Заявление на распределение налогового вычета между супругами образец 2021 скачать

Заявление о распределении вычета между супругами

Все доходы и расходы, полученные и понесенные в браке, являются совместными. Это означает, что абсолютно неважно кто именно из супругов нес расходы на приобретении жилья и даже уплату процентов – оба супруга являются и считаются участвующими в этих расходах.

Что именно это значит? Это означает, что неважно, как оформлена купленная недвижимость – в долевую, единоличную (когда в документах только один собственник) или совместную собственность.

Также неважно, на кого именно оформлена ипотека и кто уплачивал проценты – оба супруга имеют право и на основной вычет, и на вычет по процентам.

Конечно, для того, чтобы получить вычет, как основной, так и по процентам, должны выполняться два условия:

1. Нужно быть резидентом РФ (проживать в России более полугода)
2. Иметь доходы, 13% из которых идут в бюджет государства в качестве подоходного налога

Обратите внимание, с 2021 года изменились правила получения имущественного вычета. Если до 2021 вы имели право получить возврат НДФЛ с любых доходов, облагаемых по ставке 13% , то теперь он будет рассчитываться только с доходов по трудовым договорам, ГПХ, оплаты за оказание услуг, сдачи имущества в аренду или его продажи, дохода от дарения имущества (кроме ценных бумаг), страховых выплат по пенсионному обеспечению.

Если оба супруга удовлетворяют этим требованиям, то оба супруга и могут получить вычет.

Распределение вычета по процентам между супругами рассчитывается по их желанию. В том соотношении, в котором им будет удобно. Для этого нужно написать заявление о распределении вычета (соглашение), и подать его в Налоговую инспекцию. Разберем это подробнее.

• Можно ли перераспределить имущественный вычет, если один из супругов уже получал вычет ранее

  Подробнее…

• Можно ли распределить и получить часть вычета за супруга, если жилье оформлено единолично на одного из супругов

  Подробнее…

• Повторного предоставления документов для получения остатка имущественного налогового вычета не требуется

  Подробнее…

• С какого момента считать срок владения квартирой при продаже?

  Подробнее…

• ЕНВД
• НДФЛ
• Имущественный_вычет
• 3НДФЛ
• УСН
• Вычет
• Взносы
• Предприниматель
• ККТ
• 2017
• налог_на_имущество
• Вычет_за_обучение
• Новая_форма
• Супруги
• Налог
• продажа_квартиры
• льготы
• Ребенок
• Патент
• декларация

При покупке квартиры в совместную собственность без выделения долей по умолчанию признается, что супруги в равной степени владеют приобретенным имуществом.

По умолчанию считается, что вычет распределяется между супругами в равных частях – 50/50, однако по желанию можно перераспределить данные части по своему усмотрению.

Это удобно, так как возможно ранее льгота уже использовалась данными лицами в полном или неполном объеме.

Правом на возврат подоходного налога обладает каждый из супругов, изначально размер вычета одинаков для всех – 2 млн.руб. в отношении расходов на оплату стоимости квартиры. Возможно, что квартира для данной семьи уже не первая, и льгота ранее использовалась. Тогда супруги могут по своему усмотрению перераспределить свои остатки.

Заявление необходимо писать в налоговую инспекцию для того, чтобы показать, как именно супруги желают разделить право на имущественную льготу.

В зависимости от распределения будет осуществлен возврат НДФЛ с расходов на покупку квартиры.

Заявление на перераспределение можно не подавать, если супруги ранее не возвращали подоходный налог за недвижимость, а стоимость текущей покупки составляет 4 или более миллионов рублей. В этом случае нет смысла о чем-то уведомлять ФНС, налоговики в автоматическом режиме без заявления предоставят каждому из супругов полную сумму льготы по 2 млн.руб. на каждого.

Супругам следует заранее продумать, как они будут распределять вычет на квартиру? и в какой доле будет возвращаться подоходный налог каждому из них.

Связано это с тем, что в дальнейшем внести изменения в распределение и переписать поданное заявление в ИФНС будет невозможно.

Также недопустимо передавать друг другу свою часть вычета.

При принятии решения о том, как будет разделено право на имущественную льготу, следует учесть, получал ли человек официальный доход в году, когда была куплена квартира. Если такого дохода не было, то и возвращать будет нечего.

В этом случае можно передать право использовать вычет тому супругу, у которого доход был. В заявлении при этом можно указать, что распределение производится 0 и 100 %.

Пропорция распределения может быть любой, главное заранее все продумать и просчитать, так как переписать заявление на имущественный вычет будет не возможно.

Заявление о распределении имущественного вычета

Супругам, купившим квартиру в совместную долевую собственность или без выделения долей, пп.2 п.1 ст.220 НК РФ позволяет распределить возможность использования вычета в соответствии с личными пожеланиями.

Для разделения льготы достаточно подать в ФНС заявление по типовой или произвольной форме. Если данный письменный документ предоставлен не будет, налоговая инспекция предоставит льготу 50/50.

По закону такое заявление может составляться в произвольной форме. Налоговая служба не в праве утверждать его форму. Однако, зачастую, на информационных стендах в налоговых инспекциях висят рекомендуемые формы подобных заявлений. Вы вправе составить заявление по той форме, которая рекомендована инспекцией или заполнить заявление на возврат налога по той форме, которая размещена у нас. В любом случае отказать вам по тому основанию, что ваша форма не соответствует образцу в инспекции налоговая служба НЕ В ПРАВЕ. Наша форма составлена на основании официального письма Федеральной налоговой службы России от 22 ноября 2012 г. № ЕД-4-3/19630, где приведены рекомендуемые образцы документов. Это письмо обязательно для применения всеми налоговыми инспекциями России.

На нашем сайте приводятся:

1. Заполненная форма заявления на распределение имущественного вычета (в качестве образца). 2. Шаблон заявления на распределение имущественного вычета в формате DOC (см. прикрепленный файл), который вы можете скачать и заполнить ориентируясь на наш образец и указав собственные данные.

Заявление может быть сдано вами в инспекцию лично или отправлено по почте (во-втором случае днем предоставления заявления считается дата его передачи почтовому отделению для отправки).

В первом случае (при передаче лично) составьте заявление в двух экземплярах. Первый отдайте в инспекцию. Второй — останется у вас. При этом потребуйте от сотрудника налоговой инспекции, принимающего заявление о возврате налога, проставит на втором (вашем) экземпляре отметку-штамп о принятии заявления с указанием текущей даты.

Во-втором случае (отправка по почте) отправляйте заявление ценным письмом с описью вложений и, желательно, с уведомлением о вручении. Обязательно сохраните почтовую квитанцию об отправке и впоследствии полученное уведомление (если письмо направлялось с уведомлением). Эти документы будут подтверждать факт отправки заявления в налоговую инспекцию.

Налоговое законодательство в пп.3 п.1 ст. 220 НК определяет право каждого гражданина, купившего или построившего жилую недвижимость, на получение имущественного вычета. В отношении квартиры, приобретенной супругами в период официального брака, таким правом могут воспользоваться:

• один из супругов, на кого оформлен договор купли-продажи;
• оба супруга в равных долях, если квартира оформлена в совместную собственность и в договоре сделки со стороны покупателя прописаны муж и жена;
• оба супруга, распределившие расходы в любой пропорции между собой на основании соглашения.

Максимальный предел затрат, с которых возможно произвести возврат подоходного налога, составляет 2 000 000 рублей. Такая сумма действует в отношении каждого налогоплательщика. Поэтому распределить расходы выгодно, когда стоимость квартиры выше указанного лимита и ранее ими право на возврат еще не применялось.

В этом случае для каждого из супругов будет применяться правило применения возврата с суммы, не превышающей 2 000 000 рублей с фактических расходов. Это значит, что для дорогостоящей жилой недвижимости (более 4 млн. рублей) распределить расходы можно как угодно, но возврат производится только в отношении затрат, не превышающих лимит по законодательству. Соответственно, по итогу каждому супругу может вернуться не более 260 000 рублей уплаченного в бюджет НДФЛ.

Например: Ивановы купили квартиру стоимостью 3 224 000 рублей. По соглашению они определили, что супруг получит возврат с 2 000 000 руб., а супруга – с оставшихся 1 224 000 руб. Тогда сумма возврата для супруга составит 260 000 руб. (13 % от 2 000 000 руб.), для супруги – 159 120 руб. (13 % от 1 200 000 руб.).

Если квартира стоила бы 4 500 000 руб., то расходы можно распределить, как по 2 млн. руб. каждому и вернуть по 260 000 рублей.

При покупке квартиры допускается оформить ее в общую совместную собственность. В этом случае отсутствуют четко выделенные доли у каждого из супругов, поэтому считается, что у каждого из них имеются равные права в отношении жилья.

Важно! При такой ситуации обычно используется разделение вычета поровну, но при желании супруги могут изменить такие пропорции. Обычно выплачивается вычет супругу, имеющему высокий доход, поэтому нередко вовсе составляется заявление, в котором один из граждан вовсе не получает какой-либо возврат, если он не является официально трудоустроенным.

Нередко оформляется квартира на одного из супругов, который заносится в свидетельство о регистрации. В этом случае он выступает единоличным владельцем, поэтому полностью самостоятельно получает весь вычет.

Не привлекается к этому процессу второй супруг, поэтому не требуется составлять и передавать в ФНС заявление о распределении возврата.

Даже если квартира оформляется только на одного гражданина, все равно она считается совместно нажитым имуществом, поэтому второй супруг при разводе может претендовать на половину жилья, а также может получать вычет.

Если второй супруг желает получить вычет, то придется обоим гражданам составлять заявление о его распределении между ними. Для этого могут использоваться разные доли.

Как написать заявление о распределении имущественного вычета

Для распределения требуется супругам составить специальное заявление, в котором будет указываться доля каждого из них. Для правильного формирования документа учитываются правила:

• составляется заявление письменно;
• для этого используется произвольная форма, но желательно пользоваться типовым документом, предлагаемым ФНС;
• пишется от имени супругов, причем в конце должны ставиться подписи каждого из них.

Если для покупки жилья использовались кредитные средства, то кроме получения вычета по основному долгу, можно рассчитывать на вычет по процентам, уплаченным по ипотеке. Для этого требуется составить дополнительное заявление.

При покупке квартиры в 2018 году, каждый из супругов сможет возместить часть средств, направленных на эти цели, включая выплату ипотечных процентов. Это потребует осуществления следующей последовательности действий:

• Оформить документы согласно установленному перечню;
• Получить на месте работы или самостоятельно заполнить отчет 3-НДФЛ, где производится расчет суммы возмещения;
• Направить все требуемые документы в ИФНС.

Бланк (форма 3-НДФЛ).pdf

Подавая заявление о получении имущественного вычета, важно учитывать, что одним из обязательных документов является свидетельство о браке, поэтому тем, кто приобрел квартиру, находясь в гражданском браке, потребуется подавать два разных заявления, ведь, с точки зрения налоговой, это два разных человека.

Если же супруги получили возмещение, а потом развелись, после развода возвращать его назад также не потребуется. Заявляться на возмещение можно и после расторжения брака.

Однако при таком развитии событий компенсация налога будет, как и при гражданском браке, рассчитана на основании величины доли граждан приобретенном имуществе.

В части налогового вычета при покупке квартиры 2018, изменения для супругов предусматривают возможность самостоятельно определяться с пропорциями разделения расходов, а значит, и возмещения части уже уплаченного НДФЛ.

При определении таких пропорций до 2014 года учитывались только размеры долей мужа и жены в объекте собственности. В настоящее время следует ориентироваться исключительно на реально осуществленные платежи.

Учитывая данный факт, существует два варианта оформления заявления о распределении имущественного налогового вычета между супругами:

• Разделить сумму возмещения, основываясь на документах, которые распределяют финансирование расходов со стороны каждого из членов семьи.
• НДФЛ будет компенсирован какому-то одному члену семьи.

Такая ситуация, в вопросе оформления, является самой простой. Расходы, которые понесла семья в процессе сделки купли-продажи недвижимости, сразу признаются общими и, для разделения возмещения, необходимо заполнить, подписать и направить в ИФНС заявление о распределении имущественного вычета между супругами при общей совместной собственности.

Обычно пропорция распределения – 50/50, но бывают и другие варианты. Рекомендуется учитывать, что способ разделения в заявлении на распределение устанавливается один раз. Перераспределить их в будущем не удастся.

Также следует учитывать и стоимость объекта недвижимости.

При цене жилья больше 4 миллионов разделение компенсации будет в любом случае 50/50, поскольку предельная величина расходов, НДФЛ с которых компенсируется – 2 миллиона рублей.

Скачать бланк на заявление о распределении вычета

Возместить часть НДФЛ имеет возможность и один из членов семьи, но такое возможно только для супругов, не оформивших жилье в общее владение.

В этой ситуации, например, муж теряет право на компенсацию, если жена оформила недвижимость только на себя.

Однако при возникновении потребности изменить пропорции до момента отправки документов в ИФНС, достаточно просто подготовить заявление о распределении долей имущественного, образец которого можно найти в Интернет.

Необходимо собрать и предоставить в ИФНС следующий перечень документов:

• Паспорт, чтобы удостоверить личность заявителя;
• Справка о доходах физического лица, приобретения, долях;
• Расчет суммы компенсации НДФЛ с заявлением соответствующей формы;
• Документы о правах на жилую недвижимость.

Образец заявления о распределении долей имущественного налогового вычета

Значимые изменения коснулись данной сферы регулирования. До 2014 года, если супруги принимали решение о включении в состав собственников детей, величина компенсации НДФЛ для мужа и жены уменьшалась, поскольку единственным показателем, на основании которого производилось определение величины понесенных расходов, была доля в собственности.

Соответственно, при включении в перечень собственников детей, доля родителей уменьшается, а значит, сокращается и величина возможной компенсации. С 2014 года ситуация изменилась. Теперь доли детей включаются в расчет для определения величины возмещения налога, поскольку финансирование покупки жилья, очевидно, осуществлялось родителями.

При этом, несмотря на полученный вычет супругами, право собственности у детей сохраняется.

Заявление о распределении имущественного налогового вычета между собственниками квартиры (комнаты, жилого дома, земельного участка). С образцами других заявлений вы можете ознакомиться по ссылкам:

Заявление о распределении вычета: когда может понадобиться?

При покупке недвижимости в совместную собственность (например, мужем и женой) без распределения долей общая сумма имущественного вычета распределяется между ними.

Причем в том порядке, который они сами для себя определят (например, одному 40%, а другому – 60% от общей суммы имущественного вычета). Подробнее о имущественном вычете смотрите по ссылке (подзаголовок “Имущественный вычет при совместной покупке квартиры”).

Чтобы установить порядок распределения вычета в налоговую инспекцию нужно подать специальное заявление.

Заявление о распределении вычета вам понадобиться далеко не всегда. Оно необходимо, если стоимость купленной недвижимости меньше 4 000 000 руб. Объясню почему.

По налоговому законодательству сумма вычета равна стоимости купленной квартиры. Однако, закон ограничивает его максимальную сумму. Не зависимо от стоимости квартиры каждый покупатель вправе получить вычет лишь в пределах 2 000 000 руб.

Получается, что если супруги покупают квартиру например за 6 000 000 руб., то сумма расходов каждого составит 3 000 000 руб. То есть безо всякого заявления каждый вправе претендовать на вычет в его максимальной сумме – 2 000 000 руб.

Ситуация измениться, если квартира стоит дешевле 4 000 000 руб. Например, она куплена за 2 500 000 руб.

На какую сумму будет претендовать каждый из супругов? Как они поделят вычет по этой квартире между собой? Вот здесь они и должны определиться кто и сколько получит. Вариантов, множество.

Например, муж получит вычет 2 000 000 руб., а жена оставшиеся 500 000 руб. Или они могут поделить вычет поровну – каждому по 1 250 000 руб.

По закону такое заявление может составляться в произвольной форме. Налоговая служба не в праве утверждать его форму. Однако, зачастую, на информационных стендах в налоговых инспекциях висят рекомендуемые формы подобных заявлений. Вы вправе составить заявление по той форме, которая рекомендована инспекцией или заполнить заявление на возврат налога по той форме, которая размещена у нас.

В любом случае отказать вам по тому основанию, что ваша форма не соответствует образцу в инспекции налоговая служба НЕ В ПРАВЕ. Наша форма составлена на основании официального письма Федеральной налоговой службы России от 22 ноября 2012 г. № ЕД-4-3/19630, где приведены рекомендуемые образцы документов. Это письмо обязательно для применения всеми налоговыми инспекциями России.

На нашем сайте приводятся:

1. Заполненная форма заявления на распределение имущественного вычета (в качестве образца).
2. Шаблон заявления на распределение имущественного вычета в формате DOC (см. прикрепленный файл), который вы можете скачать и заполнить ориентируясь на наш образец и указав собственные данные.

В заявлении о распределении имущественного вычета необходимо писать сумму имущества по договору купли продажи и подается единовременно? Или подавать каждый год, высчитывая ежегодно сумму вычета? И как датировать заявление?

Заявление о распределении вычета между покупателями недвижимости подается только один раз. Его прикладывают к первой декларации в которой заявлена сумма вычета. Каждый год его подавать не нужно. Дату в нем ставят ту, на которое заявление подписано всеми получателями вычета. Поставьте в нем ту дату, которая стоит на декларации с которой заявление подается.

При покупке квартиры в совместную собственность без выделения долей по умолчанию признается, что супруги в равной степени владеют приобретенным имуществом.

По умолчанию считается, что вычет распределяется между супругами в равных частях – 50/50, однако по желанию можно перераспределить данные части по своему усмотрению.

Это удобно, так как возможно ранее льгота уже использовалась данными лицами в полном или неполном объеме.

Правом на возврат подоходного налога обладает каждый из супругов, изначально размер вычета одинаков для всех – 2 млн.руб. в отношении расходов на оплату стоимости квартиры. Возможно, что квартира для данной семьи уже не первая, и льгота ранее использовалась. Тогда супруги могут по своему усмотрению перераспределить свои остатки.

Заявление необходимо писать в налоговую инспекцию для того, чтобы показать, как именно супруги желают разделить право на имущественную льготу.

В зависимости от распределения будет осуществлен возврат НДФЛ с расходов на покупку квартиры.

Заявление на перераспределение можно не подавать, если супруги ранее не возвращали подоходный налог за недвижимость, а стоимость текущей покупки составляет 4 или более миллионов рублей. В этом случае нет смысла о чем-то уведомлять ФНС, налоговики в автоматическом режиме без заявления предоставят каждому из супругов полную сумму льготы по 2 млн.руб. на каждого.

Распределение вычета по процентам между супругами

О предоставлении имущественной льготы и распределении вычета и возврата НДФЛ за квартиру супругами смотрите в видео:

Супругам, купившим квартиру в совместную долевую собственность или без выделения долей, пп.2 п.1 ст.220 НК РФ позволяет распределить возможность использования вычета в соответствии с личными пожеланиями.

Для разделения льготы достаточно подать в ФНС заявление по типовой или произвольной форме. Если данный письменный документ предоставлен не будет, налоговая инспекция предоставит льготу 50/50.

[3]

Помните, что если жильё приобреталось до 1 января 2014 года, то использовать возврат средств можно только один раз, при этом максимальная сумма вычета не может превышать 2 млн. рублей. Если недвижимость была приобретена после 2014 года, то получать возврат можно неограниченное количество раз, пока сумма выплаченных не достигнет 260 000 рублей. Также если недвижимость была приобретена после 2014 года, то проценты вычетов могут определяться собственниками самостоятельно и оформляться соглашением.

Стоит обратить внимание, что получение возврата налога через работодателя несколько неудобно. Неудобство этого способа состоит в том, что с заявлением все равно придется обращаться в налоговую инспекцию, после этого из налоговой службы в бухгалтерию необходимо будет представить уведомление о выплате вычета. Если вы смените работодателя, то придется повторить вышеуказанную процедуру снова.

При определении размера возврата денежных средств помните, что максимальной сумма не должна превышать два миллиона рублей. Это правило применяется даже в том случае, если собственность стоила дороже. Имущественный вычет будет все равно рассчитываться исходя из этого размера.

Принимать решение следует, учитывая ответ на вопрос, как супругам получить двойной налоговый вычет покупки квартиры. Он зависит от, во-первых, того, оба ли члена семьи работают. Если стабильный официальный доход имеется только, например, у мужа, то он и должен оформлять соответствующее заявление. Если же работают оба члена семьи, то необходимо анализировать величину доходов.

Или они могут поделить вычет поровну — каждому по 1 250 000 руб. Заявление о распределении вычета: как оформить и сдать По закону такое заявление может составляться в произвольной форме. Налоговая служба не в праве утверждать его форму. Однако, зачастую, на информационных стендах в налоговых инспекциях висят рекомендуемые формы подобных заявлений. Вы вправе составить заявление по той форме, которая рекомендована инспекцией или заполнить заявление на возврат налога по той форме, которая размещена у нас.

Но в любом случае надо проявлять внимательность. Особенно к банковским реквизитам, ведь ошибка в них может стать причиной того, что средства будут зачислены совсем другому лицу или зависнут в банке или Федеральном казначействе. Вернуть их будет довольно сложно. Никаких исправлений в заявлении не допускается, даже с использованием корректирующих жидкостей.

Как между супругами распределить имущественный вычет

• Ошибка: Гражданин, купивший квартиру, подает документы в ФНС на оформление налогового вычета в том же году.
• Комментарий: Обращаться за налоговым вычетом в налоговую службу можно только в будущем году (налоговом периоде) после приобретения квартиры.
• Ошибка: Гражданин, который не смог получить налоговый вычет при покупке квартиры в полном объеме в течение одного года, не подал заявление на получение нового налогового вычета в следующем году.

Комментарий: Если трудящийся имеет право на вычет в размере 13% от суммы в 2 млн. рублей (максимально возможной суммы), он имеет право получать вычет на протяжении одного года, а затем оформить новый вычет, пока не вернет деньги в полном объеме.

Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры является обязательным документом, необходимым для получения вычета через налоговый орган по окончании года.

Примечание: при заявлении вычета по месту работы необходимо составить другое заявление – о подтверждении права на вычет у налогового агента.

Обязательной к применению формы указанного документа – нет. Вы можете составить заявление самостоятельно, указав в нем необходимые сведения, либо использовав уже готовый бланк, разработанный ФНС.

• Примечание: отказать в приеме собственноручно составленного заявления налоговый орган не вправе.
• Бланк заявления на возврат НДФЛ, рекомендованный ФНС (форма по КНД 1150058) – скачать в формате Excel.
• Произвольная форма заявления на возврат НДФЛ – скачать в формате Word.

Официального порядка заполнения заявления – нет, но в нем необходимо указать следующие сведения:

• Наименование (код) налогового органа, в который подается документ.
• Основание получение льготы.
• Данные о заявителе вычета (ФИО, ИНН, паспортные данные, место регистрации).
• Данные о расчетном счете и банке его открывшем.
• Дата и подпись.

При заполнении бланка, рекомендованного ФНС, обратите внимание на подсказки приведенные в конце 3 листа.

ОКТМО – это Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований ОК – 033-2013.

В заявлении на возврат НДФЛ необходимо указать тот же ОКТМО, что указан в разделе 1 в строке 030 Декларации и листе А по строке 050.

Обратите внимание, что если в декларацию было внесено больше одного источника доходов, и вычет заявляется по доходам, полученным со всех мест работы, то заявлений должно быть столько же, сколько в 3-НДФЛ было указано работодателей. Количество заявлений на возврат НДФЛ всегда должно быть равно количеству разделов 1 декларации 3-НДФЛ.

КБК – код бюджетной классификации. Каждому налогу и каждому действию с ним (зачету, возврату, перечислению в бюджет) соответствует определенный код КБК.

Код бюджетной классификации, указываемый в 2019 году в заявлении на возврат НДФЛ – 182 1 01 02010 01 1000 110.

Примечание: при составлении заявления в произвольной форме, указание Кбк и октмо не требуется. Их необходимо указать лишь в заявлении, форма которого рекомендована ФНС (КНД 1150058).

Лица, которые трудятся на официальной основе и являются резидентами России, уплачивая НДФЛ, вправе претендовать на вычет из таких расходов:

• приобретение жилья;
• покупка участка земли и возведение на нём дома;
• взятие квадратных метров под ипотеку.

Дорогие читатели!

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему —

обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

Как распределить имущественный вычет между супругами

Заявить об имущественном вычете в 2017 году могут покупатели жилья, получившие в 2016 и ранее свидетельство о праве собственности. Раньше, чем закончится год обретения права на квартиру, налоговый вычет получить нельзя.

Чтобы вернуть уплаченный налог, необходимо заполнить и предоставить декларацию 3-НДФЛ с приложением следующих документов:

• справки 2-НДФЛ по каждому месту работы за отчетный год,
• копии договоров – купли-продажи квартиры, ипотечного кредита,
• копия свидетельства на право собственности,
• справка из банка об уплате процентов по ипотеке,
• платежные документы, подтверждающие покупку.

Если сумму налога к возврату физлицо исчислило самостоятельно, заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры можно приложить сразу при подаче декларации 3-НДФЛ. А можно подать его уже после того, как налоговики одобрят право на имущественный вычет.

Срок подачи декларации, документов и заявления на НДФЛ при покупке квартиры зависит от того, обязан ли налогоплательщик отчитаться о своих прошлогодних доходах, или только заявляет об имущественном вычете. В первом случае весь пакет нужно предоставить не позже 30 апреля (в 2017 году – 2 мая, в связи с праздничными и выходными днями), а во втором – в любой день года, следующего за отчетным.

Предлагаем ознакомиться: Договор пожизненной ренты: основные нюансы

Получив декларацию и документы, инспекторы до 3-х месяцев проводят по ним камеральную проверку (п. 2 ст. 88 НК РФ). В ходе «камералки» выясняется, правильно ли заполнена 3-НДФЛ, все ли документы приложены, насколько верно исчислен налог и применены налоговые ставки, обосновано ли право на получение вычета.

Для возвращения перечисленной пошлины заявление подаётся по окончании налогового периода после заполнения декларации.

Однако, если вы получаете официальную зарплату и не хотите столько ждать, сократить указанные временные рамки можно, обратившись к работодателю. В результате этого средства выплачиваются с учётом такой привилегии.

Единственный момент — при рассматриваемых обстоятельствах вся сумма льготы выплачивается не одноразово, а разбивается на несколько частей.

Необходимо подготовить требующиеся документы:

1. Паспорт.
2. Документы, способные подтвердить приобретение недвижимости, а также право собственности на неё.

   Это договор купли-продажи и свидетельство о собственности. А если покупалась она в строящемся доме – участия в долевом строительстве и акт приёма-передачи квартиры.

3. Документы об оплате жилья (банковские выписки, квитанции о произведённой оплате, платёжные поручения).
4. И, если ипотека оформлялась, процентов по ней.
5. Справка формы 2-НДФЛ с работы (получается в бухгалтерии). Если за последний год работодателей было больше одного, потребуются справки от каждого из них.

   Справка о доходах физического лица формы 2-НДФЛ: бланк, образец заполнения.

6. Заполненная декларация 3-НДФЛ.

   Скачать бланк и образец декларации 3-НДФЛ.

В отдельных случаях понадобятся дополнительные документы. Например, при покупке недвижимости в ипотеку:

• кредитный договор с банком;
• справка о размере процентов, которые были удержаны по договору.

Если квартира приобретается в совместную собственность супругов:

• свидетельство о заключении брака;
• заявление об определении долей налогового вычета.Скачать заявление о распределении имущественного налогового вычета между супругами: бланк, образец.

Супруги вправе самостоятельно решить, в каком размере вычет получит каждый из них. Доли могут быть неравными.

Если вычет оформляется и на ребёнка, потребуется его свидетельство о рождении.

Заявления и справка потребуются в оригинале. С остальных документов необходимо снять копии и заверить их. Это можно сделать у нотариуса или самому. В последнем случае на каждом листе документа ставится:

• «копия верна»;
• подпись с расшифровкой;
• и дата.

Бланк декларации 3-НДФЛ можно взять в территориальном отделении ФНС или скачать на сайте налоговой службы. Декларация на налоговый вычет заполняется от руки или на компьютере.

Также понадобятся:

1. Сведения о банковском счёте для денежного перевода. Реквизиты нужно получить в банке.
2. Номер ИНН. Его можно посмотреть в свидетельстве налогоплательщика или в базе ФНС через сайт.

Рекомендуется подготовить все документы перед тем, как писать заявление. Если каких-то из них будет не хватать, заявление у вас не примут.

Заявление должно быть напечатано или написано от руки разборчивым почерком. В него требуется включить все обязательные сведения. Лишнюю информацию вносить не следует.

• В «шапке» заявления пишется, кому оно подаётся и от кого. Это можно сделать, например, в такой форме:
• Начальнику налоговой инспекции №_______
• «От _Фамилия Имя Отчество_, адрес: ___, ИНН № ___».

Декларацию нужно подавать в отделение по месту проживания. Это относится и к ситуациям, когда квартира находится по другому адресу, или ИНН получался в другом отделении.

Далее пишется основной текст, в котором содержится просьба о возврате, к примеру:

«Прошу вернуть мне излишне уплаченную сумму по НДФЛ за __ год в размере __ рублей (цифрами и прописью). Основание – приобретение квартиры».

1. И с реквизитами счёта:
2. «Перечислить деньги на счёт № __ в банке _название банка_».
3. Затем ставится дата подачи заявления и подпись заявителя.

Вернуть можно 13% от стоимости по договору, но не превышающей 2 миллиона рублей. Другими словами, максимальная возможная сумма возврата не будет превышать 260 тысяч рублей.

Здесь можно скачать бланк заявления на получение вычета и образец заполнения.

Заключается оно между долевыми собственниками недвижимости (дома, квартиры, комнаты и т.д.). Его целью является разделение прав на получение суммы вычета, что может оказаться достаточно актуальным, к примеру, для супругов имеющих разные суммы доходов. Финансовая грамотность, в данном случае, поможет вернуть 3-НДФЛ в максимально сжатые сроки.

Если у приобретенной недвижимости есть несколько собственников, то им необходимо определиться с тем, кто на какую сумму от имущественного вычета претендует. Для этого необходимо написать обыкновенное заявление, которое даже не требуется заверять у нотариуса и приложить при сдаче декларации.

Подается заявление на распределение вычета, как было сказано ранее только при первой подаче 3-НДФЛ (будет лучше, если вы сохраните себе его копию), заполненной в программе (смотреть инструкции), либо на бланках, приложив при этом стандартный пакет документов.

ВАЖНО! Распределение суммы, с которой будет возмещен подоходный налог, не обязательно производит приблизительно в равных пропорциях. Это можно сделать и в пользу только одного физического лица. Например, мужу можно отдать весь имущественный вычет целиком, а жене не начислять абсолютно никаких денежных средств.

Заявление о распределении имущественного налога

• В правом верхнем углу вписывается наименование отделения ФНС, куда сдаются документы на возврат подоходного налога;
• В родительном падеже пишется ФИО заявителей – супругов, которые желают распределить положенную налоговую льготу в соответствии со своими пожеланиями;
• ИНН каждого супруга, если он есть;
• Адрес проживания каждого заявителя, должен соответствовать паспортной прописки;
• Контактные данные, по которым налоговой специалист сможет связаться в случае возникновения вопросов по заявлению;
• В текст вписывается в свободное поле наименование купленного недвижимого объекта, в отношении которого планируется вернуть НДФЛ, также указывается адрес нахождения квартиры или иного жилого объекта;
• Доли имущественного вычета, которые будут использованы каждым из заявителей, для этого вписывается ФИО мужа и жены рядом проставляется желаемый размер льготы (сумма указывается цифрами и прописью);
• Подписи супругов;
• Дата написания.

1. В шапке бланка — наименование налогового органа, личные данные обоих супругов — ФИО, ИНН, адрес места жительства, контактный телефон.
2. В тексте пишется: основание для распределения налогового вычета — подпункт 2 пункт 1 ст. 220 НК РФ; полный адрес жилья; размер доли каждого собственника с указанием процентов и суммы.
3. Внизу бланка ставится подпись обоих заявителей и дата подачи заявления.

При оформлении новоприобретенного имущества в совместную собственность у объекта недвижимости появляется сразу несколько владельцев. Каждый из них имеет право пользоваться своей частью имущества по собственному усмотрению.

В Семейном кодексе РФ говорится, что покупаемые в браке ценности признаются совместно нажитыми, поэтому на них имеют права оба супруга. Даже если оплачивал покупку только один из супругов, второй может претендовать на часть этого имущества (ст.

34 СК РФ).

— вычет может быть распределен между супругами по их договоренности с помощью заявления о распределении вычета. Данная ситуация полностью аналогична приобретению жилья в общую совместную собственность (подробнее — Имущественный налоговый вычет при приобретении жилья супругами в общую совместную собственность) с единственным исключением: даже при стоимости жилья более 4 млн.руб.

супругам необходимо подать в налоговый орган заявление о распределении вычета.

Подается заявление на распределение вычета, как было сказано ранее только при первой подаче 3-НДФЛ (будет лучше, если вы сохраните себе его копию), заполненной в программе (смотреть инструкции), либо на бланках, приложив при этом стандартный пакет документов.

В случае приобретения имущества в ипотеку, супруги могут претендовать на имущественный вычет по выплаченным процентам. Для этого нужно подать дополнительную заявку. Распределение процентов происходит по желанию супругов, они могут разделить возврат по процентам на свое усмотрение. Он может соответствовать вычету по стоимости жилья или наоборот, быть полностью противоположным. Возмещение процентов может быть изменено или пересмотрено супругами путем подачи в налоговый орган нового заявления с требуемыми условиями.

Заявление на распределение налогового вычета между супругами: образец 2021 года

При приобретении жилья с участием кредитных средств его владельцы имеют право на получение имущественного налогового вычета по процентам. Но процедура зависит от того, какая будет собственность – совместная или долевая. В каждом из этих случаев льгота предоставляется с некоторыми особенностями.

• наименование органа, куда подается документ: ИФНС или работодатель;
• персональные сведения мужа и жены: ФИО, ИНН, место жительства, телефон для связи;
• наименование жилья: квартира, дом и т.д.;
• адрес расположения указанного объекта; сделать ссылку на статьи, являющиеся основанием для подачи документа;
• долю, установленную за каждым из супругов;
• дату, подпись каждого супруга.

Он должен быть составлен обоими супругами и подписан каждым из них. Заявление предоставляется одновременно с другими обязательными для получения денежной компенсации документами, среди которых должна быть приложена копия свидетельства о праве собственности на жилье, где указан тип владения недвижимостью: совместная, общая долевая или индивидуальная.

Супругами составляется заявление о распределении долей имущественного вычета при покупке квартиры стоимостью 3,33 млн. руб. Оба владельца имущества ранее не применяли свою льготу. Так как жена получает доход в большем размере, чем супруг, было принято решение о выделении основной части вычета в ее пользу, чтобы быстрее возместить налог:

• Получить справку 2-НДФЛ у работодателя со всех мест работы о начисленной заработной плате и удержанных сумм.
• Заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ.
• Подготовить все копии подтверждающих документов на недвижимость.
• Сделать копии платежных документов.
• Написать заявление о распределении доли.
• Подать весь комплект документов в налоговую инспекцию по месту регистрации.

Если недвижимость была приобретена до 2014 года, то вычет по процентам распределяется в том же соотношении, что и льгота по основным затратам. При покупке квартиры или дома позже такое требование отсутствует. Максимальная сумма вычета по процентам составляет 3 млн. руб.

У каждого есть право на получения налогового вычета в той, доле, которую по заявлению в налоговый орган определил для себя сам. К примеру: один из супругов, будучи кормильцем семьи получает белую зарплату и может предоставить справку по форме 2НДФЛ, где указана зарплата в 30 тыс. рублей, а в справке супруги указана сумма в 20 тыс. рублей.

Похожие записи:

• Повысят ли зарплату мвд в 2021
• Налог на авто в спб 2021
• По какому косгу относиться ремонт компьютеров