За 5 Мин Заполнение 3 Ндфл При Покупке Квартиры В Ипотеку За 2021 Год

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «За 5 Мин Заполнение 3 Ндфл При Покупке Квартиры В Ипотеку За 2021 Год». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Можно выделить несколько правил по оформлению документа:

Заполнение НДФЛ-3 при возврате налога на квартиру с ипотекой происходит исключительно ручкой черного либо синего цвета.
Декларация должна быть подана до 30 апреля ежегодно.
Предоставить декларацию нужно одним из нижеперечисленных способов:
по почте;
с помощью сети интернет.

Подаем декларацию лично в налоговую службу:

Помимо заполнения декларации НДФЛ-3 по процентам по ипотеке понадобится также прикрепление всех дополнительных документов;
распечатать два экземпляра, один из которых останется у вас и сможет пригодиться при возникновении каких либо вопросов;
пойти и сдать все в налоговую, включая вторую копию. Её заверят и выдадут вам обратно со специальной пометкой.

Подача декларации с помощью почты:

найти бланк в интернете и распечатать;
заполнить его;
прикрепить другие документы (см.ниже);
прийдя на почту, отправить пакет бумаг;
после отправки вам выдадут копию описания того, что было вами отправлено с маркировкой даты.

Подаем декларацию через электронную почту:

пойти и уточнить возможна ли данная опция в вашем отделении налоговой;
приобрести специальную программу и произвести её установку на компьютере;
далее вам потребуется электронная подпись. Чтобы ее получить, обратитесь в аккредитированный удостоверяющий центр;
заполнить все листы следуя нашей инструкции и воспользоваться электронной подписью;
отослать готовый документ налоговой службе;
когда вы уже подали декларацию, нужно оплатить НДФЛ с задекларированных доходов. Если часть уже оплачена, значит нужно будет просто доплатить.

3 ндфл как заполнить и вернуть вычет за ипотеку в 2020 — 2021 годах

Для заполнения заполнения НДФЛ-3 при возврате процентов по ипотеке сначала потребуется рассчитать сумму возврата.

Например: Анна Петрова приобрела квартиру 3.5 миллиона рублей, взяв ипотеку размером 2 млн на срок 5 лет. Суммарный размер процентов уплаченный по кредиту – 1 миллион.

Теперь считаем, с какой цифры мы можем получить вычет.

2 000 000 + 1 000 000 = 3 000 000

Возникает логичный вопрос, а где взялось два миллиона? Дело в том, что максимальная сумма, с которой можно получить 13% составляет те самые 2 млн.Всего положен возврат в 390 тыс.рублей. Данное число – это 13% от 3 миллионов рублей.Выплачиваться вычет по ипотечным процентам будет в течение пяти лет, пока ипотека не будет выплачена окончательно.

В первом разделе документа нам нужно указать ту самую сумму в 390 т.р, а именно в поле 050. Во втором разделе в первом пункте укажите свой общий доход, предположим он равен 95000 рублей. Это же продублируйте в графы 030 и 040.В пункте 7 проводим такие исчисления: 95000:100х13= 12350 рублей – это сумма налогов, удержанная с вашего общего дохода. В 140 графу также впишите 12 350 рублей. Заполняем лист А. Информацию берём из справки 2-НДФЛ. Это выписка о доходах, берется у работодателя. В графы 070, 080 проставляем 95 000 рублей. В 090 и 100 указываем 12350 рублей.

В листе Д1 нужно вписать в поле 1.12 цифру в 2 млн (это максимальная сумма, с которой происходит возврат). В 1.13 НДФЛ-3 проценты по ипотеке в сумме составят 1 миллион, который мы туда и заносим.

О том, сколько возвращает налоговая при покупке в ипотеку квартиры, узнайте в этом материале.

Чтобы верно заполнить декларацию, определим, какой именно размер вычета можно и нужно заявить за истекший год.

Вычет может быть:

Основной имущественный, полагающийся за сам факт приобретения жилья. Составляет он максимум 2 000 000 рублей и может быть использован по частям. Главные правила, касающиеся возможного размера вычета за год: он не может быть больше стоимости приобретенного объекта жилой недвижимости и не может быть больше указанного в декларации дохода.

Например, если вы купили квартиру за 1 700 000 рублей, а ваш доход за год составил 900 000 рублей, то максимальный вычет, который вы можете заявить за этот год — 900 000 рублей. А всего по этой квартире вы можете в течение нескольких лет максимально заявить не более 1 700 000 рублей (ее стоимость).

Сумма основного вычета также может корректироваться, если недвижимость приобретена в долях. Если это ваш случай, рекомендуем перед заполнением декларации ознакомиться с возможными нюансами распределения вычета на нескольких получателей-владельцев долей.

Смотрите статью «Нюансы имущественного вычета в 2020 году».

По оплаченным ипотечным процентам. Если вы включаете в формируемую декларацию проценты по ипотеке, проверьте правильность определения вычета по ним.

Оба вычета для возврата налога требуют документального подтверждения! Минимально:

договор купли-продажи (или ДДУ),
акт приема-передачи квартиры от продавца покупателю,
документы, подтверждающие факт оплаты покупки из собственных средств (но не за счет маткапитала, не за счет различных госпрограмм и субсидий и т. п.).

Для вычета по процентам обязательно понадобится справка из банка-кредитора о сумме уплаченных процентов. Для вычета по покупке жилья следует запастись справкой из ЕГРН, подтверждающей возникновение права собственности на квартиру (долю, дом).

Как мы упоминали выше, заполнить нужно такие разделы:

страница 1;
страница 2;
первый раздел;
шестой раздел;
лист А;
лист Ж1;
лист Д1.

Первые страницы называются титульными. Они содержат в себе подробную информацию про налогоплательщика.

Первый раздел – расчетный. В нем производятся расчеты сумм, которые будут возвращены.

В шестом разделе будет использоваться информация из первого, т.е размер 13% возвратного подоходного налога (о том, сколько возвращает налоговая при покупке в ипотеку квартиры, узнайте тут).

Для заполнения листа А вам потребуется внести данные из декларации НДФЛ-2. Это ваша прибыль и уплаченное НДФЛ.

Ж1 заполняется выборочно, в зависимости от предоставления стандартных вычетов на фирме;

Д1 содержит информацию о размере имущественных вычетов.

В следующем разделе будут приведены примеры заполнения НДФЛ-3 при покупке квартиры в ипотеку.

Эта часть декларации содержит обобщенную информацию из всех страниц и разделов.
Далее нужно посчитать количество заполненных страниц и указать их на титульном листе.

После этого заполнение декларации окончено.

Теперь вы знаете, как заполнить НДФЛ-3 на налоговый вычет по процентам по ипотеке (о том, как получить налоговый вычет, узнайте тут).

Нередко у вас могут не принять декларацию по причине неверного заполнения. Выделяют такие распространенные ошибки:

заполнение декларации по устаревшему образцу (т.е например 2010 либо 2020 года);
если на ней отсутствует электронная подпись (детально была рассмотрена выше);
также отсутствие вашей подписи на бумажном варианте;
оформление НДФЛ-3 с нарушением установленных правил, т.е например неполное предоставление информации о себе (как заполнить все без ошибок смотрите в нашей инструкции).

Рекомендуем ознакомиться с материалами, как и когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, как вернуть 13 процентов с покупки в совместную собственность.

Найти бланк в интернете и распечатать.
Заполнить.
Прикрепить другие документы (см.ниже).
Придя на почту, отправить пакет бумаг.
После отправки вам выдадут копию описания того, что было вами отправлено с маркировкой даты.

Подаем 3-НДФЛ через электронную почту

Пойти и уточнить возможна ли данная опция в вашем отделении налоговой.
Приобрести специальную программу и произвести её установку на компьютере.
Далее вам потребуется электронная подпись.

По результатам отчетного года допускается возврат физическому лицу 13 % от величины процентов, уплаченных гражданином по ипотеке за соответствующий год.

Важно учесть, однако, что возвращаемая сумма не будет превышать величину тринадцатипроцентного подоходного налога, перечисленного физлицом заявителем в отчетном периоде (при этом учитывается налог 13 %, возвращаемый по базовому вычету, равному двум миллионам рублей).

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ для вычета по расходам на покупку квартиры, читайте здесь.

Если же в соответствующем отчетном периоде у физического лица не было налогооблагаемых доходов, он не будет претендовать на имущественный вычет и возврат процентов по ипотеке.

При подобных обстоятельствах гражданин налогоплательщик сможет обратиться за налоговым вычетом и возвратом по ипотеке в следующем году.

Для заполнения декларации на возврат имущественного налога понадобится целый ряд документов:

паспорт гражданина РФ;
ИНН;
справка 2-НДФЛ (подтверждающая доходы и уплату 13 % с заработной платы);
кредитный договор;
справка об уплаченных процентах (выдается банком);
бумага, подтверждающая платеж процентов;
свидетельство регистрации собственности;
платежки (чеки, квитанции).

Внимание! Все эти бумаги для декларации прилагаются также к общему пакету (копии и оригиналы).

Физическому лицу нужно подтвердить свои затраты на недвижимость. Для этого необходимо предоставить любые платежные бумаги:

чеки;
квитанции;
банковские выписки;
акт о покупке.

Заявление адресуется налоговой службе, прикладывается платежный документ, далее инспектор рассматривает заявку и в течение 30 дней отправляет заявителю уведомление о подтверждение права на получение имущественного вычета.

Отметим следующий момент: любые проценты по займу, если он был получен для приобретения жилья, могут быть возвращены с использованием налоговой декларации. Иными словами, даже если берется обычный кредит, но деньги имеют строго целевое направление — приобретение жилой недвижимости, проценты по нему могут быть возвращены в качестве налогового вычета.

На порядок получения вычета по процентам и его размер влияет тот факт, какой тип собственности существует на приобретенную жилую недвижимость. При этом необходимо рассмотреть два варианта развития событий:

первый вариант — общая совместная собственность, и тогда вычет по процентам может быть распределен между собственниками по их желанию. Для этого необходимо подать в налоговые органы соответствующее заявление;
второй вариант — общая долевая собственность, при которой каждый из собственников обладает определенной долей жилья, указанной в свидетельстве о регистрации права. В этом случае вычеты по процентам также распределяются в соответствии с указанными долями по недвижимости, и, соответственно, вычеты не могут быть представлены в ином размере.

Если полученного дохода и уплаченного НДФЛ физического лица недостаточно, чтобы полностью использовать имущественный вычет по процентам, он может быть перенесен на следующий календарный год.

Если документ составляется покупателем квартиры для оформления возврата НДФЛ и получения причитающегося вычета по внесенным ипотечным процентам, порядок заполнения этой отчетной формы выглядит следующим образом:

Оформляется седьмое приложение (здесь важно дополнительно отразить сумму внесенных процентов по ипотеке, заявленную величину соответствующего вычета).
Первое приложение (необходимо для доходов физлица от отечественных работодателей).
Заполняется второе приложение (необходимо для доходов физлица от зарубежных работодателей).
Заполняется второй раздел (вычисление налоговой базы, уточнение налоговой суммы).
Первый раздел (итоговые сведения).
Оформляется вступительная часть.

Следует помнить, что физлицам-налогоплательщикам предоставляется законное право на оформление следующих разновидностей налогового имущественного вычета, актуальных при покупке квартиры:

Вычет на 2 (два) миллиона рублей – для покупной стоимости приобретенной квартиры.
Вычет в размере 3 (трех) миллионов рублей – для процентов, внесенных по ипотеке.

Вышеперечисленные разновидности имущественного вычета оформляются по отдельности – взаимосвязь между ними отсутствует.

Следует детально рассмотреть порядок составления декларации 3-НДФЛ для вычета по внесенным ипотечным процентам.

Приобретение жилья – вопрос довольно затратный, поэтому граждане, желающие иметь свою квартиру, зачастую обращаются за финансовой помощью в банк, то есть берут ипотеку. Такие лица могут претендовать на социальный налоговый вычет не только за приобретение имущества, но и за проценты по кредиту. Главным условием для получения такого возмещения, как и для прочих налоговых вычетов, конечно, является получение лицом заработной платы, с которой удерживается НДФЛ.

Однако, даже лицо, исправно уплачивающее подоходный налог, не сможет воспользоваться имущественным вычетом если:

Квартира или дом были куплены у кого-то из родственников, супруга или работодателя.
Оплата жилья производилась другими лицами или были привлечены бюджетные средства (материнский капитал).
Лицо уже воспользовалось правом на вычет ранее в полном объёме.

Кроме расходов на покупку жилья можно возместить затраты на выплату процентов по ипотеке. Такие затраты, осуществленные до 01.01.2014 г., получится вернуть в полном объеме, а после 01.01.2014г. – в размере, не превышающем 3 млн. руб.

Стоит отметить, что относительно жилья, приобретенного после 01.01.2014 года, вычет будет предоставляться по неограниченному количеству объектов недвижимости, пока сумма вычета не превысит лимит в 2 млн. рублей. При этом возмещение затрат на выплату процентов по ипотеке, возможно только по одному объекту недвижимости, независимо от даты приобретения.

Для того чтобы оформить имущественный вычет за приобретение жилья в ипотеку, нужно с перечнем оформленных документов обратиться в налоговую службу. Ответ о возможности предоставления возмещения налоговый инспектор даст в течение 3 месяцев. Но это не единственный способ получить данный вид вычета. Человек также может подать заявление работодателю, предварительно получив в налоговом органе уведомление, подтверждающее право на имущественный налоговый вычет.

Это интересно: Жалоба на стоматологию: образец, как правильно и куда писать

Оформляя налоговый вычет за приобретение жилья, человек сталкивается с вопросом — как заполнить 3 НДФЛ при ипотеке?

Поскольку без предоставления декларации на имущественный вычет рассчитывать не приходится, то отнестись к ее заполнению нужно серьезно. Вообще она состоит из большого количества листов, но нам понадобится лишь часть.

Справиться с этой задачей под силу многим налогоплательщикам, можно обратиться за помощью и к профессионалам. В помощь также предоставлены программы для заполнения на официальном сайте ФНС. Интерфейс их понятен, доступна функция проверки и печати.

Образец заполнения заявления на возврат 3-НДФЛ при покупке квартиры за 2018 год — 1 год:

Иванова работала в 2019 году на предприятии «Искра» и получила доход 350 400 рублей. В этом же году ей приобретена квартира стоимостью 2,3 млн. рублей.

В 2020 году максимальной суммой расходов на покупку жилья с которой будет получать имущественный вычет равняется 2 млн. рублей. Налоговый вычет с этой суммы получается 260 тыс. рублей. В этом случае Иванова за 2019 год сможет получить вычет в размере:

350 400 — 13% = 45 552 руб.

В этом листе указывается вся информацию по купленной квартире. Если это квартира, то код объекта будет 2. Выберите вид собственности. Затем укажите полный адрес, дату регистрации права, долю и стоимость.

Поскольку Иванова купила квартиру в индивидуальную собственность, то в приложении 7 укажет:

В наименовании объекта — код 2 (квартира);
В признаке налогоплательщика — код 01 (собственник);
Затем укажет полный адрес жилья, дату права по выписке из ЕГРН, долю 1/1 и его стоимость, которую подтверждает документально.
В пункте 1.8 у Ивановой квартира куплена за 2,3 млн. руб., что превыщает максимальный имущественный вычет в 2 млн. рублей. В соответствии с этим в строке 080 указываем сумму 2 000 000.
В пунктах 2.5, 2.6 — ставим сумму которую удержали с зарплаты в виде налога (данные берутся со справки 2-НДФЛ).
В пункте 2.8 рассчитываем остаточную сумму вычета по формуле: стр. 080 — стр. 140 = стр. 170. Доход Ивановой невелик и остаток суммы перейдет на следующие периоды.

Во-первых, на льготу могут рассчитывать только граждане РФ, которые приобрели квартиру на территории России. Важно, чтобы за жилье были заплачены свои деньги или оформлена ипотека.

Во-вторых, вычет предоставляется тем налогоплательщикам, которые имеют налогооблагаемый доход по ставке 13 %. Для этого нужно получать официальную зарплату и платить с нее НДФЛ.

Например, если ИП применяет упрощенную систему налогообложения, то получить налоговый вычет он не сможет, так как «упрощенцы» освобождены от уплаты НДФЛ. На том же основании этой льготы лишаются самозанятые (плательщики налога на профессиональный доход).

Однако и ИП на УСН, и самозанятые могут получать дополнительные доходы, облагаемые НДФЛ. Например, они могут зарабатывать деньги на собственной деятельности и параллельно трудиться официально в компании. В этом случае у них появится право на получение имущественного налогового вычета в том налоговом периоде, в котором были получены доходы, облагаемые по ставке 13 %.

Если налогоплательщик купил квартиру в 2019 году, а свидетельство о регистрации получил в 2020-м, то начиная с 2020 года он имеет право на вычет. Поэтому, как только вы получили документы, подтверждающие ваши права на недвижимость, начинайте собирать необходимые бумаги для получения имущественного налогового вычета.

Этот комплект включает:

паспорт;
справку о доходах по форме 2-НДФЛ, в которой указаны доходы и уплаченные налоги за соответствующий год;
декларация 3-НДФЛ, из которой видно, что приобретено имущество, уплачены налоги и что полагается определенная сумма имущественного налогового вычета.

На квартиру потребуются:

договор о приобретении квартиры;
акт о передаче налогоплательщику квартиры или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру.

Если квартира куплена через договор долевого участия:

договор долевого участия в строительстве либо договор уступки права требования;
акт приема-передачи либо другой документ, подтверждающий передачу объекта от застройщика участнику;
копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца).

Если квартира куплена на вторичном рынке:

договор о приобретении квартиры (например, договор купли-продажи);
копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца);
документы, подтверждающие право собственности на квартиру (например, свидетельство о государственной регистрации права).

Если куплен дом и земельный участок:

договор приобретения земельного участка с жилым домом;
копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца);
документы, подтверждающие право собственности на жилой дом (например, свидетельство о государственной регистрации права);
документы, подтверждающие право собственности на земельный участок (например, свидетельство о государственной регистрации права).

Есть некоторые нюансы с оформлением вычета в зависимости от вида собственности.

Единоличная собственность. При покупке квартиры можно вернуть имущественный налоговый вычет, но не более чем на 2 млн руб. Возврату подлежит 13 % от суммы расходов. Приобретая квартиру за 2 млн руб., вы можете вернуть 260 000 руб. уплаченных ранее налогов, а за 1 млн руб. — 130 000 руб. Если стоимость покупки будет дороже, сумма возврата не изменится.
Общая долевая собственность. Например, при покупке ½ доли в квартире за 3 млн руб. можно оформить вычет не более, чем на 1,5 млн руб.
Общая совместная собственность. До 2014 года супруги на двоих могли получить вычет не более чем на 2 млн руб. Поэтому выгоднее было оформить вычет только на одного из супругов, а другой в будущем смог получить еще один налоговый вычет.
С 2014 года ограничения 2 млн руб. устанавливаются не на объект недвижимости, а на человека. Например, если стоимость квартиры составляет 5 млн руб., то каждый из супругов может получить вычет на 2 млн. Если квартира стоит 3 млн руб., можно договориться о том, чтобы сделать вычет по 1,5 млн руб., и тогда у каждого остается по 500 000 руб., которые можно использовать на следующие объекты.

Пакет документов подается либо в налоговую по месту жительства лично, либо через личный кабинет на сайте ФНС. Специалисты проверяют документы в течение 3-х месяцев. В случае возникновения каких-либо вопросов с вами свяжутся и попросят оригиналы документов. Если все в порядке, то деньги поступят на ваш счет. В целом на процедуру получения имущественного налогового вычета уходит максимум 4 месяца.

Чтобы узнать, сколько можно за вторую квартиру получить налогового вычета:

Отнимите от 2 миллионов стоимость первого жилья, за которое вы подавали декларацию.
Сравните результат со стоимостью второй квартиры.
Меньшая из двух цифр – налоговый вычет за квартиру для второго раза оформления.

В большинстве случаев двух квартир достаточно, чтобы исчерпать полностью лимит 2 миллиона.

Государство освободит от уплаты НДФЛ, вернет излишне перечисленную сумму. Если покупатель не платит налоги с дохода, то возвращать будет нечего. Хорошая новость, что с одной или с двух квартир налоговый вычет не имеет срока давности.

Гражданин может:

отчитаться за покупку, когда у него появится официальный доход, даже если после покупки пройдет несколько лет;
отчитаться сразу, получить право на вычет, воспользоваться им позже, когда будет платить налоги.

Возможность оформить при покупке 2 квартиры налоговый вычет на сумму процентов по кредиту зависит от того, не воспользовался ли налогоплательщик этим правом в предыдущий раз. Данный вычет привязан к объекту, воспользоваться им можно только один раз.

Следует помнить, что налоговые вычеты за расходы на приобретение и за уплату процентов существуют самостоятельно. Отчитываться за уплаченные проценты в 3-НДФЛ – ваше право, а не обязанность. Сделать это можно как вместе с вычетом на покупку, так и отдельно.

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры 2019

Ипотека и материнский капитал

Ипотека с государственной поддержкой под 6% для семей с детьми: ответы на частые вопросы

Налоговый вычет по процентам по ипотеке

Когда рефинансирование ипотеки выгодно

Заполнение формы затрагивает обязанности и права заемщика.

Нормативная база обязывает указать доход после:

реализации имущества и недвижимости (дом, гараж, автомобиль);
получения прибыли (акции, инвестиции);
вручения приза после выигрыша в лотерею;
обретения дорогого имущества (подарок);
передачи в аренду (дом, участок, квартира, гараж).

По сравнению с 2018, в этом году произошли небольшие изменения, не затрагивающие суть декларации. Помощь при внесении сведений окажет пошаговая инструкция заполнения.

Следует заранее определить метод внесения информации:

Нужно найти и скачать форму со специализированного портала (образец 2015 – 2017 гг.).
Пользователи с опытом предпочитают работать с форматом excel. Удобно вносить корректировки и переходить на следующий лист.
Специальные программы сократят время заполнения. Можно пользоваться подсказками и не переписывать все коды.

Собранные документы на 3 НДФЛ при покупке квартиры по ипотеке представлены в подлинниках и ксерокопиях.

Перечень будет содержать:

последний бланк 2-НДФЛ для сверки сумм;
индивидуальный налоговый номер заявителя (ИНН);
правоустанавливающую документацию на недвижимость;
заключенный договор покупки и продажи;
ипотечное соглашение;
бумагу из банка о выплате процентов и отсутствии задолженностей;
заявление для получения компенсации;
подготовленную декларацию 3-НДФЛ с указанием размера оплаты и имущественного вычета.

Налогоплательщик при личной подаче должен предъявить паспорт и оригиналы других документов налоговому инспектору. После просмотра они возвращаются владельцу.

При заполнении формы обращают внимание на особенности бланка. Проведение расчетов возложено на заявителя, и ему нужно исключить возможность ошибки.

Разобраться в определении размера вычетов поможет конкретный пример. Заемщик Смирнов А. В. при покупке квартиры в 2016 году оформил ипотеку. Стоимость жилья составила 7 миллионов, кредит выдан на 4 миллиона рублей. За первый год выплачено 300 000 рублей в качестве процентов.

Готовый пример заполнения облегчит подготовку декларации.

Сведения вносят на компьютере или проставляют печатными буквами.

На титульном листе прописывают ИНН, нумерацию (001) и количество обращений (отсчет начнется с 0). Перечисляют коды, помогающие уточнить налоговый и годовой период, номер инспекции.
Вносят сведения о плательщике. Обозначают гражданство страны (643), статус (физлицо 720), фамилию и сведения из паспорта. Адрес постоянной регистрации стал необязателен.
Отводят три страницы (А, Б и В) при получении прибыли от предпринимательства и частной практики в стране и за рубежом.
Сообщают о прибыли (Г), не подпадающей под обложение налогом.
Приводят расчеты вычета, связанного с приобретением или продажей жилья (страницы Д1 и Д2).
Перечисляют обязательные и социальные выплаты (Е1 и Е2).
Информируют о профессиональных вычетах (страница Ж).
Отмечают инвестиционные вложения и доходы от акций (листы З, И).
В первом разделе переписывают сведения из другой формы (2-НДФЛ). Размер возврата основывается на расчетах в седьмом приложении.
Во втором разделе подтверждают правильность расчетов с учетом перечисленного подоходного налога. Указывается ставка в 13 %.
Первое приложение отведено для данных о работодателе. Наименование и реквизиты дополнит раздел с данными из 2-НДФЛ.
Седьмое приложение объяснит цифры, используемые для расчета вычета. Выясняется число плательщиков в семье и сведения о приобретенной недвижимости (адрес, кадастровый номер, время перехода и постановки на учет). Подсчитаны затраты на приобретение и размер процентов.
Второй раздел приложения 7 заполняют лица, получившие налоговую льготу.
Проставляют номера страниц, личную подпись и число составления.

Внесенные поправки в кодексе повлияли на размер возмещения. Оплата ипотеки в первые годы вызывает финансовые затруднения. Снизить нагрузку помогает имущественный вычет, пока не будет исчерпан лимит.

При рассмотрении формы обратят внимание на отчисление налогов. Официальная зарплата без конвертов обязывает работодателя ежегодно выплачивать НДФЛ в установленные сроки. Выплаты существенно вырастут, если не скрывать доходы.

Небрежное оформление при подготовке декларации недопустимо.

Перечень типичных ошибок включает:

отсутствие подписей, чисел и нумерации страниц;
перепутанные коды из классификатора;
неверное вычисление при переносе остатка без учета неиспользованной суммы;
несоответствие данных в договорах и расписках с информацией на бланке:
опечатки, запись двух символов в одну ячейку и отсутствие прочерков.

свидетельство о государственной регистрации права собственности на купленное ипотечное жилье;
договор купли-продажи жилой площади или же договор долевого участия;
квитанции (если перевод денежных средств осуществлялся через банк) или расписки (в случае оплаты квартиры наличными) о перечислении денежных средств за приобретенное жилье продавцу;
кредитный договор между вами (и созаемщиками, при их наличии) и банком;
индивидуальный график погашения задолженности по ипотечному кредиту – выдаётся в банке;
банковская выписка по счету об оплате кредита согласно графику;
банковская справка об уплаченных за истекший год процентах.

свидетельство о рождении ребенка/детей (при получении вычета за несовершеннолетних детей);
свидетельство о браке при получении вычета за второго супруга;
заявление о распределении вычета – если сумма к вычету поделена между супругами;
пенсионное удостоверение (необходимо в ситуации, когда заявителем является пенсионер, ведь в этом случае он имеет право вернуть налог за три последних года перед выходом на пенсию);
сертификат на материнский капитал (если первоначальный взнос или часть ипотеки были погашены с использованием капитала).

Налоговый вычет при покупке второй квартиры

За всеми гражданами законом закреплена возможность оформить налоговый вычет за жилье, которое куплено ими в собственность, и проценты, уплаченные по ипотечному договору (до 3 млн. уплаченных процентов).

Это значит, что за квартиру, приобретенную в собственность по договору ипотечного кредитования, заявитель может требовать 13% от суммы сделки (но: не более, чем от 2 млн.

его стоимости) и суммы внесенных платежей по процентам (но: не более, чем от 3 млн. уплаченных в счет процентов рублей).

Максимально возможный вычет составляет, судя по приведенным выше данным, 260 и 390 тыс. соответственно. Однако точная сумма зависит от конкретных значений стоимости квартиры и уплаченных процентов.

по стоимости квартиры. Например, Иван Петрович купил квартиру стоимостью 1 млн. руб. Из этих денег он внес в качестве первоначального взноса 300 тыс., остальные 700 тыс. – оформил в виде ипотечного кредита сроком на 10 лет. Значит, он имеет право получить вычет в размере 130 тыс. руб. – причем не через 10 лет, когда погасит свою задолженность, а уже в следующий после покупки квартиры год. В будущем он сможет еще раз воспользоваться своим правом и получить вычет с оставшегося миллиона рублей в случае покупки новой жилплощади.
по уплаченным процентам. Например, Иван Петрович за первый год пользования ипотечным кредитом уплатил банку проценты в размере 100 тыс. руб. Это означает, что возврат налога по процентам может быть осуществлен в размере 13 тыс. руб. Каждый последующий год Иван Петрович также может получать вычет за фактически уплаченные им проценты по кредиту.

Материнский капитал. Закон говорит, что если часть ипотечного кредита была погашена средствами материнского капитала, то эта сумма должна быть вычтена из учета средств, за которые положен налоговый вычет. Объясняется это очень просто: вы не уплачивали налог с материнского капитала, поэтому и право на его возврат не возникло.
Если заявитель – пенсионер. Если пенсионер продолжает работать и производить отчисления в Пенсионный фонд, то все возмещение происходит в штатном порядке, исходя из данных его справки 2-НДФЛ. Если заявитель уже на пенсии и не работает, то он может получить вычет с трех последних лет своей рабочей деятельности.
Для этого нужно заказать соответствующие справки 2-НДФЛ на месте последней работы.

Теперь, зная основные обстоятельства своей покупки и вооружившись всеми необходимыми документами, можно приступить к заполнению формы 3-НДФЛ.

СОВЕТ: Заполнить 3-НДФЛ можно прямо в личном кабинете налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы. Для этого не обязательно идти в районную налоговую инспекцию и получать пароль. Можно зайти в кабинет, используя свои учетные данные портала Госуслуги.

Если вы заполняете бумажную форму, то скачать бланк можно на официальном сайте ФНС. По ссылке ниже можно ознакомиться с формой бланка и образцами по её заполнению.

Титульный лист декларации. Содержит данные о заявителе, ФИО, дата и место рождения, паспортные данные, ИНН, почтовый адрес, номер телефона. Дату заполнения декларации не проставляйте – это нужно будет сделать при ее подаче.

Лист А

Это информация о вашем работодателе. Все нужные данные находятся в форме 2-НДФЛ, просто внимательно заполните их в правильном порядке (пункты 1.1, 1.3, 1.2, 5.1-5.4 из формы 2-НДФЛ). Налоговая ставка, указанная в поле 010 должна быть равна 13%.

Если у вас несколько работодателей, данные по ним также необходимо указать в этом разделе.

Пункт 1 содержит данные о вашем помесячном доходе, все данные необходимо брать из справки 2-НДФЛ, которая также содержит помесячное распределение доходов. Обратите внимание, что доход за каждый месяц нужно вводить с возрастающим промежуточным значением суммы. То есть, если в январе и феврале ваша зарплата составила 20 тыс.

, то в строчке январь должно быть 20 000, в строчке февраль – 40 000 (20 000+20 000) и так далее. В строчке 120 таким образом получится итоговая сумма дохода за весь год. Нужно также указать количество месяцев, в которые ваш доход не превышал 40 тыс. руб. (п. 1.2) и 28 тыс. руб. (п.1.3).

Пункт 2 этого листа включает полученные работником стандартные налоговые вычеты на ребенка, если он положен заявителю.

Заполненный лист Ж-1 с суммарным годовым доходом 840 тыс. руб. и стандартным вычетом на ребенка в размере 23,2 тыс. руб. можно посмотреть в прикреплённых выше документах.

Самый главный в нашей заявке – он посвящен характеристике приобретенного жилья. Указав вид жилого объекта и его полный почтовый адрес, заполните вид собственности (индивидуальная, долевая, общая, собственность ребенка). В пункте 1.7 требуется написать дату получения свидетельства о праве собственности.

Пункт 1.11 листа Д1 – сумма ваших расходов на покупку квартиры (включая сумму ипотечного кредита, минус материнский капитал, задействованный в погашении части долга). Чтобы одновременно с имущественным вычетом оформить и вычет на проценты, укажите потраченную на них сумм в п.

1.13. Пункт 2.7 равен п. 080 из листа А, в п. 2.8. вы указываете, какая сумма доходов будет использована для подсчета вычета в этом году (сумма должна быть меньше или равна размеру налоговой базы). П. 2.10 – для остатка имущественного вычета, переходящего на следующий год.

Пошаговая инструкция заполнения 3-НДФЛ по ипотеке в 2021 году

Совместной собственностью считается та, что была нажита за время пребывания в официальном браке. Если квартиру тоже купили за этот период, то она будет совместно нажитым имуществом. Это при условии, что не были выделены доли. В подобной ситуации на налоговый вычет имеет право кто-то один из супругов (если покупка совершена до 2014 года) и оба (если после).

Во втором случае супружеской паре необходимо составить соглашение о распределении вычета. Это касается тех владельцев, которые приобрели недвижимость на сумму не более 4 млн. руб. Правило касается и процентов по ипотеке (Письмо от 01.10.2014 № 03-04-05/49106).

Через кого возвращать подоходный вычет при покупке квартиры в ипотеку – работодателя или налоговую, решает каждый индивидуально. Оба способа имеют свои положительные и отрицательные стороны.

В обоих случаях налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку налогообязанному гражданину придется обращаться в ИФНС с пакетом документов по прошествии отчетного периода. Отличие в том, что при действии через налоговую причитающаяся сумма будет перечислена за весь год. Когда вычет оформляют через работодателя, то прекратят удерживать подоходный налог из зарплаты. К тому же, не надо заполнять декларацию, как того требует налоговая.

Налоговый вычет при ипотеке условно делится на две части — человек может вернуть до 260 000 рублей от стоимости недвижимости и до 390 000 рублей за проценты по ипотеке. Итого 650 000 рублей. Почему именно столько?

По закону, можно вернуть до 13% от стоимости жилья, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн рублей. То есть купить жилье можно и за 7, и за 10 млн, но государство выплатит 13% только с 2 млн рублей.

То же самое и с процентами по ипотеке — там максимальная сумма для расчета составляет 3 млн рублей.

Получается, что до 260 000 рублей можно вернуть из своих налогов при покупке недвижимости, и до 390 000 рублей за выплаченные проценты по ипотеке.

Итого 650 000 рублей, но не больше, чем заплатили подоходного налога (13% от официальной зарплаты). То есть если за время выплат по ипотеке вы заплатили подоходных налогов на 400 000, вернуть можно будет только эти 400 000 (остальные 250 000 можно будет получить, если купить, например, еще одну квартиру в ипотеку).

Когда недвижимость покупается людьми, состоящими в браке (и у них нет брачного договора), эта недвижимость считается совместно нажитым имуществом. В этом случае каждый из супругов имеет право получить вычет с 2 млн рублей за покупку недвижимости и вычет с 3 млн за проценты по ипотеке.

Распределять вычет супруги могут на свое усмотрение. Если квартира стоит, например, 3 млн рублей, то вычет с 1 млн может получить жена, вычет с 2 млн — муж. Или в других пропорциях, как решат сами супруги. Договоренности надо зафиксировать в заявлении о распределении налогового вычета. Его подают в налоговую вместе с декларацией для возврата налога.

Поясним на примере. Олег и Маша купили квартиру в ипотеку за 14 млн рублей. Каждый из них может получить вычет с 2 млн за покупку квартиры — по 260 000 каждый (итого 520 000 рублей), и вычет с 3 млн рублей уплаченных процентов по ипотеке — еще по 390 000 рублей каждый (итого 780 000).

Таким образом, пара может вернуть 1,3 млн рублей — по 650 000 рублей на каждого.

Как заполнить 3-ндфл на вычет за покупку квартиры в ипотеку

Деньги от налогового вычета — это налоги от вашей зарплаты, которые государство вам вернуло. Распоряжаться этими деньгами можно как угодно. Никаких ограничений, в том числе со стороны налоговой службы или банка, нет. Покупка автомобиля, шикарный отпуск, вклад на депозит — решать вам.

Вы также можете направить средства от налогового вычета на досрочное погашение ипотеки. Ведь чем меньше сумма по кредиту, тем меньше будет переплата по нему.

Чтобы получить налоговый вычет, необходимо тщательно подготовить пакет документов. В него входит:

Паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых инспекций их требует.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2021 году вы готовите вычет за 2019 год, 2-НДФЛ должна быть за 2019 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригинале заявления установленного образца указываются реквизиты счета, на который вам будут перечислены деньги.

Договор купли-продажи или договор долевого участия. Заверенная копия.

Платежные документы. Это могут быть копии платежных поручений, банковских выписок, квитанций к приходным ордерам, расписки. НДФЛка.ру рекомендует брать от продавца рукописные расписки, а не напечатанные. Заверять у нотариуса не нужно.

Свидетельство о регистрации права собственности — выписка из ЕГРН. Необходимо только для сделки по договору купли-продажи. Нужна заверенная копия.

Акт приема-передачи жилья. Необходим только для тех, кто купил жилье по договору долевого участия. Заверенная копия.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекцию предоставляется оригинал.

Полный список документов — в нашей статье «Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, участка земли».

Все документы по ипотеке должны быть оформлены на налогоплательщика, подающего на вычет. Образец декларации 3-НДФЛ по ипотеке здесь.

Сроки Вернуть проценты можно только за три года, предшествующих году представления декларации.

Если 3-НДФЛ планируется впервые подать в 2020 году, заполнить можно бланки 2015-2017 годов при наличии за этот период у заявителя официального заработка, облагаемого подоходным налогом.

3-НДФЛ – это отчет для физических лиц, с помощью которого можно показать свои доходы, удержанный и уплаченный подоходный налог, размер положенного вычета, НДФЛ к уплате или возврату. Новый бланк 3-НДФЛ утвержден приказом ФНС России от №ММВ-7-11/569@.

За 5 лет гражданин Петров заплатил именно 1,5 млн рублей. В некоторых случаях возникает необходимость заполнить ячейку «Вычет у налогового агента в отчётном году». Итак, смотрим, что у нас получается в бланке декларации.

Так как вычет по квартире мы уже получили в полном объёме, то переходим к заполнению данных процентов по кредиту. В данном случае берут цифру за 2013 год, так как других годов пока еще не было.

Если вернуться к таблице Excel, вот эта цифра, которую можно вернуть за 2013 год.

Получается, что вычетов по предыдущим годам и сумм, перешедших с прошлого года, у нас пока ещё нет. Эту цифру можно узнать, получив в банке специальную справку, которая выдается для налоговых органов, где прописана сумма уплаченных процентов за каждый календарный год.

Второе, получить вычет через ИФНС можно только по окончании налогового периода, т.е. полного календарного года, за который налогоплательщиком внесен в бюджет НДФЛ и не более, чем за три года, предшествующих обращению. Так, в 2020 году можно подавать отчеты за 2015-2017 годы.