые и в больших суммах переводы физлицам. А если гонорары вы платите со счета в одном банке, а налоги с другого — готовьтесь к объяснениям.

Не спасут вас и наличные расчеты. Если вы начнете регулярно снимать средства или переводить их себе на карту и потом снимать, то банк тоже заинтересуется — куда вы их, собственно, тратите?

Если в вашем бизнесе часто приходится совершать такие платежи или вести наличные расчеты — рекомендуем подключить комплаенс-поддержку для защиты от блокировок счёта.

Чтобы выбрать между наймом и аутсорсингом, надо рассуждать стратегически и оценивать, стоит перед вами задача найти сотрудника на полный рабочий день или для решения разовых задач.

Мы будем держать вас в курсе изменений и напоминаем: решая бизнес-задачи не забывайте оставаться в рамках закона, проявляйте гибкость и пользуйтесь современными решениями.

Если у вас нет времени на бюрократию — Чёрная бухгалтерия заберет на себя общение с налоговой и банками, будет вести налоговый и кадровый учет за вас.

Для регистрации в Пенсионном фонде вам нужно только встать на учет в ФНС — зарегистрировать ИП. Все остальные действия совершат сотрудники налоговой на основании документов, поданных для регистрации ИП. Никаких дополнительных документов предоставлять не нужно. Это касается в том числе глав крестьянских (фермерских) хозяйств и специалистов частной практики.

ПФР поставит предпринимателя на учет в течение трех дней после получения сведений из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) от регистрирующего органа. В свою очередь, налоговая передает эти данные в Пенсионный фонд не позднее следующего за регистрацией ИП рабочего дня.

После завершения процедуры оформления вам выдадут извещение о регистрации вас в Пенсионном фонде с регистрационным номером. Документ направляют на электронную почту в электронном формате, подписанном усиленной квалифицированной электронной подписью. Вы можете получить документы на бумажном носителе в течение трех дней, если оставите соответствующее заявление.

Также вы получите квитанцию с реквизитами для оплаты взносов. На официальном сайте ПФР вы сможете завести личный кабинет и отслеживать в нем все операции.

Бывают ситуации, когда ИП принимает решение прекратить сотрудничество с наемными работниками. Если он не уведомит об этом ПФР, то фонд будет ожидать от него отчетности по сотрудникам. Поэтому рекомендуется подать в ПФР заявление о снятии с учета в качестве работодателя и приложить к нему документы, подтверждающие прекращение трудовых, авторских договоров или договоров ГПХ с физлицами (список этих документов запросите в своем территориальном отделении ПФР).

Если ИП просто прекращает деятельность, то идти в ПФР не придется. ИП подает в ФНС по месту проживания заявление о прекращении деятельности в качестве ИП и квитанцию об уплате госпошлины. После внесения необходимой записи в ЕГРИП, индивидуальный предприниматель снимается с регистрационного учета в ФНС, а налоговая передает сведения в ПФР. Однако если у предпринимателя есть задолженность по взносам или по отчетности перед ПФР, закрыть ИП не удастся и придется сперва уладить дела с фондом.

Автор статьи: Александра Аверьянова

Платите зарплату, НФДЛ и страховые взносы в облачном сервисе Контур.Бухгалтерия. Сервис автоматически выполняет большинство задач, формирует отчеты, платежки, напоминает о важных задачах. Избавьтесь от авралов и рутины, отправляйте отчеты и письма в контролирующие органы, не отходя от компьютера и работайте в нашем сервисе бесплатно в течение 14 дней.

Работодатель 2021: три способа оформить отношения с сотрудниками

Если ИП решит обратиться в территориальное отделение фонда по месту прописки, его зарегистрируют в течение 3 дней с момента подачи документов.

Через Госуслуги срок регистрации составляет также 3 рабочих дня. При подаче документов через МФЦ прибавьте еще время на пересылку документов в ФСС.

ИП должен обратиться в ФСС для регистрации как работодатель в течение 30 дней с момента поступления сотрудника на работу. Имеется в виду, что в этот период необходимо направить туда нужные документы, а не получить на руки уведомление о постановке на учет.

Если пропустить 30-дневный срок, последует штраф.

Вы можете получить документы о регистрации ИП по электронной почте независимо от того, как было подано заявление в регистрирующий орган — на бумаге или в электронной форме.

Теперь при подаче документов на бумаге или их направлении через МФЦ или нотариуса документы о госрегистрации ИП будут выдаваться по электронной почте, которая указана в заявлении о регистрации.

Если бумажный аналог документов все же потребуется, то вы вправе обратиться с запросом в регистрирующий орган (в МФЦ или к нотариусу, направившему документы на регистрацию).

Пакет документов на регистрацию ИП сдает и получает доверенное лицо предпринимателя. В этом случае необходимо обратиться к нотариусу, чтобы заверить форму заявления № Р21001, копию всех страниц паспорта предпринимателя и сделать нотариальную доверенность на представителя, который будет подавать и получать документы.

После регистрации ИП предприниматель получает лист записи ЕГРИП и уведомление о постановке на налоговый учет. Дополнительно может быть выдано свидетельство о постановке на налоговый учет при условии, если до регистрации ИП его не получал.

С 1 января 2017 года свидетельство о государственной регистрации ИП (ОГРНИП) больше не выдается, а свидетельство о постановке на налоговый учет (ИНН) выдается не на защищенном бланке налоговой, а на обычном листе А4.

Отказать регистрировать ИП могут, если вы подали документы не в ту налоговую, отдали неправильно заполненную форму на регистрацию или претендуете на запрещенные виды деятельности. Бывают, конечно, уникальные отказы: если ИП забыл, что уже является ИП, и подает документы снова или если суд признал заявителя банкротом.

Кристина Токарева
Руководитель отдела регистрации бизнеса компании Urvista

Стоит помнить о необходимости использования кодов по ОКВЭД 2.

  • Обратите внимание не только на текущую деятельность, но и на то, чем собираетесь заниматься в будущем.
    По словам Ильи Сергеева, юриста компании Модуль.Бухгалтерия, для удобства лучше всего указать как можно больше кодов ОКВЭД, чтобы потом при смене рода деятельности не пришлось их дополнять, иначе придется снова подавать документы в налоговую.
  • Уточните, не подлежит ли деятельность, выбранная вами, лицензированию.

Все предприниматели вправе заниматься любой не запрещенной законом деятельностью, даже если коды ОКВЭД, соответствующие этой деятельности, не внесены в ЕГРИП. За несообщение об осуществлении деятельности, коды по которой не внесены в ЕГРИП, предусмотрен штраф в размере 5 000 руб. Чаще всего ошибки касаются как раз неправильно выбранных ОКВЭДов.

Илья Сергеев
Юрист компании Модуль.Бухгалтерия

  • Выберите основной код ОКВЭД, с которого планируете извлечение максимальной прибыли. Дополнительных ОКВЭД может быть сколько угодно, но лучше ограничиться тем перечнем видов деятельности, которыми вы действительно будете заниматься. Вид деятельности должен содержать не менее четырех цифр, иначе налоговая откажет в регистрации.

Регистрация ИП с сотрудниками в 2021 году

Расчетный счет не нужен, если планируется получение от клиентов наличных платежей и общая сумма сделок не превышает 100 000 руб. Если же надо принимать платежи в интернет-магазине и через POS-терминалы с карт покупателей или переводы от других ИП и юридических лиц, то без счета в банке не обойтись.

Оповещать налоговую инспекцию об открытии расчетного счета не нужно, кредитные учреждения сами сообщат всю информацию о счетах клиентов.

ИФНС может отказать в процедуре госрегистрации из-за неправильно заполненного заявления. Поэтому необходимо четко руководствоваться указаниями по заполнению документов, внимательно изучить образец заполнения, в случае возникновения вопросов обратиться за консультацией в налоговую службу.

К числу наиболее распространенных ошибок при заполнении заявления относятся грамматические ошибки, неточности, опечатки, нарушение правил форматирования текста, незаполнение необходимых полей и неуказание ИНН при его наличии..

Алексей Головченко
Управляющий партнер юридической компании «ЭНСО»

Если вы как ИП намерены осуществлять определенные виды предпринимательской деятельности в сфере образования, воспитания, развития несовершеннолетних, организации их отдыха и оздоровления, медицинского обеспечения, социальной защиты и социального обслуживания в сфере детско-юношеского спорта, культуры и искусства с участием несовершеннолетних, отказ в регистрации может быть связан с судимостью или уголовным преследованием за определенные категории преступлений.

Стоит сказать, что зарегистрироваться в вышеуказанных инстанциях индивидуальный предприниматель может:

  • самостоятельно. Лично подать все необходимые документы регистрирующим органам;
  • через посредников. На сегодняшний день появилось множество консалтинговых компаний, которые за определенную сумму комиссионных произведут должным образом процедуру постановки на учет ИП, имеющего статус работодателя.

Регистрация ИП в фондах Соцстраха в качестве работодателя возможна, только если ИП представит следующие бумаги:

  • Свои личные документы и копии:
  1. паспорта;
  2. ИН налогоплательщика;
  3. лист записи из ЕГРИП;
  4. уведомления о том, что ИП был переведен на УСН;
  5. извещения, о том, что ИП был поставлен на учет в ФПФ, ФФОМС и получил коды статистики;
  • документы наемного работника:
  1. копию трудовой книги;
  2. копию трудового договора;
  3. копию извещения о том, что работник стоит на учете в ПФ России.

Процесс постановки на учет в органах ФФОМС и ПФ РФ не займет более 10 дней. Если вы решили обратиться за помощью в этом вопросе к сторонним организациям, то стоимость услуги будет варьироваться в пределах от 2000 до 4000 рублей.

Важно! Перед тем, как ИП стать работодателем, ему рекомендуется тщательнейшим образом изучить Трудовой кодекс Российской Федерации, чтобы в случае непредвиденной ситуации не стать заложником собственного невежества.

Обратите особое внимание на те нормы, которые касаются постановки ваших подчиненных на учет в различных органах социальной политики государства. Важным вопросом также является получение ИП печати. Она необходима для того, чтобы ставить отметки в трудовых книжках принятых на работу сотрудников.

  • База знаний
  • Как заполнить отчеты
  • Форматы первичных документов
  • Электронные трудовые книжки
  • Электронные больничные
  • Как перевести офис на удаленную работу
  • Что важно знать о 54-ФЗ
  • ЭДО и как он работает
  • Как ИП участвовать в тендерах
  • Электронный аукцион по 44-ФЗ
  • Что такое и как открыть спецсчет

Как открыть ИП в 2021 году: пошаговая инструкция

ИП должен обратиться в ФСС с уведомлением в течение тридцати дней с момента заключения трудового договора (а также гражданско-правового договора с физическим лицом).

Нарушенные сроки регистрации приводят к применению штрафных санкций. Если не подать уведомление в течение 90 дней, придется оплатить в казну 5 000 рублей, если более – 10 000 рублей.

При появлении необходимости зарегистрироваться в ФСС в качестве страхователя, ИП должен следовать указанному порядку действий:

  1. Подготовить требуемый пакет бумаг и заполнить заявление по установленной форме. Бланк можно скачать на сайте фонда или получить в отделении, в котором будут производиться регистрационные действия. Форма заявления зависит от типа заключенного договора (трудового или гражданского).
  2. Обратиться с заявлением и документами в ФСС. Следует выбрать территориальное отделение, которое находится по месту регистрации ИП или по месту осуществления деятельности. После подачи заявления регистрационный номер будет присвоен в течение трех дней.
  3. Получить документ, подтверждающий подачу уведомления. Он будет именоваться уведомлением о регистрации.

Документы можно подавать как лично, так и почтой. Допускается также электронное направление сведений.

Список документов, которые потребуются для регистрации, зависит от конкретной ситуации. Как правило, нужны следующие бумаги:

  • паспорт или иной документ, который подтвердит личность. Например, иностранцы могут использовать ВНЖ. Если имеется паспорт гражданина России, используется он. Если нет, то можно применять любой документ, который удостоверит личность заявителя;
  • документ, подтверждающий временную регистрацию. Используется, если ИП было открыто в отсутствии постоянного места жительства;
  • ИНН. На данный момент нет необходимости предоставлять бумажный вариант, достаточно указать сам номер. Некоторые граждане вовсе оформляют бумажный ИНН, в нем уже нет необходимости;
  • регистрационные документы ИП, а именно ОГРНИП и выписка из ЕГРИП;
  • трудовые договоры, а также копии трудовых книжек;
  • гражданско-правовые договоры, если заключались такие сделки;
  • доверенность, если действие осуществляется через представителя. Также потребуется паспорт представителя или иной документ, который подтвердит его личность, например, ВНЖ или загранпаспорт.

Можно использовать нотариально заверенные копии или принести сразу оригиналы и копии, чтобы их сравнил сотрудник ФСС. В случае обращения через Госуслуги, потребуется наличие электронно-цифровой подписи.

Но новшества все же есть. В ведение налоговиков передали только контроль за исчислением и уплатой взносов на ВНиМ. А вот их расходование на выплату пособий по-прежнему контролирует ФСС, так же как уплату и расходование взносов «на травматизм».

До 01.01.2017 предприниматель как работодатель должен был в заявительном порядке вставать на учет и как плательщик взносов на ВНиМ, и как плательщик взносов «на травматизм».

Количество наемных работников не влияет на необходимость выполнить регистрацию ИП как работодателя в ФСС. Даже при приеме в штат одного сотрудника предприниматель обязан зарегистрироваться в Соцстрахе для того, чтобы начислять и уплачивать взносы по травматизму. Если этого не сделать, бизнесу грозят штрафные санкции. Нормативное требование о том, что ИП с работниками обязан встать на учет в ФСС содержится в Законе № 125-ФЗ от 24.07.98 г. (стат. 6) и Законе № 255-ФЗ от 29.12.06 г. (стат. 2.3).

Если проанализировать положения указанных правовых документов, становится понятно, что в ФСС регистрация ИП как работодателя проводится в случае:

  • Заключения с физлицами трудовых договоров (подп. 3 п. 1 стат. 6 № 125-ФЗ, подп. 3 п. 1 стат. 2.3 № 255-ФЗ).

  • Заключения с гражданами авторских договоров или ГПД (подп. 4 п. 1 стат. 6 № 125-ФЗ).

Постановка на страховой учет в Соцстрахе проводится в целях начисления профвзносов со всех выплат в пользу наемных работников и нанятых по ГПД и взносов по ВНиМ (временная нетрудоспособность и материнство) в пользу персонала. Как осуществляется такая процедура? Согласно законодательным требованиям для регистрации ИП как работодателя в ФСС заявление подается предпринимателем в 30-дневный срок. Истечение указанного срока начинается с момента подписания первого трудового договора (ГПД) между бизнесменом и наемным специалистом.

Формат подачи документации – электронный или в виде бумажного бланка. Если информирование ФСС производится уполномоченным представителем, необходимо заранее оформить доверенность на совершение подобных юридических действий. Дополнительно потребуется предоставить в качестве подтверждающих копии следующих форм:

  1. Копии регистрационных свидетельств на ИП – ИНН предпринимателя, выписка из ЕГРИП, свидетельство о присвоении ОГРНИП.

  2. Трудовой контракт с первым наемным сотрудником (или же ГПД).

  3. Паспорт предпринимателя.

  4. Прочие документы по требованиям Приказа № 202н от 29.04.16 г.

На основании полученных от ИП документов Соцстрах осуществляет регистрацию в течение 3 дней – срок регистрации в ФСС ИП как работодателя регламентируется в п. 14 Приказа 202н. В результате предпринимателю присваивается уникальный регистрационный №, а также КП (код подчиненности), ИП вносится в единый реестр страхователей, выдается уведомление о прохождении регистрации, определяется и присваивается соответствующий класс профриска для исчисления взносов на «травматизм» по действующему страховому тарифу.

Обратите внимание! В зависимости от способа подачи заявления ИП, уведомления о регистрации и размерах взносов направляются страхователю в электронном виде на электронную почту или же по месту проживания предпринимателя. Срок отправления документов – 3 дня с момента получения фондом всех сведений, необходимых для проведения регистрации ИП (п. 15 Приказа № 202н).

Как происходит регистрация ИП в качестве работодателя?

Нужно ли зарегистрировать ИП как работодателя не только в Соцстрахе, но и в Пенсионном Фонде? В соответствии с подп. 1 п. 1 стат. 11 Закона № 167-ФЗ от 15.12.01 г. постановка предпринимателя без сотрудников на учет в ПФР осуществляется специалистами фонда самостоятельно. Основанием для регистрации служат сведения из ЕГРИП, переданные налоговой инспекцией. После получения информации из ИФНС регистрация проводится в трехдневный срок.

Что касается регистрации ИП в статусе работодателя, здесь ситуация другая. С 01.01.17 г. такая обязанность для предпринимателей отменена в связи с передачей администрирования страховых взносов в ведение ФНС. Новая редакция подп. 2 п. 1 стат. 11 закона № 167-ФЗ определяет, что при заключении трудовых контрактов (ГПД) с наемными сотрудниками постановка на учет в ПФР выполняется автоматически. Актуальные положения Закона позволяют сделать вывод, что поскольку налоговые органы также не уведомляются предпринимателями при приеме в штат работников, подавать отчеты следует с указанием регистрационного № самого ИП.

Первоначальная регистрация предпринимательского статуса выполняется на этапе открытия бизнеса в целях легального ведения деятельности (стат. 23 ГК). Если гражданин пренебрегает требования гражданского и налогового законодательства и занимается коммерцией без оформления правового статуса, к нему могут быть применены различные меры ответственности – от административной до уголовной.

Чтобы не столкнуться с неприятностями, следует своевременно зарегистрировать ИП в налоговой по месту своей прописки. Пакет документов включает в себя:

  • Унифицированное заявление ф. Р21001.

  • Платежную квитанцию о перечислении госпошлины.

  • Копию удостоверяющего личность предпринимателя паспорта.

По п. 3 стат. 22.1 Закона № 129-ФЗ от 08.08.01 г. чиновникам отводится 3 дня (рабочих) на проведение регистрации или вынесение решения об отказе. В положительном случае предприниматель получает лист записи из ЕГРИП ф. Р60009, в отрицательном – соответствующее решение.

Если предприниматель более не использует труд наемных работников, он утрачивает статус работодателя. Требуется ли при этом сняться с учета в фондах, чтобы не подавать отчетность в ПФР и ФСС? Для ответа обратимся к соответствующим законам. В подп. 3 п. 3 стат. 6 Закона № 125-ФЗ определено, что снятие ИП с учета в Соцстрахе производится после подачи заявления в двухнедельный срок. В то же время в Законе о пенсионном страховании № 167-ФЗ в стат. 11 не содержится требований об участии предпринимателя в процедуре снятия со страхового учета. Все необходимые действия выполняются посредством взаимодействия ПФР и ИФНС.

Если постановка на учет ИП как работодателя в ФСС произведена несвоевременно, ответственность регулируется стат. 19 Закона № 125-ФЗ. При нарушении общеустановленного срока регистрации в статусе ИП физлицу грозит штраф размером в 5000 руб., а при опоздании санкция увеличивается вдвое и составляет 10000 руб. (стат. 26.28 Закона № 125-ФЗ).

Поскольку прежняя обязанность по постановке на учет в Пенсионном фонде отменена с 2017 г., никакие штрафы предпринимателю со стороны ПФР РФ более не грозят. Рекомендуется внимательно следить за соблюдением нормативных положений, чтобы принимать на работу сотрудников в соответствии с требованиями законодательства. Факты нарушений очень легко обнаруживаются уполномоченными сотрудниками контрольных органов и зачастую для этого даже не требуется назначение выездных проверок.

При заключении трудового договора с работником ИП должен встать на учет в ФСС (Федеральный фонд страхования) в качестве страхователя-работодателя сразу по двум видам страхования (п. 1.1 письма ФСС РФ от 23.08.11 № 14-03-11/08-9440):

  • по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (п. 3 ч. 1 ст. 2.3 Закона № 255-ФЗ)
  • по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний (ст. 6 Федерального закона от 24.07.98 № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний»).

Встать на учет необходимо в течение 10 календарных дней после заключения договора, если в нем есть пункты о выплате страховых взносов. Заявление подается в территориальное отделение ФСС по месту жительства на одной из форм:

  • из приложения № 2 Административного регламента, утвержденного Приказом МТР № 574 – при оформлении трудового договора
  • из приложения № 2 Административного регламента утвержденного Приказом МТР № 575 – при оформлении гражданско-правового договора.

Вместе с заявлением ИП прилагает следующие документы:

  • документ, удостоверяющий личность;
  • копии трудовых книжек нанятых работников или трудовых договоров, заключенных с работниками (п. 14 Административного регламента, утв. приказ Минтруда России от 25.10.13 № 574н).
  • копии регистрационных свидетельств на ИП – ИНН предпринимателя, выписка из ЕГРИП, свидетельство о присвоении ОГРНИП.

ИП нанимает работников: оформление, налоги, отчеты

До 2017 году постановка на учет ИП в качестве работодателя в Пенсионном фонде осуществлялась аналогично процедуре регистрации в ФСС. Однако с 01.01.17 г. такая обязанность для предпринимателей отменена в связи с передачей администрирования страховых взносов в ведение ФНС. Новая редакция подп. 2 п. 1 стат. 11 закона № 167-ФЗ определяет, что при заключении трудовых контрактов (ГПД) с наемными сотрудниками постановка на учет в ПФР выполняется автоматически.

О произведенной регистрации предпринимателю отправляется электронное уведомление, но при необходимости можно получить этот документ на бумажном носителе, письменно обратившись в территориальное отделение ПФР по месту жительства.

В законодательстве четко прописаны сроки, в течение которых ИП должен зарегистрироваться в качестве работодателя. Несоблюдение этих сроков влечет за собой штрафы:

  • При регистрации в ФСС (встать на учет необходимо в течение 10 дней) — до 90 дней влечет штраф в размере 5 000 рублей, свыше 90 дней — штраф 10 000 рублей.
  • Нарушение срока регистрации в органах государственных внебюджетных фондов — административный штраф в размере от 500 до 1000 рублей.

Если индивидуальный предприниматель не регистрируется в органах ФСС на протяжении продолжительного времени, но при этом продолжает нанимать к себе сотрудников, то в таком случае штраф может вырасти до 10% от облагаемой базы начисляемых взносов, которые должны были быть перечислены в органы Соцстраха за весь период, который нарушитель пропустил. Однако сумма не может быть меньше 20 тысячи рублей (абз. 4 п. 1 ст. 19 Закона № 125-ФЗ).

Законодательство РФ не ограничивает количество служащих по найму в ИП. Однако, от численности сотрудников зависят организационно-правовая форма ИП и льготные условия для предпринимателей. Так, предприятия ИП подразделяются на следующие категории:

  • микропредприятия — не 15 человек в найме
  • малые — не более 100 человек
  • средние — от 100 – 250 человек.

Нанятое физическое лицо не является работником, пока не начата трудовая деятельность (исполнение определенных обязанностей) и не заключен трудовой договор (ТД) по правилам, установленным статьей № 57 ТК. Если ИП использует рабочую силу без ТД, он нарушает права человека и законы РФ.

Разберемся пошагово, как ИП должен заключать договор с сотрудником:

  1. Сотрудник пишет заявление о приеме на работу согласно штатному расписанию с указанием должности и оклада.
  2. Предприниматель согласно статье 57 ТК РФ в 2 экземплярах оформляет трудовой договор. В договоре обязательно должна быть прописана следующая информация:
    • ФИО работника и работодателя
    • Реквизиты организации
    • Паспортные данные работника
    • График работы
    • Информация о заработной плате и премиях
    • Трудовые обязанности
    • Дата и подпись
  3. Работодатель оформляет приказ о приеме на работу согласно унифицированной форме Т-1.
  4. Предприниматель вносит запись в трудовую книжку в течение недели с момента заключения трудового договора.

После заключения трудового договора ИП обязан уведомить ПФР и ФСС о найме сотрудника и зарегистрироваться в качестве работодателя в сроки, указанные в законодательстве.

Для оформления работник должен предоставить следующий пакет документов:

  • Паспорт
  • Трудовую книжку (если отсутствует, оформить самостоятельно)
  • СНИЛС
  • Документы воинского учета
  • Документы, подтверждающие квалификацию работника (диплом о высшем или незаконченном высшем образовании).

В ФНС сдаются 4 отчета:

  • Сведения о среднесписочной численности работников (СЧР) — один раз в год (за прошедший календарный год до 20 января следующего года)
  • 2-НДФЛ — раз в год до 1 апреля по каждому работнику
  • 6-НДФЛ — сдается ежеквартально, по всей организации
  • Расчет страховых взносов — сдается по итогам каждого квартала до 30 числа месяца, идущего за этим кварталом.
  • Организация общий режим
  • Организация УСН доходы-расходы
  • Организация УСН доходы
  • ИП УСН доходы-расходы
  • ИП УСН доходы
  • ИП патент
  • ЖСК, ТСЖ, ТСН
  • Бухгалтерское сопровождение
  • Бухгалтер ЖСК, ТСЖ, ТСН
  • Бухгалтерское обслуживание
  • Бухгалтерский учет
  • Удаленный бухгалтер
  • Сдача недвижимости в аренду
  • Налоговый вычет 3 НДФЛ
  • Учетная политика
  • Восстановление учета
  • Разблокировка расчетного счета
  • Нулевая отчетность
  • Составление отчетности
  • Сдача отчетности
  • Расчет заработной платы
  • Отчетность СЗВ-М
  • Отчетность СЗВ-ТД
  • Ликвидационный баланс
  • Подтверждение основного вида деятельности
  • Постановка ИП на учет как работодателя
  • Сверка с налоговой и фондами

По УСН в 2021 году для компаний и предпринимателей увеличены лимиты, появились новые ставки налога и формулы расчета.

Для тех, у кого доходы и численность сотрудников будут в пределах 150 миллионов рублей и 100 человек, действует стандартный размер ставок: 6% для УСН с объектом доходы и 15% для УСН с объектом доходы минус расходы.

Тем, у кого доходы увеличатся до 200 миллионов или численность работников до 130 человек, уплата налогов будет уже автоматически по повышенным ставкам: 8% и 20%. Другими словами, если вы превышаете обычные лимиты, то не слетаете с УСН, а платите налог по повышенным ставкам, начиная с квартала, в котором превысил лимит хотя бы один показатель. Авансовые платежи за истекший отчетный период пересчитывать не придется.

ИП нанял работников: где вставать на учет и что сдавать

Наконец-то не нужно будет тратить силы на заполнение налоговых деклараций по земельному и транспортному налогам. Налоговики уже давно могли их спокойно рассчитывать сами. Теперь сумму налогов можно узнать в ЛК налогоплательщика или ФНС сама направит сообщение.

Изменения по наемным работникам

В трудовом кодексе официально закреплена удаленная работа. Работодатель может принудительно отправить работника на удаленку при наступлении некоторых обстоятельств (например, указов органов власти). При этом можно учесть в расходах компенсацию работнику за использование личной техники и оборудования. Если работник на удаленке не выходит на связь более 2 дней, его можно уволить за прогул.

Работнику, впервые трудоустроенному в 2021 году, уже не нужно заводить бумажную трудовую. С этого года будут вестись только электронные трудовые книжки.

  1. Бесплатное обновление под все изменения закона даже в базовом бесплатном тарифе. МТС Касса отвечает всем требованиям 54-ФЗ и все модели онлайн-касс МТС обновляются бесплатно и автоматически под любые изменения закона.

  2. Удобно настроена для работы с номенклатурой. Есть все возможные способы создания и ведения базы товаров, быстрого занесения наименования товара в чек и даже товарный учет.

  3. Сформирует и распечатает чек даже при отсутствии интернета, а при восстановлении сети, автоматически отправляет сохраненные данные в ОФД.

  4. В МТС Кассе есть все необходимые кассовые реквизиты, даже для узких направлений деятельности.

  5. МТС Касса имеет встроенный функционал по приему безналичных платежей по низкой комиссии — через систему быстрых платежей. Ставка по ним гораздо ниже эквайринговой: всего 0,4-0,7%.

  6. Есть полный цикл работы с алкоголем и маркированными товарами, а также функционал, защищающий от ошибок и штрафов.

  7. Есть интеграция с онлайн-бухгалтерией. Где автоматизированы все бухгалтерские операции, вам останется вносить только первичную документацию. Поэтому бухгалтерию может вести сам предприниматель и экономить на зарплате наемному специалисту.

  8. Товароучетная система в МТС Кассе также уже встроена. Поэтому вы все в курсе, какие остатки товаров на складе, что нужно закупить, а что залежалось мертвым грузом

  1. Стать самозанятым можно за десять минут, не надо вести отчётность и подключать онлайн-кассу, а ставки налога ниже, чем у ИП. Но нанимать сотрудников нельзя, а стаж работы не идёт.
  2. Статус самозанятого подходит на старте бизнеса, а также тем, кто имеет основное место работы и хочет заниматься чем-то дополнительно.
  3. ИП могут нанимать сотрудников, выбирать систему налогообложения, накапливать пенсионные баллы, но обязаны вести бухгалтерию, сдавать дополнительную отчётность по сотрудникам, а с 2021 ещё и отказаться от ЕНВД.
  4. ИП обычно оформляют, когда хотят вести предпринимательскую деятельность и рассматривают это как единственный источник дохода.
  5. Если вы пока не определились, как заниматься бизнесом, можно попробовать совмещать оба режима.
  6. ИП на НПД имеет все возможности ИП и при этом платит только налог 4−6% без других обязательных взносов, а чеки пробивает в электронном виде в приложении «Мой налог» без онлайн-кассы.

Как только вы наняли хотя бы одного сотрудника, в 2021 году у вас появляется обязанность уплачивать за него следующие взносы:

  • На пенсионное страхование: перечисляется в инспекцию
  • На страхование в связи с временной нетрудоспособностью и материнством: перечисляется в инспекцию
  • На обязательное медицинское страхование: перечисляется в инспекцию
  • На страхование от несчастных случаев и производственных травм: перечисляется в ФСС

Заключив договор с первым работником, действуйте в следующем порядке:

  1. Зарегистрируйтесь в ФСС. Встать там на учет вы обязаны, если с сотрудником заключен трудовой договор или гражданско-правовой, но предусматривающий, что взносы уплачиваете вы. Для регистрации обратитесь в территориальное отделение Фонда, МФЦ или отправьте необходимые документы через портал госуслуг
  2. Получите в ФСС уведомление о постановке на учет и информацию о классе риска, размере страхового платежа, а также ваш регистрационный номер
  3. Уточните в инспекции размер остальных взносов и реквизиты для их перечисления
  4. Подавайте в ПФР отчеты по формам СЗВ-М (ежемесячно) и СЗВ-СТАЖ (ежегодно)
  5. Подавайте в ФНС единый расчет начисленных и уплаченных страховых взносов (ежеквартально)
  6. Подавайте в ФСС расчет взносов на травматизм по форме 4-ФСС (ежеквартально)
  7. Начните уплачивать взносы

Работодатель уплачивает за каждого работника следующие виды взносов:

  • На обязательное пенсионное страхование
  • На обязательное медицинское страхование
  • На страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством
  • На страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний

Все взносы, кроме оплаты страхования от несчастных случаев и профессиональных заболеваний (так называемых взносов «на травматизм»), вы будете уплачивать в налоговую инспекцию. Инспекция сама распределит между фондами платежи.

Взносы на травматизм нужно оплачивать в Фонд социального страхования.

Если в какой-то момент вы уволите всех сотрудников, не забудьте сняться с учета в ФСС и провести с фондом сверку взаиморасчетов. Иначе взносы придется уплачивать и дальше. При найме нового персонала нужно будет снова встать на учет в фонде.

Раньше индивидуальные предприниматели, нанимая персонал, обязан был встать на учет в ПФР и перечислять взносы за работника в этот фонд.

В данный момент взносы на обязательное пенсионное страхование принимает налоговая инспекция. Обязательная регистрация в ПФР была отменена с 1 января 2017 года. Дополнительно регистрироваться в налоговых органах в качестве работодателя не нужно — при уплате взносов используйте тот номер, который инспекция выдала вам в момент постановки на учет в качестве предпринимателя. Отдельный номер для уплаты взноса в качестве работодателя остался только у тех ИП, которые начали работать до 2017 года.

Поскольку регистрация ИП в ПФР была отменена, не существует и ответственности за отсутствие такой регистрации. Однако, если вы приняли на работу хотя бы одного сотрудника и не начали платить за него взносы, ответственность вам грозит. Поэтому, заключая с работником договор, сразу определите, какие взносы вам нужно будет перечислять и в какие сроки.

После того, как ИП принял на работу первого сотрудника, он обязан перечислять за него в налоговую инспекцию взносы за страхование трех видов:

  • Пенсионное страхование,
  • Обязательное медицинское страхование,
  • Страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

Еще один обязательный вид взносов — на страхование от несчастных случаев и производственных заболеваний — перечисляется в Фонд социального страхования. Для этого ИП должен зарегистрироваться в ФСС. Предприниматель получит регистрационный номер, размер страхового взноса и реквизиты для его перечисления.

В 2021 году ИП-работодатель должен не только уплачивать взносы за своих сотрудников, но и сдавать отчетность в следующем порядке:

  • В ФНС ежеквартально подавать единый расчет начисленных и уплаченных страховых взносов.
  • В ПФР ежемесячно подавать сведения о застрахованных лицах по форме СЗВ-М и ежегодно об их страховом стаже по форме СЗВ-СТАЖ.
  • В ФСС ежеквартально представлять расчет начисленных и уплаченных взносов на обязательное соцстрахование от несчастных случаев и профзаболеваний по форме 4-ФСС.

В Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования в 2021 году информацию об ИП-работодателе передает налоговая. А вот в Фонде социального страхования ИП должен зарегистрироваться самостоятельно.

Вставать на учет в ФСС нужно в течение 30 дней с момента заключения договора с работником. Договор может быть трудовым или гражданско-правовым, т.е. подряда, оказания работ, выполнения услуг и т.п. В последнем случае договором должна быть предусмотрена обязанность ИП платить взносы за работника.

Если тридцатидневный срок для постановки на учет пропущен, ИП грозит штраф.

Если у предпринимателя сотрудников нет, болеть и уходить в декрет он не собирается, а, соответственно, и обращаться в ФСС с больничными листами не будет, то вставать на учет не нужно.

Сроки регистрации в ФСС ИП как работодателя

За сроком постановки на учет в качестве страхователя также следит ФСС. Срок регистрации составляет 30 дней со дня заключения первого трудового договора.
Если предприниматель не успеет зарегистрироваться за это время, то придется заплатить штраф. Когда просрочка не более 90 дней — 5 000 рублей, если больше 90 дней — 10 000 рублей.
Итак, мы выяснили, что постановка на учет индивидуального предпринимателя обязательна, если он нанял сотрудника. Как встать на учет в ФСС, разберемся далее.


Похожие записи:

Добавить комментарий