Закрытие месяца в 1с упп пошаговая инструкция

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Закрытие месяца в 1с упп пошаговая инструкция». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Тут есть пункт Корректировка стоимости номенклатуры. Перед расчетом себестоимости сначала должна правильно рассчитаться стоимость номенклатуры. Это приобретает особенную актуальность, если материалы списываются в производство по средним ценам, а в течение периода было несколько поступлений по разным ценам. Или дополнительно к стоимости материалов были допрасходы, которые провели не сразу, а материалы уже успели списать. Тогда следует скорректировать их стоимость.

Например, за месяц было два поступления материалов (нитки швейные), количество в обоих случаях совпадает. Цена шт. в одном случае – 30 руб., во втором – 40. Средняя цена должна быть 35, но до второго поступления 10 шт. уже успели списать в производство. Тогда при закрытии месяца стоимость списанных материалов будет увеличена.

Иногда в подобной ситуации возможны сторнирующие проводки.

Как закрыть месяц в 1С УПП 1.3 — пошаговая инструкция

Этот блок связан с расчетом долей списания косвенных расходов. Дело в том, что согласно НК РФ некоторые расходы могут быть учтены не полностью, а в зависимости от некоторой базы. Например, иногда расходы по рекламе или представительские расходы подлежат нормированию и т.п. В 1С все подобные виды расходов считаются косвенными. Отражать их на счете 20 не следует, это может привести к ошибкам в налоговом учете. В нашем случае показан вариант, когда расходы на рекламу составили 5000 руб., а принять можно только тысячу. Справка-расчет покажет эту ситуацию.

Здесь мы переходим к закрытию затратных счетов. В этот момент происходит расчет себестоимости, корректировка фактической стоимости готовой продукции и корректировка

уровня себестоимости реализации. Пожалуй, это наиболее важный и объемный пункт из всех при закрытии месяца. На формирование проводок в этом случае повлияют настройки учетной политики в БУ, а также список прямых и косвенных расходов для НУ.

Отметим, что и наибольшее количество ошибок обычно возникает при закрытии именно этих счетов. Благодаря подсказкам 1С при закрытии можно найти ошибочный документ и внести исправление. Чаще всего ошибки связаны с некорректным использованием номенклатурных групп. Например, затраты отразили по одной номенклатурной группе, а выпуск продукции или реализацию провели по другой. Или какие-либо затраты должны распределяться, а для автоматического распределения не хватает данных. Например, не указали номенклатурную группу или статью затрат, или нет выручки, а она является базой. После внесения изменений следует повторно выполнить закрытие месяца.

Итоговым результатом закрытия месяца станет расчет налога на прибыль. После проведения закрытия месяца в БУ должны закрыться счета 25 и 26. 20-й может остаться на сумму незавершенного производства. Если незавершенки нет, 20-й счет тоже должен быть закрыт. По счетам 90 и 91 итогового сальдо на верхнем уровне не должно быть, а вот развернутое сальдо по субсчетам отражается в течение года.

В налоговом учете по счету 26 может быть разница на сумму косвенных расходов, которые рассчитываются во втором блоке закрытия месяца.

При реформации баланса счета 90, 91, 99 закрываются, перенося финансовый результат на счет 84. Если сальдо по сч. 84 кредитовое, получена прибыль, если дебетовое – убыток.

Когда по итогам года получается убыток, перед реформацией баланса придется вручную ввести дополнительную операцию. Например, по итогам года получен убыток 200 000 руб. Поскольку в НУ эта сумма может быть списана в дальнейшем при получении прибыли, возникает ОНА и необходимость где-то учитывать эти суммы для НУ. В бухучете на счете 09 отразится 20% от суммы убытка с аналитикой «Убыток текущего периода», а 80% суммы (160 000) увидим в ДТ 84 как убыток. При этом в следующем году на сч. 09 сумма должны быть обозначена как «Расходы будущих периодов». Если не ввести дополнительных ручных проводок в декабре, то при закрытии января следующего года получим ошибку.

Схема закрытия месяца в УПП 1.3

Согласно законодательства РФ в конце каждого месяца главный бухгалтер предприятия должен определить финансовые результаты деятельности компании по итогам месяца (прибыль/убыток), ввести обязательные операции и рассчитать налоговые платежи.

При этом стоит отметить, что выполнение операций закрытия должно происходить в определенной последовательности. Нарушение этой последовательности может привести к ошибкам.

В программе 1С:УПП бизнес-процесс «Закрытие месяца» автоматизирует выполнение в правильной последовательности регламентных операций, которые необходимо сделать по окончании месяца:

• начислить амортизацию основных средств и нематериальных активов;
• погасить стоимость спецодежды и спецоснастки в эксплуатации;
• переоценить валютные средства;
• списать расходы будущих периодов;
• списать прямые и косвенные расходы на результаты хозяйственной деятельности;
• определить финансовый результат и закрыть счета 90 и 91;
• произвести расчеты по налогу на прибыль.

Процедура закрытия месяца состоит из ряда регламентных операций: начисление амортизации, погашение стоимости спецодежды и спецоснастки, определение стоимости движения МПЗ за месяц, переоценка валютных средств, списание на текущие затраты расходов будущих периодов, определение фактической себестоимости выпущенных продукции и услуг, выявление отклонений в оценках доходов и расходов в бухгалтерском и налоговом учете, начисление налога на прибыль, расчет обязательств по НДС и др. Все эти операции проводятся отдельными регламентными документами, создаваемыми и проводимыми в определенной последовательности.

Процедура закрытия месяца состоит из ряда регламентных операций: начисление амортизации, погашение стоимости спецодежды и спецоснастки, определение стоимости движения МПЗ за месяц, переоценка валютных средств, списание на текущие затраты расходов будущих периодов, определение фактической себестоимости выпущенных продукции и услуг, выявление отклонений в оценках доходов и расходов в бухгалтерском и налоговом учете, начисление налога на прибыль, расчет обязательств по НДС и др. Все эти операции проводятся отдельными регламентными документами, создаваемыми и проводимыми в определенной последовательности.

Для облегчения работы пользователя по проведению регламентных операций в конфигурации «1С:Комплексная автоматизация 8» создан функционал «Закрытие месяца». Он позволяет выполнять настройку и контроль процедуры закрытия месяца и помогает координировать взаимодействие ответственных лиц, выполняющих отдельные регламентные операции.

Сначала выполняется предварительная настройка (меню Интерфейс «Заведующий учетом» — Регламентные операции — Настройка закрытия месяца). Все настройки закрытия месяца являются элементами одноименного справочника. Каждая настройка создается независимо от организаций, входящих в состав предприятия, и может использоваться для любой из них.

В форме настройки указывается период, с которого она может применяться, а также признаки отражения в бухгалтерском, налоговом и управленческом учете. Следует выбрать также вариант системы налогообложения — общей или упрощенной (с разными видами налогооблагаемой базы), поскольку для разных налоговых режимов состав операций отличается.

На закладке Сводные настройки отмечаются те операции, которые должны быть осуществлены. По умолчанию в настройку закрытия месяца включаются все операции, которые могут выполняться, за исключением тех, которые не соответствуют настройке параметров учета (меню Интерфейс «Заведующий учетом» — Настройка учета — Настройка параметров учета).

Так, в соответствии с настройкой параметров учета в программе может вестись партионный учет или применяться режим расширенной аналитики учета затрат (РАУЗ). При использовании РАУЗ ресурсоемкие регламентные операции Восстановить последовательность партионного учета и Скорректировать стоимость списания МПЗ не выполняются, поэтому на схеме, представленной на рис. 1, они неактивны, и настроить их применение нельзя.

Рис. 1. Перечень регламентных операций, которые будут выполняться при закрытии месяца

Все остальные, кроме неактивных, регламентные операции могут быть включены в настройку закрытия месяца или исключены из нее установкой соответствующих флажков. Так, например, если у организации нет валютных средств и договоров с контрагентами, заключенных в иностранной валюте, то нет необходимости проводить регламентную операцию Переоценить валютные средства и т. п.

Каждой регламентной операции должен быть назначен ответственный. При непосредственном выполнении процедуры закрытия месяца ему программой будет формироваться задание. Ответственные за выполнение регламентных операций назначаются на одноименной закладке. Это просто сделать, выбрав в левом поле операцию, а в правом — пользователя (или группу пользователей), который должен ее выполнить, а затем воспользоваться стрелкой (Рис. 2).

Рис. 2. Назначение пользователей, ответственных за выполнение регламентных операций

На закладке Распределение затрат следует указать способы распределения затрат, которые используются данной настройкой закрытия месяца. По умолчанию все затраты подразделений вида «Основное производство» и «Вспомогательное производство» распределяются по объему выпуска, а затраты подразделений с видом «Прочее» — по плановой себестоимости выпуска.

При необходимости настройку распределения затрат можно изменить, выбрав свой способ распределения, например, для каждой статьи затрат каждого подразделения (при расчете себестоимости в зависимости от вида производства — материалоемкое, трудоемкое и пр. — или других особенностей предприятия, а также в соответствии с утвержденной в организации нормативной документацией).

Кроме того, нужно иметь в виду, что для того, чтобы распределение затрат было произведено программой корректно, необходимо, чтобы в базе было настроено соответствие между подразделениями предприятия и подразделениями организаций (меню Интерфейс «Полный» — Справочники — Предприятие — Подразделения).

Также в настройке закрытия месяца для каждой регламентной операции указывается, какие документы должны создаваться и проводиться при ее выполнении.

Как правило, каждой регламентной операции соответствуют один или несколько документов, которые должны быть созданы и проведены. Настройка такого соответствия осуществляется в регистре сведений Список Документы регламентных операций. Он открывается заполненным по умолчанию по нажатии на кнопку командной панели Документы регламентных операций (Рис. 3). Как правило, специально заполнять его не требуется.

Рис. 3. Документы для выполнения регламентных операций

При необходимости список соответствий может быть перезаполнен автоматически установками по умолчанию (кнопка командной панелиI), перед этим все ранее созданные записи будут удалены. Для некоторых регламентных операций документы при заполнении по умолчанию не устанавливаются:

• либо в связи с необходимостью выполнения дополнительных действий (например, может понадобиться ввести процент деятельности по ЕНВД при расчете зарплаты и «зарплатных» налогов);
• либо в связи с множественностью создаваемых документов, результаты заполнения которых зависят от проведения предыдущих (операция Начислить зарплату и ЕСН);
• либо в связи с отсутствием документов (регламентная операция может выполняться не только документом, но и специальной обработкой);
• либо в связи с тем, что порядок выполнения регламентной операции детализируется на отдельной схеме.

Предусмотрена также возможность настройки списка отчетов, который будет доступен пользователю для контроля результатов выполнения регламентной операции из формы Регламентная операция (по кнопке командной панели Отчеты).

Настройка осуществляется в регистре сведений Список Отчеты регламентных операций (кнопка командной панели формы настройки закрытия месяца Отчеты регламентных операций). Для одной регламентной операции может быть задано произвольное количество отчетов. Настройка состава отчетов не является обязательной.

Новая процедура закрытия месяца создается в меню Интерфейс «Заведующий учетом» — Регламентные операции — Процедура закрытия месяца.

В форме Закрытие месяца на закладке Параметры необходимо указать:

• закрываемый месяц;
• организацию;
• настройку закрытия месяца;
• принадлежность к видам учета (управленческий, бухгалтерский, налоговый).

Затем следует загрузить настройки и запустить процедуру, используя одноименные кнопки.

После выполнения этих действий появится информационное окно, в котором пользователь будет проинформирован о том, какие регламентные операции будут выполнены и каким ответственным они назначены. Если изменений не требуется, нажимаем на кнопку Запуск.

В ходе выполнения процедуры закрытия месяца:

• автоматически формируются задания ответственным лицам на выполнение регламентных операций;
• при выполнении очередной регламентной операции автоматически осуществляется переход к следующей операции — происходит формирование новых заданий. При этом некоторые операции могут выполняться параллельно (одновременно).

Процедура закрытия месяца считается завершенной после выполнения всех регламентных операций.

Закрытие месяца в 1С 8.3: пошаговая инструкция

На закладке Схема процедуры Закрытие месяца можно, используя графические изображения, наглядно увидеть текущее состояние отдельных регламентных операций (Рис. 4):

• не выполняемые (в связи с настройками программы) операции расположены на белом фоне; дополнительно указано: «Не выполняется»;
• отключенные пользователем операции отображены серым цветом;
• операции, назначенные для выполнения текущему пользователю (или группе пользователей, в которую он входит), обведены жирной рамкой;
• операции, задания на выполнение которых еще не сформированы, отображены светлым без каких-либо обводок;
• операции, для которых на текущий момент сформированы задания (и которые ожидают выполнения), обведены красным пунктиром;
• выполненные операции заштрихованы;
• у завершенной процедуры закрытия месяца фон схемы становится темным.

Ответственные за выполнение регламентных операций могут видеть направленные им задания на выполнение регламентных операций в форме списка «Регламентные операции» (меню Интерфейс «Заведующий учетом» — Регламентные операции — Регламентные операции).

Для выполнения каждой регламентной операции необходимо провести следующие действия.

1. Создать и провести соответствующие (назначенные регламентной операции) регламентные документы или выполнить обработки. Обработки выполняются отдельно от бизнес-процесса по закрытию месяца, с использованием кнопок основного меню программы. Создание документов можно производить также отдельно от бизнес-процесса, но разумно этот делать из формы регламентного задания — с помощью одноименной кнопки, которая позволяет создавать необходимые документы автоматически. Форма регламентного задания открывается по щелчку левой клавишей мыши по графическому изображению процедуры на схеме закрытия месяца либо при нажатии на соответствующую строку в списке регламентных заданий.

3. Отметить регламентную операцию как выполненную (кнопка «Отметить как выполненную»). При этом если регламентная операция процедурой Закрытие месяца была назначена, но фактически ее выполнение не требуется (о чем программа выдает соответствующее сообщение), то для такой регламентной операции в ее форме можно назначить действие «Выполнить без проверок».

Рассмотрим операции, входящие в состав регламентных.

В конце каждого месяца при работе с конфигурацией 1С бухгалтерам необходимо вводить операции по закрытию отчетного периода. Основная последовательность закрытия отчетного периода:

0. Запустить обработку «Проведение по партиям» (для организаций, применяющих партионный учет или применяющих УСН)

1. Начислить амортизацию документами «Амортизация ОС», «Погашение стоимости спецодежды и спецоснастки».

2. Убедиться в том, что нет отрицательных остатков по счетам учета МПЗ (10, 21, 41, 43) на конец закрываемого периода.

3. Запустить регламентную обработку «Восстановление последовательности расчетов» для хронологического перепроведения документов по расчетам по приобретению и по реализации, переоценки валюты.

4. Запустить обработку «Восстановление последовательности НУ УСН».

5. Сформировать документы «Регистрация оплаты ОС и НМА для УСН и ИП»

6. При помощи обработки «Регистрация счетов-фактур на аванс» убедиться, что созданы все необходимые счета-фактуры выданные на аванс.

7. Запустить обработку «Проведение документов по регистрам НДС» за закрываемый период (со всеми флажками).

8. Провести регламентные документы по НДС

• «Распределение НДС косвенных расходов»;
• «Формирование записей Книги покупок»;
• «Формирование записей Книги продаж»;

9. Установить всем пользователям дату запрета редактирования во избежание внесения изменений в закрываемый период

10. Провести документ «Расчет себестоимости»

11. Убедиться в том, что все затраты всех подразделений закрылись

12. Сверить обороты по БУ и НУ

13. Провести регламентные документы по Прибыли

• «Регламентные операции налогового учета (по налогу на прибыль)»;
• «Определение финансовых результатов»;
• «Расчеты по налогу на прибыль»;

У Вас остались еще вопросы по программе? Компания СИТЕК возьмет на себя решение задач по 1С: консультации по работе в программе, доработки, обновление 1С и др. услуги оказывают квалифицированные специалисты в минимальные сроки.

Предлагаем Вам ознакомиться с нашими ценами и тарифными планами.

Автор статьи: Специалист отдела сопровождения Жижина Екатерина. Дата обновления статьи 17.09.2016

Для конфигураций на базе «1С:Управление Производственным предприятием, ред.1.3.», «1С:Комплексная автоматизация,ред.1.1.». Режим учета затрат: Расширенная аналитика учета; Партионный учет

Подпишитесь на нашу рассылку
и получите еще больше статей от экспертов по 1С!

Процедура закрытия месяца в 1С УПП представляет собой последовательное создание и проведение определенного вида документов и выполнение специальных обработок.

В зависимости от видов хозяйственных операций, отражаемых в системе, состав документов и обработок может меняться. В данной статье указаны наиболее часто встречающиеся. Рассмотрим пошаговую инструкцию по закрытию месяца в 1С Управление производственным предприятием.

Некоторые действия, которые, на мой взгляд, нуждаются в пояснении, будут прокомментированы.

Кроме того, под процессом закрытия месяца может подразумеваться системный бизнес-процесс, он требует предварительной настройки. По опыту работы могу сказать, что целесообразность его использования сомнительна, порядок его настройки и использования описан не будет.

Принцип закрытия 20 счета в 1С:УПП состоит в необходимости соблюдать соответствие подразделений и номенклатурных групп при отражении затрат и при отражении выпуска.

Статьи затрат закрываются в соответствии с настройкой их при закрытии месяца, а также в соответствии с записями в регистре сведений «Способы распределения статей затрат организаций».

Разберем пример на производственном предприятии, когда субсчета бухгалтерского счета 20 закрываются способом распределения «По объему выпуска».

Для выявления ошибки, по причине которой не закрываются субсчета бухгалтерского счета 20, необходимо сверить отчет «Оборотно-сальдовая ведомость (бух.)» по субсчетам бухгалтерского счета 20 (детализация по подразделениям организаций и номенклатурным группам) с отчетом «Выпуск продукции и услуг» с такой же детализацией по подразделениям организаций и номенклатурным группам, выявить и устранить ошибки такого несоответствия.

Формируем отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету (бух.)» по счету 20.01.1 (в Полном интерфейсе – меню «Отчеты» — «Бухгалтерский и налоговый учет» — «Оборотно-сальдовая ведомость по счету (бух.)».

В детализации аналитики указываем Подразделение организации, Номенклатурную группу и Статьи затрат. Видим, что за август 2018 года в подразделении «Цех 1» по номенклатурной группе «Столы компьютерные» начислены и отражены затраты, но которые не закрылись при расчете себестоимости.

Данная ошибка может встретиться при закрытии месяца, хотя она относится к разряду очень редких ошибок. Даже, если при расчете себестоимости были соблюдены все условия для успешного закрытия субсчетов счета 20, но этот счет может не закрыться.

Дело в том, что, что в документе «Расчет себестоимости» может быть указан не весь перечень выполняемых действий (вместо необходимых пяти регламентных действий может быть указано только два верхних).

Это может быть сделано или вследствие ошибки, либо умышленно, но в любом случае субсчета счета 20 при таком обрезанном расчете себестоимости не закроются.

Есть варианты:

1. Либо пометить на удаление «старый» документ расчета себестоимости, и создать новый и провести его, или

2. В самом проведенном документе расчета себестоимости восстановить автоматически весь перечень необходимых операций.

Допустим, мы имеем такой случай, когда в документе расчета себестоимости указаны только первые два действия.

Часто сверки Оборотно-сальдовой ведомости по счету 20 бывает недостаточно, например, счет 20 закрывается полностью, но в самом расчете себестоимости выдаются ошибки в разделе по регистру учета затрат, тогда на помощь приходит отчет «Ведомость по учету затрат».

Отчет позволяет выявить среди множества записей ошибочную аналитику, в результате которой произошла ошибка, и устранить ее.

Рассмотрим указанные действия в программе на примере.

В регламентном документе «Расчет себестоимости» возникла ошибка после проведения по регистру учета затрат.

Процедура закрытия месяца состоит из ряда регламентных операций: начисление амортизации, погашение стоимости спецодежды и спецоснастки, определение стоимости движения МПЗ за месяц, переоценка валютных средств, списание на текущие затраты расходов будущих периодов, определение фактической себестоимости выпущенных продукции и услуг, выявление отклонений в оценках доходов и расходов в бухгалтерском и налоговом учете, начисление налога на прибыль, расчет обязательств по НДС и др. Все эти операции проводятся отдельными регламентными документами, создаваемыми и проводимыми в определенной последовательности.

Для облегчения работы пользователя по проведению регламентных операций в конфигурации «1С:Комплексная автоматизация 8» создан функционал «Закрытие месяца». Он позволяет выполнять настройку и контроль процедуры закрытия месяца и помогает координировать взаимодействие ответственных лиц, выполняющих отдельные регламентные операции.