Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Штраф без кассы в 2024 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
О том, кто обязан применять ККТ, а кто может обойтись без нее четко прописано в законе № 54-ФЗ от 22.05.2003. Здесь же установлены и требования к кассовому аппарату, чеку, фискальному накопителю, порядку регистрации, перерегистрации и применению.
Мнимые расчёты. Это несуществующие операции, в том числе расчёты по несуществующим обязательствам, которых на самом деле не было.
Например, мы пробили по кассе продажу автомобиля, но деньги на самом деле не получили. Или получили, но автомобиль на самом деле не продали. Такие расчёты по кассе пробивать запрещено.
Притворные расчёты. Это операции, которые провели, чтобы прикрыть какие-то другие операции. Допустим, мы пробили продажу автомобиля через кассу, а на самом деле под видом автомобиля был самолёт.
По каким признакам и как именно будут определять притворность и мнимость, только предстоит определить налоговой. Какое будет наказание, тоже неясно. Ждём разъяснений.
Ответственность за неприменение ККТ
Ответственность за неприменение ККТ установлена п. 2 и 3 ст. 14.5 КоАП и предполагает наложение штрафа. Размер штрафа зависит от статуса предпринимателя:
- Для юридических лиц — 75%-100% от суммы расчета, произведенного без применения ККТ.
При этом минимальный размер штрафа для юр.лица – 30 000 рублей.
- Для ИП – 25%-50% от суммы расчета, произведенного без применения ККТ.
При этом минимальная сумма штрафа для ИП — 10 000 рублей.
- Для социально ориентированных НКО или малых предприятий, в том числе микропредприятий (на момент нарушения), сумму штрафа уменьшат вдвое. Однако, минимальная размер все равно будет не меньше 15 000 рублей. (ч. 2, 3 ст. 4.1.2 КоАП).
При повторном нарушении в течение года и сумме расчетов более 1 млн рублей последствия для ИП и юридических лиц будут уже серьезнее:
- Дисквалификация – для должностных лиц на срок 1 -2 года. • Приостановка деятельности на срок до 90 суток – для юр.лиц и ИП.
В каких случаях организациям и предпринимателям грозят штрафные санкции
Согласно 54-ФЗ оплата от покупателей за товар должна проходить через кассовый аппарат. Такое требование касается юридических лиц и предпринимателей. При этом какую кассу — облачную или стационарную — должен использовать ИП или ООО зависит от направления деятельности.
Если владелец бизнеса или его сотрудники нарушают нормы 54-ФЗ, им грозит административная ответственность. Причем размеры взысканий за отсутствие онлайн-кассы и неприменение ККТ разные.
Несоблюдение требований законодательства в этой части регулируется ст. 14.5 КоАП РФ. Так, предприниматели могут быть оштрафованы в следующих ситуациях:
- использование ККТ без учета требований ФНС;
- отсутствие цифровой онлайн-кассы;
- неприменение контрольно-кассовой техники;
- непредоставление чека клиенту в том числе и электронного;
- другие ситуации неправильного использования кассовой техники.
Штраф за отсутствие номенклатуры в чеке в 2021 году
Номенклатура (название изделия) — обязательный реквизит чека для компаний, торгующих подакцизной продукцией, а также для организаций и ИП на ОСНО. С февраля 2021 года это требование коснулось и предпринимателей на специальных режимах: УСН, ПСН, ЕСХН. Если раньше в парикмахерской могли предоставить чек только с ценой услуги, то теперь они должны указать и название («стрижка 400 руб.»).
Торговые точки с небольшим количеством позиций могут вводить номенклатуру вручную и использовать бюджетные кнопочные кассы. Если в ассортименте более 100–200 позиций, применение «автономок» становится проблематичным. В этой ситуации есть два решения: полностью загрузить справочник до 01.02.2021 или приобрести смарт-терминал. Во втором случае названия товаров удобно загружать через облачный сервис, при этом количество позиций может достигать нескольких тысяч. С указанной даты за отсутствие номенклатуры взыскивают сумму:
- 1 500–3 000 руб. — должностных лиц (ДЛ);
- 5 000–10 000 руб. — ИП и организации.
Распечатанный документ без номенклатуры признается недействительным.
Штраф за неоприходование денег в кассу
Движение наличных в организации регламентируется указаниями Центробанка России № 3210-У (11.03.2014) — за любое отклонение от нормы предусмотрена административная ответственность в соответствии с ч.1 ст. 15.1 КоАП РФ. Штраф за превышение лимита кассы в 2021 году (тыс. руб.):
- ДЛ и «частникам» — 4-5;
- предприятиям — 40-50.
Те же санкции распространяются и при других нарушениях кассовой дисциплины:
- нецелевые траты наличности;
- расчет «наличкой» сверх лимита (в 2021 году он остался неизменным — 100 тыс. рублей);
- неоприходование денег в кассу.
Во избежание штрафа за несоблюдение лимита кассы достаточно соблюсти 5 основных условий:
- Назначить сотрудника, отвечающего за кассовый остаток.
- Обеспечить сохранность наличных и документов. Рекомендуется использовать для этого автоматический денежный ящик.
- Определить максимально допустимый остаток наличности в кассе. Эта величина рассчитывается персонально для каждой конкретной организации — по объему поступлений или выдачи наличных. Излишки необходимо вносить на банковский счет предприятия. Остаток может превышать лимит только в дни зарплаты.
- Отражать операции приходным и расходным ордерами.
- Тратить доход только на разрешенные цели (список допустимых расходов определен в указаниях ЦБ № 5348-У от 09.12.2019).
У административных наказаний есть срок исковой давности — 2 месяца. То есть штраф за неоприходование денежных средств в кассу, зафиксированное 15 сентября, можно взыскать только до 15 ноября.
Процедура регистрации онлайн-кассы займет 5–7 рабочих дней с момента подачи заявления. Вы получите от ФНС:
- разрешение на использование кассы;
- ее регистрационную карточку.
Мы приведем в таблице обязательные расходы на приобретение и установку:
| Оборудование и подключенные услуги | Кто использует | Стоимость (в рублях) |
|---|---|---|
| Касса | Все | От 4000 до 60 000 |
| Фискальный накопитель (ФН) | Все |
6000 — на год 12 000 — на 3 года |
| Услуги ОФД (оператор фискальных данных) | Все, кроме жителей удаленных от связи местностей | 3000 в год |
| Услуги интернета | Все, кроме жителей удаленных от связи местностей | От 100 до 3000 в месяц |
| Электронная подпись | Для регистрации кассы через интернет | 2600 в год |
| Товароучетная программа | Для ведения базы товаров и указания товара в чеке | До 30 000 |
| Джакарта | Для продавцов алкоголя | 2000 в год |
| Услуги сервисного центра (настройка, обновления) | Для настройки и обслуживания оборудования | От 5500 в год |
| Атол Хаб | Для продавцов алкоголя без компьютера, если касса не работает с ЕГАИС | 10 000 в год |
| Сканер штрихкодов |
2Д — для ЕГАИС, 1Д — для ускорения внесения товара в базу |
От 3000 |
| Весы | Для продуктовых магазинов | От 2300 |
| Принтер этикеток | Для печати штрихкодов и ценников | От 11 000 |
Новые основания для проведения внеплановых проверок
К числу индикаторов риска, которые послужат основанием для проведения внеплановой проверки ККТ, с 17 июля 2023 года отнесены:
- отсутствие у пользователя ККТ в течение 60 календарных дней сформированных кассовых чеков при наличии зарегистрированной онлайн-кассы;
- доля кассовых чеков коррекции (бланков строгой отчетности коррекции) составляет 30% и более от общего количества фискальных документов, сформированных в течение 30 календарных дней;
- доля кассовых чеков с признаком расчета «Возврат прихода» составляет 30% и более от общего количества кассовых чеков с признаком расчета «Приход», сформированных в течение 30 календарных дней.
Ошибки и неточности при ведении кассы
Ни один начальник не застрахован от небрежной или некачественной работы бухгалтерии. Но иногда в нарушениях кассового порядка бывает повинно само руководство предприятия. Практика показывает, что существует несколько наиболее часто встречаемых нарушений по части кассовой дисциплины:
- отсутствие на предприятии контрольно-кассовой техники или работа с ней в обход установленного законом порядка, а также отсутствие товарных чеков или бланков строгой отчетности тогда, когда использование контрольно-кассовой машины не обязательно и может ими заменяться. Пренебрежение к соответствующему требованию закона довольно часто бывает спровоцировано руководством компании;
- полное либо частичное отсутствие в кассовой книге записей о проведении операций и оприходовании наличных средств. Данное нарушение обычно допускают лица, непосредственно занимающиеся ведением кассы и кассовой книги;
- превышение остатка наличных средств в кассе. Количество денежной налички в кассе регламентировано, и если оно больше максимально возможной суммы, то это также считается нарушением закона. Излишек наличных средств по концу рабочего дня должен сдаваться в банк для внесения на расчетный счет предприятия.
Какие взыскания предусмотрены за неправильное использование ККТ
Обязательным является применение ККТ, если осуществляется торговля или оказываются услуги, связанные практически с любым видом коммерческой деятельности. Если даже ИП или организация установила кассовый аппарат, но использует его некорректно, нарушители также понесут административную ответственность.
- Так, за использование онлайн-кассы, не соответствующей нормам 54-ФЗ, ИП и руководители обязаны внести в госбюджет от 1,5-3 тысяч рублей.
- Предприятия за аналогичное нарушение штрафуют на сумму до 10 тысяч рублей.
- Такой же размер взыскания предусмотрен ИП и организациям за несвоевременное предоставление отчетных документов в ФНС и неправильное указание в них системы налогообложения: до 3 и до 10 тысяч рублей соответственно.
Последствия неправомерного использования кассы
Использование кассы неправомерным образом или нарушение требований, установленных законодательством, может привести к серьезным последствиям для индивидуальных предпринимателей. В случае выявления нарушений, налоговый орган имеет право применить различные санкции и установить административные штрафы.
Одной из возможных санкций является наложение штрафа на индивидуального предпринимателя. Размер штрафа может быть значительным и зависит от конкретной ситуации, характера нарушения и уровня доходов предпринимателя.
Кроме того, в случае неправомерного использования кассы, налоговый орган может применить и другие меры, например, временное или постоянное приостановление деятельности предпринимателя.
Важно отметить, что неправомерное использование кассы может быть не только следствием умышленных действий, но и незнания или неправильного применения законодательства. Поэтому рекомендуется знакомиться с требованиями и правилами использования кассы и консультироваться с налоговыми органами или специалистами по бухгалтерии, чтобы избежать нежелательных последствий.
В любом случае, для индивидуальных предпринимателей важно соблюдать все требования, связанные с использованием кассы, чтобы избежать нарушений и связанных с ними последствий. Это поможет сохранить репутацию бизнеса, избежать финансовых потерь и соблюсти законодательство.
Каков размер штрафа за отсутствие кассы:
В 2024 году Индивидуальные предприниматели (ИП), осуществляющие розничную торговлю или оказывающие услуги, если не обеспечивают наличие кассовых аппаратов, будут подвержены штрафу.
Размер штрафа за отсутствие кассы варьируется в зависимости от нескольких факторов, включая выручку ИП и количество дней, в течение которых отсутствовала касса. Штраф может составлять до 30% от суммы выручки за период отсутствия кассового аппарата.
Например, если ИП не обеспечил наличие кассы на протяжении 10 дней и его суммарная выручка за этот период составляет 500 000 рублей, то штраф может составить до 150 000 рублей (500 000 рублей * 30%).
Более того, штрафу может быть подвержена не только сумма выручки за период отсутствия кассы, но и сумма продажи конкретного товара или оказания конкретной услуги без применения кассового аппарата. В этом случае сумма штрафа может составить 10% от стоимости таких операций.
Учитывая дополнительные расходы на приобретение и обслуживание касс, возможность получения штрафа является серьезным фактором, регулирующим деятельность ИП и заставляющим их соблюдать законодательство о кассовом обслуживании.
Каждый ИП, который осуществляет розничную торговлю или оказывает услуги физическим лицам, обязан работать с кассовым аппаратом и предоставлять покупателям чеки на каждую сделку. Отказ от использования кассы или отсутствие чеков влечет за собой наложение штрафов и иных административных взысканий.
Штрафы за отсутствие кассы варьируются в зависимости от различных факторов, таких как тип деятельности, обороты предприятия и регион присутствия ИП. Общий размер штрафа может составлять от нескольких тысяч до нескольких миллионов рублей.
Помимо штрафов, в случае нарушения требований по использованию кассового аппарата ИП может столкнуться с другими последствиями, такими как отказ в выдаче лицензий, приостановка или аннулирование налогоплательщика-физического лица (как следствие, прекращение деятельности предприятия), возбуждение уголовного дела.
Чтобы избежать штрафов и проблем с законодательством, все ИП, которые должны иметь кассовый аппарат, должны сразу установить его и начать его использование. Также рекомендуется всегда предоставлять чеки покупателям и тщательно отслеживать все финансовые операции.
В случае возникновения трудностей или непонимания требований по использованию кассового аппарата, рекомендуется обратиться к налоговому консультанту или специалисту по налоговым вопросам, чтобы получить подробную информацию и гарантировать соблюдение требований законодательства.
Каковы последствия отсутствия кассы для ИП?
Отсутствие кассового аппарата может повлечь за собой серьезные последствия для индивидуального предпринимателя (ИП). Согласно действующему законодательству, все ИП должны использовать кассовые аппараты при осуществлении денежных расчетов. В случае нарушения этого требования, ИП могут быть подвержены следующим негативным последствиям:
| Последствие | Описание |
|---|---|
| Административные штрафы | ИП могут быть оштрафованы за отсутствие кассы в размере от 30 000 до 50 000 рублей. Штрафы могут быть наложены как однократно, так и в случае повторного нарушения. |
| Запрет на осуществление деятельности | При систематическом и грубом нарушении требований по использованию кассовых аппаратов, налоговая служба имеет право приостановить деятельность ИП до устранения нарушений. |
| Уголовная ответственность | В случае уклонения от использования кассового аппарата с целью уклонения от уплаты налогов, ИП может быть привлечен к уголовной ответственности по статье «Уклонение от уплаты налогов» со штрафом в размере до 200 000 рублей или до двухлетнего лишения свободы. |
Для избежания этих негативных последствий, ИП должны всегда использовать кассовые аппараты при проведении операций с наличными деньгами и осуществлении денежных расчетов. Также необходимо следить за соблюдением всех требований налогового законодательства, связанных с использованием кассовых аппаратов, чтобы избежать возможных последствий и непредвиденных расходов.
Размер штрафа за отсутствие кассы для ИП
В 2024 году размер штрафа за отсутствие кассы для индивидуальных предпринимателей (ИП) в России может значительно увеличиться. Согласно последним изменениям закона, предусматривается введение градации штрафов в зависимости от суммы нарушения.
За первичное нарушение, когда кассовый аппарат не используется, предусмотрен штраф в размере 30 000 рублей. Однако при повторном нарушении, когда ИП не исправляет ситуацию и продолжает работать без кассы, размер штрафа может достигать 50 000 рублей.
Если сумма нарушения составляет 300 000 рублей и более, ИП может быть оштрафован на сумму до 10% от этой суммы. Таким образом, при отсутствии кассы и нарушении закона на сумму в 1 миллион рублей, штраф может составить до 100 000 рублей.
Кроме того, кроме штрафов, предусматривается исключение из реестра ИП, что означает потерю статуса предпринимателя и прекращение деятельности.
Важно отметить, что размеры штрафов могут изменяться в зависимости от специфики нарушения и региональных законов. Поэтому рекомендуется всегда быть внимательным и соблюдать все требования закона, включая использование кассового аппарата.